Facturacin Electrnica Proveedor tecnolgico Autorizado por la DIAN

Facturación Electrónica Proveedor tecnológico Autorizado por la DIAN Javier González Valencia javier. gonzalez@equm. co Ricardo Albornoz ricardo. albornoz@teleinte. com

Facturación Electrónica ÍNDICE 1. Introducción 2. Obligación de facturar 3. Generalidades 4. Opciones de emisión de la factura electrónica 5. Fuentes 6. Incumplimientos y sanciones 7. Facturación POS 8. Sujetos obligados 9. Implementación 10. Preguntas EQUM Conoce más:

Facturación Electrónica Historia en Colombia 1996 2007 2015 2016 2018 Decreto 1094 Decreto 1929 Decreto 2242 LEY 1819 DE 2016 PROYECTO DE LEY Factura electrónica en formato EDIFACT - Ministerio de Comunicaciones. Debe cumplir con los principios básicos de autenticidad y conservación de documentos electrónicos. Se reglamentan las condiciones de expedición e interoperabilidad con fines de masificación y control fiscal. Se adopta una reforma tributaria estructural, Se establecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal. sistema POS no otorgan derecho a descuento en el impuesto sobre las ventas, costos y deducciones para el adquiriente. Garantizando: Autenticidad Integridad Los contribuyentes que tengan la obligación de declarar y pagar IVA e Impoconsumo deberán expedir factura electrónica a partir del 1 de enero de 2019. Información comercial confidencial de Teleinte Cambian obligaciones e infracciones de los PA

Facturación Electrónica Terminología Decreto 2242 de 2015 Obligado a Facturar (OFE) Adquiriente Proveedor Tecnológico Autorizado (PTA) Habilitación Código Único de Factura Electrónica (CUFE) Factura Electrónica (F. E)

Facturación Electrónica Obligados a facturar Obligados: Todas las personas o entidades comerciantes o que ejerzan profesiones liberales o presten servicios, o enajenen bienes. (Art 615 E. T. ) Documentos equivalentes (Decreto 1625 de 2016, Artículo 1. 6. 1. 4. 24) 1. Los tiquetes de máquina registradora. 2. Las boletas de ingreso a espectáculos públicos. 3. Los tiquetes de transporte de pasajeros. 4. Los recibos de pago de matrículas y pensiones, 5. Pólizas de seguros, 6. Extractos expedidos por sociedades fiduciarias, fondos de inversión, fondos de pensiones y de cesantías. 7. Factura electrónica. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Generalidades üEs un documento que soporta transacciones de venta bienes y/o servicios a través de sistemas informáticos, üSe expide y recibe en formato electrónico, üTiene los mismos efectos legales que una factura en papel. üEl costo de implementación estará a cargo de los sujetos obligados EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Opciones de emisión Desarrollo Propio DIAN Obligados a Facturar Electrónicamente Proveedor Tecnológico Plataforma Gratuita DIAN Actores que reciben la factura (XML y PDF) ADQUIRENTE EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Fuentes § Ley 962 de 2005. Artículo 26 § Ley 1607 de 2012. Artículo 183 “Facultad del Gobierno para implementar tecnologías para el control fiscal con el fin de combatir el fraude” Fiscalización inteligente. § Artículo 684 -2 E. T. Implementación de sistemas técnicos de control § Decreto 2242 de 2015 § Decreto 1349 de 2016 § Resolución 0055 de 2016 § Ley 1231 de 2008 § Decreto 3327 de 2009 EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Incumplimientos - Sanciones Incumplimiento de la habilitación para expedir facturación electrónica Incumplimiento en la entrega del ejemplar a la DIAN Clausura o cierre del establecimiento (Art 657 E. T. ) Sanción por no enviar información (Art 651 E. T. ) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Máquinas registradoras POS Resolución 0055 de 2016 • Artículo 1: Control. “Se tendrán en cuenta los comprobantes que resuman las operaciones diarias generadas por la utilización de máquinas registradoras” • Artículo 3: Autorización para facturación POS. “deberán solicitar autorización por intervalos de numeración consecutiva” • Artículo 13: Las registradoras deben cumplir con el software exigido. El autorizado deberá reportar toda la información mediante el servicio informático electrónico de la DIAN ? ¿La factura POS sigue siendo un documento equivalente? ¿Es prueba valida para soportar impuestos descontables y costos o gastos? EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Sujetos Obligados Exigida desde Todas las personas naturales y jurídicas obligadas a facturar (IVA – imp consumo) 3 Meses siguientes a la Resolución DIAN de Selección 1° enero de 2019 No obligados a facturar que opten voluntariamente Desde que se obtenga la autorización EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Vigencia de la habilitación ü Las resoluciones que fijen los obligados a facturar electrónicamente entrarán en vigencia en un plazo no inferior a 3 meses. ü Lo anterior, sin perjuicio del plazo adicional de 3 meses que otorga el artículo 684 -2 E. T. (sistemas técnicos de control) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Criterios para determinar Obligados ü ü ü ü La cuantía de operaciones; las transacciones anuales y su ganancia; el patrimonio; el recaudo; los niveles de riesgo; el cumplimiento de las obligaciones tributarias, entre otros criterios. Nota: Proyecto de Reforma Tributaria busca un criterio por sectores e incorpora a los grandes contribuyentes. EQUM Conoce más:

Facturación Electrónica Actividades generales para implementación Actividades - Internas 1. Mapeo de procesos internos asociados a facturación 2. Conocer sistemas de información asociados. 3. Diseño y reingeniería para el cambio de modelo 4. Realización de plan de proyecto priorizando cumplimiento sobre optimización. 5. Integraciones / conectores 6. Pruebas individuales y generales 7. Capacitación interna 8. Socialización de nuevo modelo a clientes y proveedores. Trámites administrativos @ DIAN 1. Registro como facturador (voluntario - Obligado) 2. Asocial PTA y Software a usar 3. Esperar notificación de habilitación 4. Recibir resolución de habilitación 5. Esperar o solicitar a la DIAN la actualización del RUT con nueva responsabilidad. 6. Solicitar nueva resolución con rangos de FE y Contingencia 7. Asociar resoluciones de numeración al Software del PTA 8. Comenzar a Facturar.

Facturación electrónica Acuse de recibo Ø Habilitación para recibir FE Ø El adquirente deberá informar al obligado a facturar electrónicamente el recibo de la misma *Verificación y rechazo de la factura electrónica por incumplimiento de requisitos del Art 617 E. T. , por falta de validez de firma electrónica o ausencia de formato XML. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Contingencias Resolución 0019 de 2016 • Medidas en caso de inconvenientes técnicos y situaciones especiales. • Por fuerza mayor o caso fortuito. En caso de fallas comprobadas: - Facturar por talonario con numeración consecutiva DIAN - Enviar información a través del Servicio Informático de Factura Electrónica - Identificar en formato XML el consecutivo con el prefijo CSFE La contingencia no constituye causal de justificación de la extemporaneidad EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Endoso y circulación • Negociación de la factura electrónica como título valor que permitan su circulación. "la factura podrá transferirse después de haber sido aceptada por el comprador o beneficiario del bien o servicio“ (Art 2 de la Ley 1231 de 2008) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Aceptación de la factura Artículo 86 de la Ley 1676 de 2013 "la factura se considera irrevocablemente aceptada por el comprador o beneficiario del servicio si no reclamare en contra de su contenido, bien sea mediante devolución de la misma y de los documentos de despacho, según el caso, o bien mediante reclamo escrito dirigido al emisor o tenedor del título, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a su recepción. “ (Art 773 C. Co) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Endoso electrónico Inscripción como título valor Acceso al registro Circulación como título valor EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Limitaciones a la circulación ü Inscripción de medida cautelar ü Cuando se encuentra en negociación en otro deposito centralizado de valores "la transferencia o endoso de más de un original de la misma factura constituirá delito contra el patrimonio económico, en los términos del artículo 246 del Código Penal” (Art 6 de la Ley 1231 de 2008) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Notificación del endoso electrónico Emisor Cualquier medida o acto que o limite los derechos incorporados en la factura electrónica como título valor, se notificará de forma electrónica y de manera inmediata y simultánea. Tenedor legitimo Adquirente/ Pagador EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Título de cobro “Incumplida la obligación de pago por parte del adquirente/pagador al emisor o endosatario de la factura electrónica como título valor, este tendrá derecho a solicitar al registro la expedición de un título cobro. ” (Artículo 2. 2. 2. 53. 13 del Decreto 1349 del 2016) La expedición del titulo de cobro impedirá la circulación la factura electrónica como título valor. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Anulación de facturas ü Cuando la factura electrónica tengan lugar devoluciones, anulaciones, rescisiones o resoluciones deberá emitirse la correspondiente nota crédito, dejando clara la justificación de la misma. ü Los números de las facturas anuladas no podrán ser utilizados nuevamente. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Habilitación de desarrollo propio Requisitos § Registrarse en Servicio Informático de Facturación Electrónica § Asociar el Software § Cumplir con las condiciones técnicas § Entregar ejemplar a la DIAN § Iniciar pruebas § Visto bueno de la Dian mediante Resolución (Artículo 14 de la Resolución 19 de 2016) EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Proveedores Tecnológicos Requisitos § Pertenecer al Régimen Común § Contar con certificación ISO 27001 sobre Sistemas de Gestión de la Seguridad de la Información § Patrimonio líquido ≥ 20. 000 UVT § Activos fijos correspondan por lo menos al 50% del patrimonio líquido. § Cumplir con obligaciones que señale la DIAN § Tener activo un software para prestar servicios de facturación electrónica. (Artículo 12 del Decreto 2242 de 2015) Se deberá resolver la solicitud dentro de los 2 meses siguientes al recibo. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Mandato Reglas 1 En los contratos de mandato la factura la expide el mandatario. 2 En el contrato de mandato el mandatario facturará teniendo en cuenta para el efecto la calidad del mandante. 3 El mandante facturará operaciones por su cuenta sin tener en cuenta la calidad del mandatario. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Consorcios y Uniones Temporales Reglas a) Facturar a nombre propio por cuenta de los demás. b) Facturar en forma independiente cada uno. § El representante deberá obtener habilitación para facturación electrónica. § Cada uno deberá obtener habilitación para facturación electrónica. § El contenido de la factura deberá señalar porcentaje o valor ingreso que corresponda a uno de los miembros del consorcio o unión temporal § Facturar electrónicamente relaciones con el consorcio o la unión temporal. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Acceso gratuito Acceso a servicios informáticos de forma gratuita para expedir factura electrónica para: microempresas Pequeñas empresas (Ley 905 de 2004) Servicios gratuitos: -Generar facturas electrónicas, -notas crédito electrónicas -facturas de contingencia y -realizar el envio a sus clientes. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Acceso gratuito Beneficios ü Libre acceso ü Simplifica procesos ü Cualquier empresario puede usarla para crear facilmente un catálogo de clientes ü Generar facturas desde un PC o dispositivo movil, firmarlas digitalmente y enviarlas a sus clientes. ü Gratis EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Acceso gratuito • Cómo acceder? Entrar al portal web y la plataforma MUISCA, registrarse en la opción factura electrónica y habilitarse seleccionando “Factura Gratuita DIAN VD 2242”. EQUM Conoce más:

