EN EL ANLISIS PUEDE TAMBIN COMBINARSE UN ANALISIS

EN EL ANÁLISIS PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE • UN ANALISIS DE CORTO PLAZO • CON OTRO DE LARGO PLAZO

TRASPASO A CARTERA VENCIDA • LA CARTERA VENCIDA REGISTRA EL VALOR DE TODA CLASE DE CRÉDITOS QUE POR MÁS DE 30 DÍAS DEJAN DE GANAR INTERESES O INGRESOS. UNA VEZ QUE UNA CUOTA SE TRANSFIERE A CARTERA VENCIDA TODAS LAS CUOTAS RESTANTES POR VENCER Y VENCIDAS HASTA 30 DÍAS SE RECLASIFICAN A LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS • MIDE LA PROPORCIÓN DE PATRIMONIO EFECTIVO FRENTE A LOS ACTIVOS INMOVILIZADOS. Suficiencia a Patrimonio 1= (Patrimonio + Resultados)/activos inmovilizados netos • UNA MAYOR COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS, SIGNIFICA UNA MEJOR POSICIÓN. ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS CALIDAD DE ACTIVOS: • INDICES DE MOROSIDAD Miden el porcentaje de la cartera improductiva frente al total cartera. Los ratios de morosidad se calculan para el total de la cartera bruta y por línea de negocio. ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS • SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: CARTERA DE CRÉDITO BRUTA. - SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) SIN DEDUCIR LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES. CARTERA DE CRÉDITO NETA. - SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) DEDUCIENDO LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES. ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS CARTERA IMPRODUCTIVA. - SON AQUELLOS PRÉSTAMOS QUE NO GENERAN RENTA FINANCIERA A LA INSTITUCIÓN, ESTÁN CONFORMADOS POR LA CARTERA VENCIDA Y LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES E INGRESOS. ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS MOROSIDAD BRUTA TOTAL. -MIDE EL NÚMERO DE VECES QUE REPRESENTAN LOS CRÉDITOS IMPRODUCTIVOS CON RESPECTO A LA CARTERA DE CRÉDITOS MENOS PROVISIONES. UN MENOR VALOR DE ESTE ÍNDICE, REFLEJAN UNA MEJOR SITUACIÓN DE LA ENTIDAD. Morosidad Cartera=Cartera ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS RENTABILIDAD • ES LA PROPORCIÓN QUE MIDE LOS RESULTADOS OBTENIDOS POR UNA ENTIDAD EN UN PERÍODO ECONÓMICO EN RELACIÓN CON SUS RECURSOS PATRIMONIALES O CON SUS ACTIVOS. ROA=Utilidad o Perdida del Ejercicio/Activos ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES FINANCIEROS • UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO • CORRESPONDE A LA DIFERENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS DEL EJERCICIO. • CUANDO LOS INGRESOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS GASTOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN UTILIDAD DEL EJERCICIO CUANDO LOS GASTOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS INGRESOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN PÉRDIDA DEL EJERCICIO ING. COM. PAULINA EGAS

LIQUIDEZ • TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO Son los depósitos que pueden ser exigidos por sus propietarios en el corto plazo, esto es, dentro de 90 días. Depósitos a la Vista Más 2102 Operaciones de Reporto Más 210305 De 1 A 30 Días Más 210310 De 31 A 90 Días ING. COM. PAULINA EGAS

LIQUIDEZ COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES. -Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 25 mayores depositantes. Relación= Fondos Mayor Liquidez/Saldo de los 25 mayores depositantes ING. COM. PAULINA EGAS

LIQUIDEZ • COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES. -Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 100 mayores depositantes Relación= Fondos Mayor Liquidez Ampliado/Saldo de los 100 mayores depositantes ING. COM. PAULINA EGAS

Alternativas para obtener liquidez Pago de compromisos Alternativas Riesgos Utilizar excedentes de caja Donde se deja El dinero Necesidad De Liquidez Levantar Fondos en mercado Fondeo (Disponibilidad – Altos costos) ING. COM. PAULINA EGAS Oportunidades de negocio Liquidar Posiciones de Trading (movimiento adverso de precios)

Mitigantes de Riesgo de Liquidez • DIVERSIFICACION DE FUENTES DE FONDEO • MANTENER UN PORCENTAJE ADECUADO DE ACTIVOS LIQUIDOS • CONTAR CON UN BUEN PLAN DE CONTINGENCIA • LIMITES Y CONTROLES • GOZAR DE LA CONFIAZA DEL MERCADO ING. COM. PAULINA EGAS

INDICES DE LIQUIDEZ Activos Pasivos Volátil Líquido Activos Liquidos Netos Estable No Líquido ING. COM. PAULINA EGAS

PATRIMONIO TECNICO • VALOR ESTRATEICO QUE DEFINE EL PERFIL DE LOS NEGOCIOS DE UNA INSTITUCION • PERSERVAR LA SOLVENCIA • ESTANDARES INTERNACIONALES, LOS ESTABLECIDOS POR EL COMITÉ DE BASILEA • RELACION ENTRE PATRIMONIO TECNICO Y LA SUMA PONDERADA DE SUS ACTIVOS Y CONTINGENTES NO PUEDE SER SUPERIOR AL 9%. ING. COM. PAULINA EGAS

PATRIMONIO TECNICO • ESTARA CONSTITUIDO POR LA SUMA DEL CAPITAL PAGADO, RESERVAS, EL TOTAL DE LAS UTILIDADES DEL EJERCICIO CORRIENTE. • PT ES EL VALOR QUE ALCANZARIA PARA CUBRIR EL RIESGO DE LA EVENTUALIDAD DE INCURRIRSE EN PERDIDAS NO ESPERADAS ING. COM. PAULINA EGAS

AUDITORIA EXTERNA TIENE LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES DE OPINAR O ABSTENERSE: v. VERACIDAD O EXACTITUD DE LOS ESTADOS FIANCIEROS v. LA SUFICIENCIA Y EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO, LA ESTRUCTURA Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS v. LAS OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS SE AJUSTAN A LAS DISPOSICIONES LEGALES, ESTATUTARIAS, REGLAMENTOS INTERNOS Y A LAS INSTRUCCIONES QUE AL EFECTO IMPARTA LA ING. COM. PAULINA EGAS

AUDITORIA EXTERNA v. LOS ESTADOS FINANCIEROS CONCUERDAN CON LAS ANOTACIONES EFECTUADAS EN LOS REGISTROS CONTABLES v. INFORMACIÓN PORMENORIZADA DE LAS INVERSIONES EN ACCIONES QUE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA MANTENGA EN OTRAS EMPRESAS, TANTO EN EL PAÍS COMO EN EL EXTERIOR v. EL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS v. EFECTUAR REVISIONES TRIMESTRALES O SEMESTRALES ING. COM. PAULINA EGAS

LEY GENERAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Auditoría Externa Veracidad de los estados financieros Efectividad de los sistemas de control interno Procedimientos sujetos a normas legales Estados financieros concuerdan con los registros contables Información de las inversiones en acciones Otros aspectos requeridos por la Superintendencia Sigilo y Reserva Bancaria No proporcionar información de los depósitos y demás captaciones, solo al titular o representante legal Proporcionar información general para evaluaciones de crédito Instituciones financieras obligadas a mantener un sistema de control interno de identificación de acceso Cumplimiento de medidas correctivas Supervisiones trimestrales o semestrales ING. COM. PAULINA EGAS