Elena Brunetto P E G Piano Esecutivo di

Elena Brunetto

P. E. G. : Piano Esecutivo di Gestione n Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti. n CONCETTI FONDAMENTALI: - PROGRAMMAZIONE - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE • • Elena Brunetto 2

PROGRAMMAZIONE n Introduzione del concetto di Programmazione: D. Lgs. 55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una “Relazione Previsionale e Programmatica” allegata al Bilancio n Legge 142/90 – art. 55: dettagliata disciplina dell’attività di programmazione e di bilancio n D. Lgs. 77/1995 “Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali” n D. Lgs. 267/2000 TUEL Elena Brunetto 3

Gli stumenti di programmazione PROGRAMMAZIONE STRATEGICA Programma di mandato del Sindaco PROGRAMMAZIONE TRIENNALE: Bilancio di previsione pluriennale Relazione Previsionale e Programmatica Piano delle Opere Pubbliche PROGRAMMAZIONE ANNUALE: Bilancio di previsione annuale Piano Esecutivo di Gestione (P. E. G. ) Elena Brunetto 4

SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE n FUNZIONI DI INDIRIZZO E CONTROLLO n Organi politici: Consiglio comunale Giunta Elena Brunetto FUNZIONI GESTIONALI Dirigente / Responsabili dei servizi 5

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E PIANIFICAZIONE OPERATIVA CONSIGLIO COMUNALE BILANCIO e R. P. P. GIUNTA COMUNALE P. E. G. DIRIGENTI Elena Brunetto 6

Piano Esecutivo di Gestione (art. 169 del D. Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica : ·Definizione obiettivi di gestione e responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa · Assegnazione risorse - umane, strumentali, finanziarie · Definizione dei centri di costo Elena Brunetto 7

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: SISTEMA DI VALUTAZIONE E CONTROLLO La definizione degli obiettivi del P. E. G. costituisce il presupposto per: n la verifica dell’efficacia, dell’efficienza e dell’economicità dell’attività gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE) n il sistema di DIRIGENZA VALUTAZIONE Elena Brunetto della 8

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: COMPETENZE E PROCEDURE n APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, prima dell’inizio dell’esercizio n FACOLTATIVO per gli Enti con meno di 15. 000 abitanti Elena Brunetto 9

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE: COMPETENZE E PROCEDURE n PROCEDURA di “concertazione condivisa” tra organi politici e Dirigenti Proposte dei Dirigenti Obiettivi assegnati ai Dirigenti Proposta di PEG formulata dalla Giunta P. E. G. approvato Dalla Giunta Proposta di Bilancio Presentata dalla Giunta al Consiglio Comunale Bilancio approvato dal Consiglio Comunale Elena Brunetto 10

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE La norma non indica un modello particolare di P. E. G. : DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO” n corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dell’Ente n che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e Programmatica Elena Brunetto 11

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE BILANCIO DI PREVISIONE Relazione Previsionale e Programmatica RISORSE / INTERVENTI PROGRAMMI / PROGETTI CAPITOLI P. E. G. OBIETTIVI P. E. G. Elena Brunetto 12

Relazione Previsionale e Programmatica (art. 170 del D. Lgs. 267/00) - Illustrazione delle caratteristiche generali dell’Ente: • Popolazione • Territorio • Economia insediata e Servizi • • • ENTRATA: Valutazione generale mezzi finanziari Individuazione fonti di finanziamento Analisi andamento storico e dei vincoli SPESA, articolata per Programmi ed eventuali Progetti: Finalità che si intende perseguire Motivazione delle scelte Risorse umane e strumentali assegnate Elena Brunetto 13

Relazione Previsionale e Programmatica (art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000) Il programma è “… un complesso coordinato di attività, anche normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti e indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito. . . ” Il progetto è “… parte applicativa di un programma che dettagli le concrete attività e iniziative da porre in essere e le opere da realizzare …” (Circ. Min. Interno F. L. 10/1980 del 24 ottobre) Elena Brunetto 14

Relazione Previsionale e Programmatica Descrizione del programma Parte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel programma (combinazione di fattori esterni e di scelte politiche) Parte II– ruolo che l’Ente intende svolgere rispetto a tali competenze (esplicitazione di priorità e opzioni) Motivazione delle scelte Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi da risolvere Finalità da conseguire Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per conseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnti Risorse umane da impiegare Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG) Risorse strumentali da utilizzare Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG) Risorse correnti e in conto capitale per la realizzazione del programma e la Spesa prevista Dati ricavati da bilanci, di estrema sintesi Elena Brunetto 15

Piano Esecutivo di Gestione (art. 169 del D. Lgs. 267/00) Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica, attraverso il P. E. G. vengono : ·Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa · Assegnate le risorse - umane, strumentali, finanziarie · Definiti i centri di costo Elena Brunetto 16

Piano Esecutivo di Gestione: EFFETTI · Razionalizzare la struttura - individuare il responsabile delle attività - individuare i responsabili di risultato · Coordinare le attività dell’ente · Responsabilizzare i Dirigenti · Separare le competenze Elena Brunetto 17

Piano Esecutivo di Gestione: CENTRI DI RESPONSABILITA’ · Struttura organizzativa - responsabile - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie • Acquisisce fattori produttivi - risorse umane risorse finanziarie beni e servizi · Accerta le entrate · Adotta gli impegni di spesa Elena Brunetto 18

Piano Esecutivo di Gestione: SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SPESA Servizi definiti dal D. P. R. 194/96 Aggregazione contabile - organizzativa che misura l’impiego dei fattori produttivi n Finali - Servizi diretti ai cittadini Intermedi - Servizi erogati ad altri centri di costo n Elena Brunetto 19