Facturación electrónica Arquitectura de la solución Obligado a Facturar Electrónicamente Recepción PORTAL afacturar. com Sistema de Facturación Conectores Emisión Público Preguntas frecuentes Oferta servicios Suscripciones Usuarios registrados Parametrización Configuración – Usuarios – empresas Recaudo y renovaciones Panel de control para monitoreo entradas y salidas Facturas (en línea, contingencia, pruebas) Factoring Público Consulta Descargue Acuse recibo Acepto/Rechazo Adquirientes Link Único Uso - Email Factura Móvil Gestión Documental Web Service Soporte Notificador Expedición Ventanilla Virtual de Recepción Validador Proveedores Factura: XML+ PDF Recibe notificación PTA Representación Gráfica (PDF) – CUFFE + QR Datos Notificador Firma Digital Estampado Autorización Entrega Documento electrónico con validez legal Proveedor tecnológico Autorizado para prestar servicios de facturación Electrónica en Colombia • • • Entrega Docs. electrónicos Verificaciones Acuse de recibo Catalogo participantes Resultado transacciones Despachador Registro facturas - REFEL

Facturación Electrónica Modelo de operación. com Componente DIAN Factura Móvil Servicios ofrecidos Expedición Firma Digital Entrega a la DIAN Obligado a facturar electrónicamente Conector Proveedor Tecnológico Autorizado (PTA) Entrega al adquiriente Recepción Aceptación / Rechazo Exhibición Conservación Factura WEB Adquiriente Sus negocios Su información Integrador Tecnológico Sus responsabilidades Sus clientes Conveniente Innovador Seguro Simple Rápido Nuestro apoyo. Nuestra experiencia.

Facturación electrónica Integraciones del Conector con Sistemas de facturación Conector estándar para: Entre otros…

Facturación electrónica Documento electrónico

Facturación electrónica Notificación a los adquirientes Se notifica adjuntando: 1. Documento electrónico (XML Firmado) 2. Representación gráfica (PDF –QR) 3. Anexos a la factura

Facturación electrónica Verificaciones que hace la DIAN

Facturación electrónica EQUM Conoce más: