ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO Tesis GESTIN FINANCIERA PARA

ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO Tesis: GESTIÓN FINANCIERA PARA MAXIMIZAR UTILIDADES EN ESPELETTE CIA. LTDA. Erica Gabriela Marroquín Iza Director: Fabián Iza Codirector: José Morales

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. ESPELETTE Gastronómico Servicios de Catering Logístico Eventos Sociales ØBodas Particulares ØBautizos Ø 15 Años ØPrimera Comunión Eventos Sociales Empresariales ØDesayunos ØCenas ØCocteles ØBrunch ØAniversarios

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Reseña Histórica Idea de Negocio 2000 Sociedad ESPELETTE Food Service 2002 ESPELETTE CIA. LTDA. 2009 Línea nueva de negocio enfocada de lleno a la producción y comercialización de comidas y bebidas Organización y dirección de todo tipo de eventos Extensión del mercado a personas jurídicas Estudiantes de Gastronomía Universidad San Francisco de Quito 2008 reflejo una disminución en sus ventas las mismas que hicieron que la empresa fuera absorbida por ESPELETTE CIA LTDA Brinda un producto de calidad y un servicio acorde a las expectativas del cliente corporativo

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Organigrama Estructural

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Determinación del Problema Inconformidad Laboral E Falta de liquidez Sobreendeudamiento Inconformidad con las líneas de negocio aplicadas BAJA RENTABILIDAD EN EL GIRO DEL NEGOCIO Falta de Costeo en las líneas de producción Manejo inapropiado del recurso económico C Bajo nivel de negociación Costos innecesarios y altos Sueldo alto para una sola vendedora

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Producto Interno Bruto (PIB) El crecimiento del PIB no petrolero hizo que los servicios de construcción, manufactura y comercio. Las micro, pequeñas y medianas empresas están siendo generadoras de una importante cantidad de mano de obra. Con el Incremento del PIB las Pymes tienen mas oportunidades para acceder a nuevos mercados

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Factor Social • Desempleo-Subempleo El desempleo en el Ecuador representa uno de los principales problemas estructurales de la economía Subempleo Es decreciente por la creación de nuevos establecimientos

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Microambiente Proveedores Competencia Clientes

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Proveedores Sr. Manuel Ulquiango Sr. Rodolfo García Sr. Nilo Orbe Bestmar Materia Prima Floralp Ecarni Proveedores Carpagt Luvajilla Celebration Sr. Victor Proaño Fiori Distr. Galar Alquileres Suministros AIC Cía. Ltda. Almac. Jimenez

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Clientes • Bodas • Bautizos • 15 Años Compra Ocasional Compra Habitual

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Competencia Henry Richardson y Asociados (Grupo Barlovento) The Event Group Humadi Eventos Baku Catering y Eventos Zelebraeventos Event Staff Fialo Eventi Arancia y Cannella Catering and Event Planning Syrah Epikus Catering Boutique Competencia

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Direccionamiento Estratégico

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Matriz BCG ESPELETTE tiene una posición relativa alta en el mercado y una tasa elevada de crecimiento para la industria.

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Estrategias Alianzas Compartir el riesgo Desarrollo del producto Incremento de Ingresos Nuevos mercados Precios cómodos con producto de calidad Productividad Nuevas líneas de negocio (catering corporativo) Costeo adecuado en cada línea de negocio Corporativa Elaboración de Presupuestos Gestión de Cobros y Pagos

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Análisis Líneas de Negocio Línea Social BODAS Línea Corporativa COCTEL

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Costo Línea Social COSTO POR MONTAJE Y DECORACION DE EVENTO Descripción Servicio Meseros Costo Unitario 8. 46 Pax 250 COSTO POR MENU DEL EVENTO Costo Total 00 Alquiler Vajilla 0. 71 250 70 Alquiler Cristalería 0. 36 250 8. 90 Alquiler Cubertería Tableros con Caballetes Alquiler Toldos y Paredes Alquiler Mantelería Alquiler Servicio Transporte Otro Menaje Otros Servicios COSTO TOTAL POR MONTAJE Y DECORACION EVENTO 1. 51 250 40 1. 83 250 90 2. 86 250 2. 07 250 1. 84 250 5. 59 250 9. 31 250 34. 52 250 00 80 Descripción Costo Unitario Pax Bocaditos 2, 115. 0. 77 250 191. 54 Entrada 1. 86 250 464. 78 Plato principal 3. 52 250 879. 29 Postre 8 0. 54 250 134. 49 Sopa de la noche 0. 37 250 91. 94 7. 05 250 1, 762. 05 177. 376. COSTO TOTAL MENU 456. 714. 516. 460. Costo Total CONCEPTOS Servicio Gastronómico 1, 397. (+) Servicio Logístico 00 COSTO TOTAL 2, 327. COSTO POR PAX 00 8, 62 9. 70 00 Costo Total COSTOS 1, 762. 05 8, 629. 70 10, 391. 75 41. 57 PORCENTAJES 16. 96% 83. 04% 100. 00%

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Costo Línea Corporativa COSTO PRODUCTOS DE COCTEL Costo Descripción Unitario Langostinos al tequila Pax 1. 57769 100 0. 43162 100 Uña de pangora con espuma de limón 1. 22822 100 Camarones apanados con coco 0. 33584 100 Tulipán de masa filo relleno camembert y confitt de cebollas de Mini quiché de espinaca y queso holandés Canapé de salmón ahumado con mantequilla de aguacate Tartaleta rellena de queso bree y ají dulce Trufa de café COSTO TOTAL MENU Costo Total 0. 33155 100 0. 63459 100 0. 79148 100 0. 05490 5. 38589 100 Costo Total COSTO POR MONTAJE Y DECORACION DE EVENTO Costo Descripción Pax Costo Total Unitario Servicio Meseros 1 Alquiler Vajilla 2. 65 100 265. 00 0. 19 100 18. 60 0. 15 100 15. 40 22. 82 Alquiler Cristalería 1 Tableros con Caballetes 0. 23 100 23. 00 33. 58 Alquiler Mantelería 0. 24 100 24. 00 33. 16 Alquiler Servicio Transporte 0. 60 100 60. 00 63. 46 Otro Menaje 3. 30 100 330. 00 1. 35 100 135. 00 8. 71 100 871. 00 57. 77 43. 16 79. 15 5. 49 538. 59 Otros Servicios COSTO TOTAL POR MONTAJE Y DECORACION EVENTO CONCEPTOS Servicio Gastronómico (+) Servicio Logístico COSTO TOTAL COSTO POR PAX COSTOS 538. 59 871. 00 1, 409. 59 14. 10 PORCENTAJES 38. 21% 61. 79% 100. 00%

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Costos y Gastos Los costos y gastos con los que se incide mensualmente son: AREAS ADMINS. Y PRODUCCION VENTAS COSTOS Sueldos y Provisiones TOTAL PORCENTAJE 3, 160. 48 3, 134. 18 6, 294. 66 63. 59% Depreciaciones 535. 30 261. 84 797. 14 8. 05% Arriendo 871. 00 469. 00 1, 340. 00 13. 54% Servicios Básicos 399. 62 334. 12 733. 74 7. 41% Otros Costos 557. 20 175. 96 733. 16 7. 41% 5, 523. 60 4, 375. 10 9, 898. 70 100. 00% 55. 80% 44. 20% 100. 00% TOTAL VALOR PRORRATEO TOTAL Admins. Y Producción MENSUAL Ventas Combustible 154. 61 80% 20% Seguros 34. 76 85% 15% Materiales y Repuestos 44. 92 10% 90% Movilización 212. 56 65% 35% Lavandería 190. 50 100% 0% Datafast 25. 00 0% 100% Refrigerio Eventuales 70. 81 100% 0% TOTAL 733. 16 OTROS COSTO TOTAL Admins. Y Producción Ventas 123. 69 30. 92 29. 55 5. 21 4. 49 40. 43 138. 16 74. 40 190. 50 25. 00 70. 81 399. 47 99. 40 PORCENTAJE 21. 09% 4. 74% 6. 13% 28. 99% 25. 98% 3. 41% 9. 66% 100. 00%

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Análisis Financiero Balance de Resultados Los ingresos por ventas aumentan entre el año 2009 y 2010 debido a la gestión de incrementar las ventas no solo en eventos sociales sino en eventos corporativos. Los ingresos por ventas disminuyeron en el 2011 con referencia al 2010 por la perdida de un cliente potencial.

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Análisis Financiero Tendencia de Utilidades Netas del Ejercicio Entre el 2009 y 2010 la empresa se levanto totalmente en más del 100%. Entre el 2010 y 2011 se reflejo una pérdida cabe destacara que está perdida mínima y por lo mismo recuperable para el año 2012.

