ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO ESTUDIO PARA LA CREACIN
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ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO ESTUDIO PARA LA CREACIÓN DE UN SUPERMERCADO INTEGRAL UBICADO EN LA PARROQUIA DE CARCELÉN (DMQ). Eliana Gabriela Godoy Jara. DIRECTOR: Ing. Jorge Villavicencio CODIRECTOR: Ing. Álvaro Carrillo
Calidad y el costo de la alimentación y productos para el hogar. Contribuir al desarrollo del país. JUSTIFICACIÓN Ex trabajadores del Comisariato del Ejército con su ingenio y experiencia Factibilidad y rentabilidad de la creación del supermercado
ANTECEDENTES • 1930 – Jamaica – E. E. U. U • 1 er supermercado - 1957 Supermercados La Favorita. • 1983 – Nombre Comercial – “Supermaxi”
OBJETIVOS F A C T I B I L I D A D Estudio de Mercado Estudio Técnico - Ambiental Estudio Organizacional Estudio Financiero
CAPÍTULO I ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO DE MERCADO Bienes y servicios Obtener datos Procesados (herramientas) Obtener información Aceptación/Negación Potenciales Clientes
IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO. Según su uso Según su beneficio • Comercialización al por menor de alimentos y productos para el hogar: ▫ Productos de la Canasta Familiar. ▫ Productos Secundarios. ▫ Productos Perecibles. ▫ Productos Suntuarios. • Variedad y calidad de productos, procesados higiénicamente, almacenados según normas sanitarias específicas • Precio conveniente • Servicio de calidad enfocado hacia la satisfacción de las necesidades de la población.
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL. • Exploratoria • Observación Directa. Metodología de la investigación de campo.
TAMAÑO DEL UNIVERSO. • Distrito Metropolitano de Quito – Adm. Zonal La Delicia - Parroquia de Carcelén. • Población de la Parroquia de Carcelén = 39. 286 habitantes. • Tamaño de Familia Promedio en el Ecuador = 4. 2 personas. • Clientes Potenciales= 39. 286 4, 2 personas por familia = 9. 353, 81 9. 354 familias.
TAMAÑO DE LA MUESTRA
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS. Miembros en la familia • El promedio de miembros que conforman la familia dentro de esta parroquia sea de 4, 2 miembros Persona que realiza la compra • La madre de la familia quien tiene mayor poder de decisión al momento de realizar la compra Lugar de Compra • Hábitos de compra en supermercados y mercados populares según tipo de producto
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS. Periodisidad • El abastecimiento de los productos dependerá de su conservación. Atributos • El supermercado se esmerará en dar un precio conveniente y brindar calidad en los productos. Gasto por producto • Los principales rubros de gasto son carnes, productos de aseo, legumbres y otros productos
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE DATOS. Forma de Pago • Liquidez Disposición de compra • Aceptación. Ingresos Familiares • Ingresos familiares promedio son de 677, 33 dólares
ANÁLISIS DE LA DEMANDA. • Clasificación. SUPERMERCADO Ingresos familiares menores a USD 500 mensuales Ingresos familiares entre US$ 501 y US$ 900 mensuales MERCADO META 44% Ingresos familiares mayores US$ 900 mensuales
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA. • Tasa de crecimiento promedio - año 2000 al 2009 según el INEC del 1, 02%; debido a que no se poseen datos históricos de la competencia.
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA. FAMILIAS DEMANDA INSATISFECHA (96%) AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 DEMANDA INSATISFECHA 8. 980 9. 071 9. 164 9. 257 9. 352 9. 447 9. 544 9. 641 9. 739 9. 839 9. 939 9. 354 8. 980 DEMANDA CAPTADA POR PROYECTO 1. 796 1. 814 1. 833 1. 851 1. 870 1. 889 1. 909 1. 928 1. 948 1. 968 1. 988
CAPÍTULO II ESTUDIO TÉCNICO Determinar el tamaño, requerimientos y localización que tendrá la empresa , asi como el impacto ambiental del supermercado. ¿Cuánto, dónde, cómo y con qué producirá la empresa?
TAMAÑO DEL PROYECTO. Para el año 2011 el supermercado atenderá a 1, 814 familias que comprenden el 20% de la demanda insatisfecha
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. • • Provincia: Pichincha Cantón: Quito Adm. Zonal: La Delicia Parroquia: Carcelén.
