Electronic Banking GUNADARMA BANKING SYSTEM General Ledger Aplication

Electronic Banking GUNADARMA BANKING SYSTEM General Ledger Aplication System Saving Aplication System Sundries/Collections/ Fee Basis Time Deposit Aplication System Demand Deposit Aplication System Costumer Information System LOAN Aplication System

STRUKTUR & KOMPONEN GENERAL LEDGER AKTIVA (ASSETS) CASH RESERVE PASIVA (LIABILITY) SAVING TIME DEPOSIT CURRENT ACCOUNT SECURITIES AND CALL MONEY LOAN CAPITAL MODAL DISETOR FIXED ASSET LABA DITAHAN OTHER ASSET OTHER CAPITAL

KOMPONEN GENERAL LEDGER AKTIVA (KEKAYAAN) Kas dalam proses Penagihan Logam Mulia Bank Indonesia Penempatan Pada Bank Lain Surat-surat berharga Kredit Penyertaan Penyisihan / Penghapusan aktiva produktif Pendapatan bunga yang masih harus diterima Biaya dibayar dimuka Aktiva tetap Aktiva lain-lain

KOMPONEN GENERAL LEDGER PASIVA (KEWAJIBAN) Giro Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Tabungan Surat-surat berharga yang diterbitkan SBPU OBLIGASI Bunga yang masih harus dibayar Pinjaman yang diterima Kewajiban-kewajiban lain nya Pinjaman subordinasi Modal pinjaman (Loan Capi tal)

KOMPONEN GENERAL LEDGER MODAL A. B. Modal Disetor - Saham biasa - Saham Preferen - Agio / disagio Laba ditahan - Cadangan tujuan - Cadangan umum - Laba bersih tahun lalu C. Labarugi tahun berjalan D. Selisih Penilaian kembali

SISTEM PENOMORAN REKENING GENERAL LEDGER X. XX. XXX Currency Code Sub-sub Ledger (SSL) Sub Ledger (SL) General Ledger (GL) Kode jenis kelompok rekening

KODE JENIS KELOMPOK 1 Aktiva 2 Pasiva 3 Pendapatan 4 Biaya 5 Rekening Administrasi (Contingent Account)

PENGERTIAN ATAU ISTILAH GENERAL LEDGER Kode dari suatu kumpulan rekening / Account yang telah dikelompokkan atau digolongkan berdasarkan manfaat, sifat dan tujuan. SUBSIDARY LEDGER Kode dari suatu rekening / account yang merupakan bagian dari suatu kumpulan rekening perkiraan yang dikelompokkan secara lebih spesifik. SUB-SUB LEDGER (SSL) Kode dari suatu rekening / account yang merupakan bagian dari suatu sub ledger yang dikelompokkan secara lebih rinci. CURRENCY CODE Kode dari mata uang (Rupiah, Dollar US, Yen, dll)

KODE DEPARTEMEN 01. Departemen Personalia 02. Departemen Umum 03. Departemen Giro & PRK 04. Departemen Deposito 05. Departemen Tabungan 06. Departemen Pinjaman (LOAN) 07. Departemen Kas (CIS) 08. Departemen Sundries 09. Departemen Transfer

JURNAL TRANSAKSI Cash Basis Pencatatan atau pembukuan transaksi baru dilakukan jika telah terjadi aliran dana masuk atau keluar. Pada prinsip kehati-hatian (Prudential); Pendapatan (income) sebaiknya menggunakan cash basis. Accrual Basis Pencatatan atau pembukuan transaksi baru dilakukan tanpa menunggu terjadinya aliran dana masuk atau keluar, Pencatatan dilakukan sekarang tetapi waktu terjadinya transaksi (aliran dana) pada waktu yang akan datang. Pada prinsip kehati-hatian (Prudential); Biaya / pengeluaran (expense)

SYARAT YANG HARUS DIPENUHI OLEH GENERAL LEDGER 1. Harus Selalu Balanced 2. Tidak pernah ada transaksi yang berdiri sendiri atau single entry (seti ap transaksi selalu bersifat lebih dari satu atau bersifat ganda. 3. Terdiri dari 3 kelompok utama dengan hubungan matematis sebagai berikut : ASSET = (Aktiva/kekayaan) = LIABILITY (Pasiva/Kewajiban) + + CAPITAL (Modal)

METODE PENJURNALAN UNTUK MASING-MASING KELOMPOK MENAMBAH MENGURANGI ASSET LIABILITY (+) Debit (+) Credit (-) Debit CAPITAL (+) Credit (-) Debit

GENERAL LEDGER YANG BAIK 1. Mencatat semua transaksi akuntansi dengan epat dan benar. 2. Mengarah kepada nomor rekening yang benar. 3. Mempertahankan keseimbangan saldo debit dan credit dari suatu rekening 4. Mengakomodasikan jurnal penyesuaian 5. Membentuk suatu laporan keuangan yang dapat dipercaya dan tepat waktu setiap periode.

KONSEP OPERASIONAL BANK Back Office Aktiva Pasiva Kas Giro Front Office Sistem Apl. Giro Pada BI Aktiva Produktif: Simpanan di Bank Surat-surat berharga Penyertaan PINJAMAN Aktiva Tetap Total Aktiva Tabungan Sistem Apl. Tabungan Deposito Sistem Apl. Deposito Modal Total Pasiva Sistem Apl. Pinjaman NASABAH System Aplikasi GL