ESTADOS FINANCIEROS La informacin contable Documentos que os

ESTADOS FINANCIEROS La información contable

Documentos que os da el simulador • Préstamos • Resultados • Balance • Tesorería • Situación

Cuenta de resultados • • • • Ventas Coste m. vendida Margen bruto Ingresos innovación Gastos Personal y SS. Servicios exteriores Tributos Amortizaciones Costes de financiación I+D+i Total Gastos Beneficio neto (excedente)

Cuenta de resultados • Diferencia entre gasto e inversión • Concepto de amortización como gasto • Cuentas de resultados parciales • Concepto de rentabilidad • Concepto de actividad-rotación • Referida a un período determinado

Balance • Activo no corriente • I INMOVILIZADO • Acondicionamiento local • Mobiliario • Activo corriente • II EXISTENCIAS • Comerciales • III TESORERIA Y O. A. L. • Tesorería • Patrimonio neto • I CAPITAL • Capital • II RESULTADO Ejº • Pérdidas y ganancias • Pasivo corriente • III DEUDAS A C. P. • Con entidades de crédito • Por descubierto

Balance • Activos intangibles: fondo de comercio • Patrimonio neto • Pasivo • Endeudamiento-autonomía • Fondo de maniobra • Referido a una fecha determinada

Tesorería • Flujo de efectivo de las actividades de explotación • Cobros de ventas menos pagos de gastos ordinarios • Flujos de efectivo de las actividades de inversión • Cobro de ventas de activos no corrientes menos inversiones • Flujos de efectivo de las actividades de financiación • Préstamos nuevos obtenidos menos devoluciones de préstamos

Tesorería • Cobros menos pagos de un período: objetividad • Importancia de vigilar la tesorería sobre todo en los primeros ejercicios de una empresa • Estado de flujos de tesorería

Variables fundamentales a controlar en un negocio • Tesorería • Rentabilidad • Autonomía • Actividad • Sostenibilidad

Sostenibilidad • Siguiendo el modelo de Cuadro de Mando Integral • Además de los datos financieros es preciso incorporar datos del mercado, de los procesos internos (I+D+i, calidad …), del personal (motivación, aprendizaje, …), y medio-ambientales, para evaluar su sostenibilidad a medio plazo.