INGENIERÍA DEL PROYECTO • Cadena de valor ABASTECIMIE NTO PERCHAJE COMERCIALIZ ACIÓN SERVICIO AL CLIENTE Proceso Principal Procesos de Apoyo
Flujograma proceso. del
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCTO Lote Lote Lote Carnes Legumbres Lácteos Frutas Cereales y Derivados Aceites y Grasas P. aseo hogar P. aseo personal Azucar Otros Productos CANTIDAD POR LOTE 387. 336 913. 138 373. 101 214. 858 138. 645 133. 219 558. 269 356. 839 347. 482 527. 141
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA CANTIDAD 5 2 4 2 1 3 20 CARGO Cajeros Percheros Bodeguero Asistente Compras Administrador Supervisor Contador General Auxiliares Contables SALARIO REAL ANUAL $ 8. 983, 20 $ 8. 274, 00 $ 9. 219, 60 $ 9. 456, 00 $ 18. 912, 00 $ 11. 347, 20 $ 14. 184, 00 $ 9. 456, 00 $ 89. 832, 00
DETERMINACIÓN DE LAS INVERSIONES. DÓLARES VALOR TOTAL 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA: 2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES PARA: % $ 39. 729, 90 4, 10% $ 383. 250, 00 39, 50% $ 9. 945, 00 1, 02% $ 15. 950, 00 1, 60% TOTAL INVERSIÓN $ 522. 476, 80 $ 971. 352, 70 53, 8% 100, 00% 3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PARA: 4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES: 5. CAPITAL DE TRABAJO:
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. Contaminar el agua con desechos sólidos orgánicos utilizando cernidoras. Fundas ecológicas CLASE 2. NEUTRAL AMBIENTE Reciclaje
CAPÍTULO III LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN Toda empresa necesita una base legal en la cual sustente su conformación y funcionamiento.
BASE LEGAL Razón Social Sección 52 • SUPERMERCADO UNIMARK S. A. CLASIFICACIÓN DE CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) GRUPO G. Grupo Clase Descripción 1 1 Venta al por menor en almacenes no especializados, con surtido compuestos principalmente de alimento, bebidas y tabaco.
LOGOTIPO Y ESLOGAN SU MEJOR ELECCIÓN A LA HORA DE COMPRAR
MISIÓN Y VISIÓN. Brindar al cliente la mejor alternativa para la compra de productos para el hogar de alta calidad a un precio módico, enfocados en la satisfacción de las necesidades y el bienestar de nuestros clientes, contribuyendo a mejorar su calidad de vida. VISIÓN 2015 MISIÓN Ser una empresa rentable y eficiente en la comercialización de alimentos y productos para el hogar, a través del compromiso y calidad en la atención al cliente.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • Adquirir los productos de mejor calidad al por mayor para poder garantizar un precio menor al de la competencia. • Contar con profesionales enfocados en brindar una excelente atención al cliente. • Optimizar los recursos de la empresa. • Incentivar el liderazgo y trabajo en equipo a través de capacitación constante y reconocimiento al personal
ESTRATEGIA EMPRESARIAL ESTRATEGIA OPERATIVA. ESTRATEGIA COMPETITIVA. Liderazgo en Costos. Poder de negociación con los proveedores. Capacitaciones y motivación al mismo THU
PRECIO PROMOCIÓN. DISTRIBUCIÓN. Menor competencia ESTRATEGIA DE Compra Directa MARKETING PLAZA. PRODUCTO. Calidad y Variedad. Ubicación Descuentos Volantes.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Junta de Accionistas Administrador Departamento de Contabilidad y Finanzas Contador General Auxiliar Contable. Departamento de Comercialización Abastecimiento Ventas Asistente de Compras Supervisor Bodeguero Cajeros Percheros
CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO El estudio financiero comprende la sistematización contable y financiera de los análisis y requerimientos determinados en el estudio de mercado y técnico, además me permitirá obtener los requerimientos monetarios para cumplir con sus obligaciones operacionales y finalmente la estructura financiera
