ESTRUCTURA DE COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS OTROS COSTOS

ESTRUCTURA DE COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS OTROS COSTOS • Son aquellos que se generan por la movilización del vehículo. Están dentro de estos costos, los combustibles, el mantenimiento y reparaciones, las llantas, los peajes, los lubricantes, el lavado y engrase y los imprevistos. • Son aquellos en los que incurre el propietario del vehículo independientemente de si está en operación o no. Están dentro de estos costos, los salarios y prestaciones básicas (tripulación), los seguros, el parqueadero, los impuestos y la recuperación de capital. • Son los que dependen de la facturación del viaje que se va a realizar. Están dentro de estos costos, las comisiones y prestaciones, el factor de administración,

ESTRUCTURA DE COSTOS • Distancias • Horas de operación al mes • Horas de Cargue y Descargue • Velocidad Promedio • Combustible • Peajes • Llantas • Mantenimiento y reparaciones • Lubricantes • Filtros • Lavado y engrase • Imprevistos • • • Parámetros Generales Costos Fijos Costos Variables Otros Costos Capital Salario Seguros Estacionamiento Impuestos • Comisión del conductor • Factor prestacional • Administración del Vehículo

ESTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACION ELEMENTOS Costos Variables $ / KM Costos Fijos $ / Mes Otros Costos Facturación

COSTOS VARIABLES • Son los costos que dependen del número de viajes o kilómetros que recorre un vehículo, por ejemplo entre más viajes o kilómetros se recorren mayor es el gasto en combustibles. Los costos variables son iguales a la suma del gasto por viaje en los siguientes elementos: Peajes Servicios de estación Combustible Llantas Lubricantes Filtros Mantenimiento Imprevistos

COSTOS VARIABLES • Peajes Es igual a la suma del valor de todos los peajes que debe pagar el vehículo en la ruta origen-destino que se está evaluando. Los peajes se actualizan anualmente con base en información que provee el ANI e INVIAS. • Servicio de estación: lavado y engrase El gasto en servicios de estación (Gestación) depende del precio y la duración del lavado y engrase. El gasto en servicios de estación por viaje se calcula con la siguiente fórmula: Indicador de consumo de estación

COSTOS VARIABLES • Combustible El gasto en combustible depende del precio del galón de combustible, el rendimiento y la distancia de la ruta origen-destino que se evalúa. El rendimiento y la distancia en este elemento se discriminan según el tipo de terreno: plano, ondulado y montañoso.

COSTOS VARIABLES • Llantas El gasto en llantas se analiza según el tipo de llanta ya que el rendimiento o duración no es igual. El gasto depende del precio de las llantas, su duración en kilómetros, el número de llantas que conforman el juego de cada tipo de llanta y la distancia de la ruta origen-destino que se evalúa. No de llantas: Número de llantas que conforman el juego de llantas. Tipo de llantas: Son los tipos de llanta radial y convencional que se subdividen en direccional, tracción y ejes libres.

COSTOS VARIABLES La duración o rendimiento en kilómetros de las llantas aparece en el siguiente gráfico:

COSTOS VARIABLES • Lubricantes Al igual que en el caso de las llantas, el gasto de lubricantes en un viaje depende del precio del lubricante, su duración, el número de unidades de lubricante requeridas por tipo de lubricante y la distancia de la ruta origen-destino que se esté analizando. � Donde, No unidades lubricante: son el número de unidades de lubricante que se requieren según el lugar donde se aplican. Tipo de lubricante: son los tipos de lubricante que dependen de la parte del camión en donde se aplican: Motor, Caja y Diferenciales.

COSTOS VARIABLES El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de lubricante aparece en el siguiente gráfico:

COSTOS VARIABLES • Filtros Las variables que influyen en el gasto de filtros por viaje son las mismas que en el caso de los lubricantes y la fórmula para calcularlo es la siguiente: Donde, No unidades filtro: son el número de unidades que conforman el juego de filtros según tipo. Tipo filtro: son los tipos de filtro que requiere un camión: aire, aceite, combustible, agua y By pass.

COSTOS VARIABLES El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de filtro aparece en el siguiente gráfico:

COSTOS VARIABLES • Mantenimiento El gasto en mantenimiento depende del precio de los repuestos, el precio de la mano de obra y la duración de la reparación. Donde, Tipo de mantenimiento: Hace referencia a la parte del camión en donde se está haciendo el mantenimiento: caja, diferencial, dirección, eléctricos, embrague, frenos, motor, suspensión, trayler y rodamiento (delantero, trasero y trayler).

COSTOS VARIABLES • El rendimiento o duración en kilómetros del mantenimiento según la parte que se esté reparando aparece en la siguiente tabla: ELEMENTO PARTE CAJA DIFERENCIAL DIRECCION ELECTRICOS EMBRAGUE FRENOS MANTENIMIENTO MOTOR RODAMIENTO EJE DELANTERO RODAMIENTO EJE TRASERO RODAMIENTO EJE TRAYLER SUSPENSION TRAYLER Duración (KM) 320, 000 497, 000 70, 000 58, 000 78, 000 30, 000 220, 000 150, 000 130, 000 180, 000 114, 000 71, 800

COSTOS VARIABLES • Imprevistos El gasto en imprevistos es equivalente al 7. 5% del gasto en los demás costos variables, sin incluir combustible ni peajes ya que el gasto en estos elementos siempre se efectúa, lo cual quiere decir que no pueden haber imprevistos por cuenta de estos elementos.

COSTOS FIJOS • Son los costos que se cancelan periódicamente independientemente de si el vehículo se encuentra operando o no. En general estos costos se cancelan mensualmente o se pueden ajustar a este periodo, así que su valor se distribuye en el número de viajes que se pueden hacer al mes. Los costos fijos son iguales a la suma del gasto mensual de los siguientes elementos: Seguros Salarios Estacionamiento Impuestos Capital

COSTOS FIJOS • Seguros Es el gasto anual en el seguro obligatorio más el seguro extracontractual. El valor total de estos seguros se divide en 12 para trabajar con valores mensuales. La fuente de información en cuanto al precio de los seguros proviene de Fasecolda y se actualiza anualmente. El valor del seguro extracontractual depende de las marcas más representativas aseguradas en el mercado, la edad promedio, la capacidad y el valor base del vehículo. El valor del seguro obligatorio depende de la capacidad del vehículo.

COSTOS FIJOS • Salarios Es el valor total que se gasta en salarios más prestaciones, asumiendo que se requieren dos conductores e incluyendo los gastos en los conductores suplentes que reemplazan a los principales mientras toman vacaciones. Donde, Salario mínimo: Es el salario mínimo mensual legal vigente que establece el gobierno mediante decreto anualmente. Factor prestacional: Refleja el gasto adicional que debe asumir el propietario para cubrir las cesantías, primas, parafiscales, vacaciones y aportes (salud, pensión, riesgos), como porcentaje del salario mínimo.

COSTOS FIJOS • Estacionamiento Gasto que mensualmente se realiza en parqueaderos. Se consulta en el mercado cuánto vale la noche y se multiplica por 30. • Impuestos Se trata del impuesto al rodamiento. Este valor se cancela anualmente así que se divide en 12 para convertirlo a una periodicidad mensual.

COSTOS FIJOS • Número de viajes o recorridos al mes Es el número de viajes o recorridos que puede efectuar el vehículo en un mes en la ruta origen-destino objeto de análisis. El número de viajes que se pueden efectuar al mes depende de las horas de operación del vehículo al mes (o tiempo que trabaja el vehículo al mes) y del tiempo que toma cada viaje o recorrido en la ruta origen destino