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Análisis Financiero INDICES DE LIQUIDEZ INDICE FORMULA 2009 2010 2011 TENDENCIA Razón Corriente 0. 59 0. 77 0. 46 DESFAVORABLE A LA BAJA Razón Ácida 0. 54 0. 72 0. 44 DESFAVORABLE A LA BAJA (8, 43 3. 29) (25, 266. DESFAVORABLE A 46) LA BAJA Capital de Trabajo Neto (13, 456. 8 2) INDICE Las obligaciones que se mantienen con los accionistas se puede reclasificar del pasivo al patrimonio. Incremento de capital la misma que ayudará a que ESPELETTE siga en el mercado con grandes expectativas de progreso y surgimiento. Préstamo INDICES DE ENDEUDAMIENTO FORMULA 2009 2010 2011 TENDENCIA Razón de Endeudamiento Total 91. 26% 92. 84% 94. 93% DESFABORABLE A LA ALTA Razón de Endeudamiento Corto Plazo 59. 41% 45. 44% 60. 82% DESFABORABLE A LA ALTA Razón de Endeudamiento Largo Plazo 31. 85% 25. 81% 30. 60% DESFABORABLE A LA ALTA

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Políticas para Incrementar Ventas En los Eventos Empresariales establecer un plazo de crédito de 30 días, siempre y cuando el 60% del evento sea cancelado Crecimiento del 15% Establecer nuevos paquetes de catering Dar a conocer el servicio que ofrece ESPELETTE a través de las redes sociales tales como Facebook, Twitter o Youtube. ESPELETTE podría optar por dar un servicio adicional gratis

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Ventas Proyectadas años Ventas 2009 164. 650, 71 2010 393. 390, 44 2011 365. 812, 55 2012 464. 909, 83 2013 509. 298, 22 2014 545. 566, 17 2015 576. 230, 28 En el 2012 se establece un incremento del 21. 32% en sus ventas. Ingreso/Años 2012 2013 2014 2015 500 6. 000 6. 300 6. 615 6. 946 Se pretende un incremento paulatino entre el 10% y 15% con respecto del año que termina

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Políticas para disminuir el Gasto Telefonía Celular De 10 a 5 Movilización Mensual USD 50 Sueldos Reestructuración de Puestos Manejo de Cotizaciones 3 Aproximadamente Combustibles Mensual USD 100 Telefonía Fija De 5 a 2

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Gastos y Costos Presupuestados 2012 2013 2014 2015 Ventas Presupuestadas 464. 909, 83 509. 298, 22 545. 566, 17 576. 230, 28 Costo de Ventas 383. 758, 58 420. 398, 86 450. 336, 14 475. 647, 75 CV 2009 129. 913, 77 78, 90% CV 2010 319. 645, 79 81, 25% CV 2011 298. 054, 81 81, 48% Promedio CV 249. 204, 79 80, 54% Riesgo +/- 2% Costo de Ventas 83% De las Ventas Del 81% de las ventas anuales será el calculo del CV. Se establece un margen de riesgo del 2% +/-, según las ventas obtenidas anualmente.

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. AÑOS GASTOS OPERACIONALES Sueldos Administarción/Ventas 2012 2013 2014 2015 33, 861. 86 34, 539. 10 35, 229. 88 35, 934. 48 Comisiones (1% de Ventas) 4, 649. 10 5, 092. 98 5, 455. 66 5, 762. 30 Luz 3, 000. 00 3, 060. 00 3, 121. 20 3, 183. 62 Agua 360. 00 420. 00 481. 20 543. 62 Teléfono 600. 00 660. 00 721. 20 783. 62 Telefonia Celular 1, 800. 00 1, 830. 00 1, 891. 20 1, 953. 62 Internet 1, 344. 00 Combustible 1, 200. 00 1, 440. 00 1, 728. 00 2, 073. 60 16, 080. 00 16, 884. 00 Seguros 417. 12 Materiales y Repuestos 600. 00 Movilización 600. 00 720. 00 864. 00 1, 036. 80 Lavanderia 900. 00 Datafast 300. 00 1, 200. 00 - - 3, 200. 00 1, 600. 00 Mantenimiento Equipos 250. 00 462. 50 Imprevistos 500. 00 Interés 1, 651. 27 2, 415. 29 1, 232. 29 172. 52 Depreciacion Activos Fijos 9, 565. 65 7, 190. 31 78, 879. 00 81, 546. 64 83, 510. 06 82, 842. 12 Arriendos Refrigerio Eventuales Publicidad TOTAL GASTOS OPERACIONALES