Piano Esecutivo di Gestione: INDIVIDUAZIONE CENTRI DI COSTO Dai servizi previsti dal DPR 194/96 ulteriore articolazione solo se necessario esempio - Trasporti scolastici - Mensa scolastica - Particolari impianti sportivi - Presenza di più asili nido o farmacie Elena Brunetto 20

Piano Esecutivo di Gestione: RISORSE FINANZIARIE Articolazione in capitoli di: · Risorse entrata · Interventi della spesa - Titolo I >>Personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi, trasferimenti, interessi passivi, imposte e tasse, ecc. - Titolo II >>Acquisto beni immobili, acquisto beni mobili, prestazioni professionali, conferimenti di capitale, ecc. Elena Brunetto 21

Piano Esecutivo di Gestione: STRUTTURAZIONE DEI CAPITOLI - Ogni capitolo ·deve essere parte di un’unica risorsa ·deve essere parte di un unico intervento ·deve essere imputato ad un unico centro di responsabilità ·deve essere imputato ad un unico centro di costo - Deve essere limitata la frammentazione Elena Brunetto 22

Piano Esecutivo di Gestione: OBIETTIVI DEFINIZIONE DELL’OBIETTIVO • DESCRIZIONE • MODALITA’ OPERATIVE • TERMINI DI ATTUAZIONE • RISULTATI ATTESI • PESO attribuito a ciascun obiettivo • INDICATORI Elena Brunetto 23

Piano Esecutivo di Gestione: esempio OBIETTIVO N. 14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI Descrizione Modalità operative Revisione dei contratti di locazione relativi ai beni di proprietà comunale. Analisi dei contratti di locazione in essere. Definizione di criteri oggettivi per l’applicazione dei canoni. Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei suddetti criteri, alle relative scadenze. Procedure per il recupero dei crediti, relativi alle morosità pregresse. Elena Brunetto Termini di attuazione 30/04/2007 31/12/2007 Risultati attesi PESO Definizione criteri oggettivi per l’applicazione dei canoni di locazione. Incremento del gettito annuo. 4 24

Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI Sistema di strumenti atti a misurare l’attività e la produzione di servizi per disporre di un monitoraggio costante del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati e dei costi sostenuti Elena Brunetto 25

Piano Esecutivo di Gestione: CLASSIFICAZIONE degli INDICATORI Principali tipologie di indicatori • finanziari o di bilancio • di efficienza • di efficacia Elena Brunetto 26

Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI FINANZIARI o di BILANCIO ESEMPI: grado di • attendibilità previsioni iniziali • realizzazione previsioni definitive • realizzazione Entrate e uscite • formazione dei residui • smaltimento dei residui Elena Brunetto 27

Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI di EFFICIENZA PRODUTTIVITA’ DEI FATTORI IMPIEGATI Esempi Servizi erogati in relazione ai costi: n costo verde pubblico / mq verde n costo asilo nido / numero iscritti n costo totale mensa scolastica / pasti erogati Servizio erogato personale impiegati n orario apertura sportello URP personale impiegato n libri consultati in biblioteca personale impiegato n certificati anagrafici rilasciati personale impiegato Servizi erogati per altri fattori produttivi n libri consultati in biblioteca su libri in dotazione n Km strade mantenute su mezzi impiegati n ore di pattuglia PM su automezzi in dotazione Elena Brunetto 28

Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI DI EFFICACIA GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI Esempi n n n Numero progettazioni LL. PP. eseguite su progettazioni programmate Numero spettacoli culturali realizzati su spettacoli programmati Numero pasti mensa scolastica erogati su utenti iscritti al servizio Tempo medio pagamento fatture su tempo programmato Numero iscritti all’asilo nido su domande pervenute Numero libri biblioteca concessi in prestito su richieste di prestito che non può essere disgiunta da una verifica sulla qualità del servizio erogato Elena Brunetto 29

Piano Esecutivo di Gestione: COME COSTRUIRE GLI INDICATORI Individuazione della connotazione strategica, dell’aspetto più rilevante per ciascuna attività Esempi: - Aumento dell’utenza del servizio Riduzione dei costi di gestione Riduzione liste di attesa Maggiore tempestività nell’offerte del servizio - Miglioramento della qualità del servizio - Elena Brunetto 30

Piano Esecutivo di Gestione: esempio INDICATORI per OBIETTIVO N. 14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI Descrizione Modalità operative Revisione dei contratti di locazione relativi ai beni di proprietà comunale. Analisi dei contratti di locazione in essere. Definizione di criteri oggettivi per l’applicazione dei canoni. Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei suddetti criteri, alle relative scadenze. Procedure per il recupero dei crediti, relativi alle morosità pregresse. Termini di attuazione 30/04/2007 31/12/2007 Risultati attesi PESO Definizione criteri oggettivi per l’applicazione dei canoni di locazione. Incremento del gettito annuo. 4 INDICATORI: • Numero contratti di locazione in essere • Numero contratti di locazione in scadenza • Numero contratti revisionati • Importo crediti recuperati • Importo ricavi da contratti di locazione anno 2006 / Importo ricavi anno 2008 • Rispetto dei termini di attuazione Elena Brunetto 31

Variazioni Piano Esecutivo di Gestione (art. 175 D. Lgs. 267/2000) · Modificazioni - Risorse assegnate - Obiettivi di gestione · Negoziazione Giunta Dirigenti · Adottato entro il 15 Dicembre · Se richiesto dal Dirigente - motivazione della Giunta in caso di non accoglimento Elena Brunetto 32