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS Maquinaria y Equipo Construcciones e instalaciones Muebles y enseres DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitución Software Permiso de Funcionamiento TOTAL ACTIVO Capital de trabajo inicial CAPITAL DE TRABAJO INVERSIÓN INICIAL TOTAL $ 432. 925 $ 39. 729, 90 $ 383. 250, 00 $ 9. 945, 00 $15. 950 $ 1. 350, 00 $ 1. 700, 00 $ 12. 000, 00 $ 900, 00 $ 448. 875 $ 522. 477 $ 971. 352
CRONOGRAMA DE REINVERSIÓN. REINVERSIONES V. TOTAL 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCIÓN : Año de reinversión: 5 6 3 $ 39. 729, 90 9 10 $ 15. 169, 50 $ 39. 929, 50 2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES 3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES 4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES $ 383. 250, 00 $ 1. 800, 00 $ 9. 945, 00 $ 1. 100, 00 $ 2. 430, 00 $ 1. 100, 00 $ 15. 950, 00 $ 70939, 80 $ 1. 100, 00 $ 17. 264, 90 $ 1. 100, 00 $ 9. 180, 00 TOTAL REINVERSIONES $ 50. 374, 90
PRESUPUESTOS INGRESOS CONCEPTO/AÑOS EGRESOS AÑO 1 INGRESOS EN MILES DE DÓLARES Carnes Legumbres Lácteos Frutas Cereales y Derivados Aceites y Grasas P. Aseo Hogar P. Aseo Personal Azúcar Otros Productos $ 1. 514 $ 959 $ 616 $ 475 $ 408 EN MILES DE DÓLARES Concepto/año CERO 1. OPERACIÓN 2. INVERSIONES Y REINVERSIONES SERVICIO DE LA DEUDA $ 309 $ 798 $ 503 $ 306 $ 954 UNO 6. 512 971 Capital = Intereses = Cuota Anual = 35 35 TOTAL EGRESOS 971 6. 547
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTO/AÑO: UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ (+) Ingreso por ventas netas $ 6. 841. 794 $ 6. 911. 581 $ 6. 982. 101 $ 7. 053. 296 $ 7. 125. 535 $ 7. 125. 262 $ 7. 125. 240 $ 7. 125. 262 $ 7. 883. 376 ( - ) Costos de fabricación (ventas) $ 6. 372. 427 $ 6. 435. 642 $ 6. 500. 602 $ 6. 564. 014 $ 6. 649. 066 $ 6. 647. 794 $ 6. 646. 880 $ 6. 647. 067 $ 6. 648. 356 $ 6. 690. 331 (=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 469. 368 $ 475. 939 $ 481. 499 $ 489. 282 $ 476. 468 $ 477. 467 $ 478. 360 $ 478. 173 $ 476. 905 $ 1. 193. 045 (-) Gastos administrativos $ 125. 740 $ 131. 431 $ 123. 750 $ 131. 241 (-) Gastos de ventas $ 13. 831 $ 13. 831 (=) UTILIDAD (pérdida) OPERACIONAL $ 329. 796 $ 336. 367 $ 341. 927 $ 349. 711 $ 331. 206 $ 339. 886 $ 340. 778 $ 340. 591 $ 339. 324 $ 1. 047. 972 ( - ) Gastos financieros $ 35. 046 $ 26. 285 $ 17. 523 $ 8. 762 Utilidad/perdida, antes de participación $ 294. 750 $ 301. 321 $ 306. 881 $ 323. 426 $ 313. 683 $ 331. 124 $ 340. 778 $ 340. 591 $ 339. 324 $ 1. 047. 972 (-) 15 % participación de trabajadores $ 44. 212 $ 45. 198 $ 46. 032 $ 48. 514 $ 47. 052 $ 49. 669 $ 51. 117 $ 51. 089 $ 50. 899 $ 157. 196 (=) utilidad antes impuesto a la renta $ 250. 537 $ 256. 123 $ 260. 848 $ 274. 912 $ 266. 630 $ 281. 456 $ 289. 662 $ 289. 502 $ 288. 425 $ 890. 777 ( - ) Impuesto la renta 25% $ 62. 634 $ 64. 031 $ 65. 212 $ 68. 728 $ 66. 658 $ 70. 364 $ 72. 415 $ 72. 376 $ 72. 106 $ 222. 694 (=) UTILIDAD NETA $ 187. 903 $ 192. 092 $ 195. 636 $ 206. 184 $ 199. 973 $ 211. 092 $ 217. 246 $ 217. 127 $ 216. 319 $ 668. 082 Reserva legal (10% utilidad) $ 18. 790 $ 19. 209 $ 19. 564 $ 20. 618 $ 19. 997 $ 21. 109 $ 21. 725 $ 21. 713 $ 21. 632 $ 66. 808
FLUJO DE FONDOS DÓLARES CONCEPTO/AÑOS CERO UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ + ingresos de la operación $ 6. 841. 794 $ 6. 911. 581 $ 6. 982. 101 $ 7. 053. 296 $ 7. 125. 535 $ 7. 125. 262 $ 7. 125. 240 $ 7. 125. 262 $ 7. 360. 899 - costo de operación $ 6. 483. 805 $ 6. 547. 020 $ 6. 611. 981 $ 6. 675. 392 $ 6. 766. 136 $ 6. 759. 173 $ 6. 758. 258 $ 6. 758. 445 $ 6. 759. 735 $ 6. 809. 201 - depreciación $ 25. 003 $ 26. 203 - amortización $ 3. 190 $ 0 $ 0 $ 35. 046 $ 26. 285 $ 17. 523 $ 8. 762 $ 0 $ 0 $ 294. 750 $ 301. 321 $ 306. 881 $ 323. 