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Utilidades Proyectadas CONCEPTO PRESUPUESTO 2012 2013 2014 2015 Ingresos Presupuestados 470. 909, 83 515. 598, 22 552. 181, 17 583. 176, 03 Egresos Presupuestados 462. 637, 58 501. 945, 50 533. 846, 20 558. 489, 88 8. 272, 25 13. 652, 72 18. 334, 97 24. 686, 16 Utilidad/Perdida Presupuestada PARTICIPACIÓN Ingresos Presupuestados 100, 00% Egresos Presupuestados 98, 24% 97, 35% 96, 68% 95, 77% 1, 76% 2, 65% 3, 32% 4, 23% Utilidad/Perdida Presupuestada El crecimiento de las utilidades operativas se establece entre el 1% y el 2% un año de otro

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Propuesta del VAN PRESUPUESTO 0 1 2 3 4 2012 2013 2014 2015 Ingresos Presupuestados 470. 909, 83 515. 598, 22 552. 181, 17 583. 176, 03 Egresos Presupuestados 462. 637, 58 501. 945, 50 533. 846, 20 558. 489, 88 Utilidad/Perdida Presupuestada 8. 272, 25 13. 652, 72 18. 334, 97 24. 686, 16 Participación Empleados 1. 240, 84 2. 047, 91 2. 750, 25 3. 702, 92 - 1. 617, 23 2. 553, 06 3. 428, 64 UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA 7. 031, 41 9. 987, 59 13. 031, 66 17. 554, 59 Depreciaciones 9. 565, 65 7. 190, 31 Capital Préstamo 5. 000, 00 10. 000, 00 5. 000, 00 FE 11. 597, 06 9. 553, 24 10. 221, 97 19. 744, 90 1, 00 0, 869565 0, 756144 0, 657516 0, 571753 -30. 000, 00 10. 084, 40 7. 223, 62 6. 721, 11 11. 289, 21 CONCEPTO Impuestos FFD ( i = 0, 15 ) FFD ( * ) VAN 5. 318, 34

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Propuesta de la TIR PRESUPUESTO 0 1 2 3 4 2012 2013 2014 2015 Ingresos Presupuestados 470. 909, 83 515. 598, 22 552. 181, 17 583. 176, 03 Egresos Presupuestados 462. 637, 58 501. 945, 50 533. 846, 20 558. 489, 88 Utilidad/Perdida Presupuestada 8. 272, 25 13. 652, 72 18. 334, 97 24. 686, 16 Participación Empleados 1. 240, 84 2. 047, 91 2. 750, 25 3. 702, 92 - 1. 617, 23 2. 553, 06 3. 428, 64 UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA 7. 031, 41 9. 987, 59 13. 031, 66 17. 554, 59 Depreciaciones 9. 565, 65 7. 190, 31 Capital Préstamo 5. 000, 00 10. 000, 00 5. 000, 00 11. 597, 06 9. 553, 24 10. 221, 97 19. 744, 90 CONCEPTO Impuestos FE -30. 000, 00 TIR 22. 77%

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. ØDe acuerdo a las variables económicas, es notable que el sector de servicios de catering está viviendo una etapa de desarrollo y crecimiento como actividad económica, por lo mismo la competencia se le considera creciente. ØLos servicios de catering se han vuelto en el país una fuente de empleo. ØLa mayor debilidad con la que cuenta ESPELETTE es la falta de liquidez que permita mantener un flujo de efectivo positivo. ØUn modelo de gestión financiera es un esquema referencial para la administración en el área de las finanzas, pues es un factor financiero importante para el desarrollo de la empresa. Ø La empresa no cuenta con políticas para administrar correctamente los recursos económicos, por lo mismo resulta complejo su control debido al manejo informal que tiene la empresa en un periodo determinado.

Gestión Financiera ESPELETTE CIA. LTDA. Ø Ejecutar las políticas y estrategias planteadas en el presente proyecto con el propósito de establecer una gestión financiera acorde a la situación actual del mercado, con el propósito de incrementar la rentabilidad de la empresa en un periodo determinado. ØEstablecer una restructuración en las funciones de los empleados, con el fin de reducir los costos de mano de obra y establecer obligaciones acorde a las funciones dentro de la empresa. ØHacer cumplir las políticas propuestas, pues serán generadoras del cumplimiento de las proyecciones realizadas con el fin de mejorar la rentabilidad de la empresa. ØEs importante prestar atención constante a los clientes para cumplir con las expectativas requeridas en innovación de productos, promociones y precios.