426 $ 313. 683 $ 331. 124 $ 340. 778 $ 340. 591 $ 339. 324 $ 525. 496 $ 44. 212 $ 45. 198 $ 46. 032 $ 48. 514 $ 47. 052 $ 49. 669 $ 51. 117 $ 51. 089 $ 50. 899 $ 78. 824 $ 250. 537 $ 256. 123 $ 260. 848 $ 274. 912 $ 266. 630 $ 281. 456 $ 289. 662 $ 289. 502 $ 288. 425 $ 446. 671 $ 62. 634 $ 64. 031 $ 65. 212 $ 68. 728 $ 66. 658 $ 70. 364 $ 72. 415 $ 72. 376 $ 72. 106 $ 111. 668 UTILIDAD/PERDIDA NETA $ 187. 903 $ 192. 092 $ 195. 636 $ 206. 184 $ 199. 973 $ 211. 092 $ 217. 246 $ 217. 127 $ 216. 319 $ 335. 004 + depreciación $ 25. 003 $ 26. 203 $ 3. 190 $ 1. 100 $ 50. 375 - pago intereses por los créditos recibidos TILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS participación de trabajadores 15% de la utilidad UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA - impuesto a la renta 25% +amortización activos diferidos - valor de la inversión y reinversión $ 448. 875 - capital de trabajo $ 522. 477 $ 1. 100 $ 3. 190 $ 17. 265 $ 1. 100 + recuperación del capital de trabajo + crédito recibido $ 522. 477 $ 388. 541 - pago del capital ( amortización del principal) FLUJO DE FONDOS NETOS DEL INVERSIONISTA -$ 582. 811 $ 216. 096 $ 220. 285 $ 97. 135 $ 125. 594 $ 137. 242 $ 113. 766 $ 139. 060 $ 243. 449 $ 243. 330 $ 241. 422 $ 833. 309
EVALUACIÓN FINANCIERA 1. / PARA EL PROYECTO: financiamiento con recursos propios Tasa pasiva a largo plazo, Bonos o % Inflación: 7, 50% Tasa Pasiva en Ahorros 1, 31% Tasa de riesgo (máximo 5%) 2, 00% Tasa ajustada por el riesgo : 10, 81% 2. / PARA EL INVERSIONISTA: con crédito TASA ACTIVA DE INTERÉS QUE LE COBRA LA IFI 9, 02% FINANCIAMIENTO % APORTACIÓN TASA INDIVIDUAL PONDERACIÓN CRÉDITO 40, 00% 5, 750% 2, 30% PROPIO 60, 00% 10, 810% 6, 49% 100, 00% CPPK = 8, 79%
CRITERIOS DE EVALUACIÓN. TIR >TMAR TIR DEL PROYECTO TIR DEL INVERSIONISTA. 23, 56% >10, 81% 31, 69%, > 8. 79% VAN= Valor Actual de Flujo de Fondos - Inversión Inicial >0 VAN DEL PROYECTO VAN DEL INVERSIONISTA. USD 671. 744 USD 887. 282
CRITERIOS DE EVALUACIÓN. R B/C DEL INVERSIONISTA. USD 1, 51 PERIODO DE RECUPERACIÓN TIEMPO 8 AÑOS.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CONCEPTOS: Variación % TIR % VAN Aumento de costos 5% -1. 380. 490 Sensible Disminución de ingresos 5% -1. 414. 077 Sensible -3. 466. 312 Disminución ingresos y aumento de costos simultáneamente EVALUACIÓN Sensible Aumento a la M. O. D. 10% 22, 41% 609. 032 No sensible Aumento al personal 10% 22, 67% 624. 029 No sensible Aumento de materia prima 5% -1. 212. 35 Aumento en Suministros, Servicios 5% 23, 12% 648. 310 No sensible 23, 56% 671. 744 RENTABLE Normal TMAR: Tasa mínima aceptable de rendimiento del proyecto 10, 81% Sensible
CONCLUSIONES. Demanda insatisfecha - suficiente para la realización del proyecto. Realización del proyecto es posible - requerimientos disponibles Ágil y flexible - oportunamente - expectativas del mercado - guiados - desarrollo continuo. Rentable y viable - positivos - rentabilidad más alta TMAR.
RECOMENDACIONES. Mantener un control de calidad y eficiencia en todo momento de la vida operativa de la empresa, de tal forma que el éxito del negocio se fundamente en que el consumidor sienta el ahorro y la calidad de producto y servicio. Establecer constantemente políticas de innovación para el negocio con el fin de ofrecer al cliente, un servicio más eficiente y que se adapte a sus necesidades. Invertir en capacitación del talento humano, pues es el principal activo que posee la empresa, pues ellos son nuestra presentación hacia el cliente y generadores del éxito La empresa deberá contar con un equipo de alto poder de negociación para lograr ventajas para la empresa, que sean trasladadas al consumidor final.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN.
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