Elaborarea proiectului bugetului raional Ungheni pe anul 2021

Elaborarea proiectului bugetului raional Ungheni pe anul 2021 1

Introducere � Bugetul unei unităţi administrativ-teritoriale, fie acesta sat, oraş sau raion constituie un document politic foarte important, deoarece el reprezintă o relaţie financiară care face legătura dintre utilizarea banilor publici şi atingerea priorităţilor (obiectivelor) localităţii pe parcursul unui an calendaristic. Prin urmare, elaborarea şi implementarea bugetului trebuie să aibă loc prin efortul comun al tuturor membrilor comunităţii. Ţinând cont de importanţa acestui document pentru dezvoltarea comunităţii în general, dar şi pentru fiecare locuitor în parte, elaborarea şi executarea bugetului trebuie să se facă în condiţii de transparenţă maximă. Transparenţa bugetului public al localităţii oferă posibilitate locuitorilor de a cunoaşte exact serviciile de care vor beneficia din partea administraţiei publice locale pe parcursul perioadei următoare: educaţie, cultură, asistenţă socială, amenajarea teritoriului, etc. . 2

Baza legală • Legea privind sistemul bugetar şi procesul bugetar nr. 847 din 24. 05. 1996, • Legea privind administraţia publică locală nr. 436 -XVI din 28 decembrie 2006, • Legea privind finanțele publice și responsabilitățile bugetar-fiscale nr. 181 din 25. 07. 2014, • Legea privind finanţele publice locale nr. 397 -XV din 16. 10. 2003 în redacție nouă şi altor acte legislative, ce reglementează aspectele bugetar-fiscale. • Note metodologice privind elaborarea de către APL a proiectelor bugetelor locale pe anul 2021 emise de MF al RM, circulara nr. 06/2 -07 din 25. 09. 2020. 3

I. VENITURI Prognoza veniturilor bugetului raional pe anul 2021 s-a efectuat reieşind din: • - prevederile legislaţiei fiscale în vigoare; • - analiza bazei fiscale, separat pe tipuri de impozite, taxe şi alte încasări la buget; • - dinamica încasărilor veniturilor în anii precedenți. 4

Structura veniturilor Resursele bugetelor locale cuprind totalitatea veniturilor și a surselor de finanțare ale bugetelor respective: 1)venituri generale: �venituri proprii; �defalcări, conform cotelor procentuale, de la impozitele şi taxele de stat; �transferuri; �granturi pentru susţinerea bugetului; 2)venituri colectate ; 3)granturi pentru proiecte finanţate din surse externe. 5

Componența veniturilor bugetului raional Venituri proprii Venituri colectate Granturi pentru proiecte finanțate din surse externe Venituri totale Defalcări de la impozitele și taxele de stat Transferur i de la bugetul de stat 6

Sinteza veniturilor și surselor de finanțare Venituri, total 327865, 5 mii lei inclusiv: • Venituri proprii , defalcări de la impozite și taxe de stat , venituri colectate • Transferuri primite de la bugetul de stat 19757, 0 mii lei 308108, 5 mii lei inclusiv: v Transferuri cu destinație generală 49061, 7 mii lei v Transferuri din fondul de compensare 4878, 8 mii lei v Transferuri cu destinație specială pentru învățământ 220263, 0 mii lei v Transferuri pentru școli sportive 2323, 9 mii lei v Transferuri pentru servicii sociale 7965, 3 mii lei v Transferuri pentru infrastructura drumurilor 16192, 6 mii lei v Transferuri pentru pachetul minim de servicii 7423, 2 mii lei 7

Veniturile generale bugetului raional pentru anul 2021 se estimează în sumă de 327865, 5 mii lei 2020 2021 +/- 321615, 4 327865, 5 -6249, 7 534, 1 411, 7 -122, 4 defalcări de la impozitele şi taxele de stat 13977, 5 14630, 0 +652, 5 încasări de la prestarea serviciilor cu plată 3693, 1 3704, 3 -11, 2 plata pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public 671, 0 551, 0 -120, 0 taxă la cumpărarea valutei străine de către persoanele fizice în casele de schimb valutar 400, 0 donaţiile voluntare interne pentru instituţiile bugetare 60, 0 302279, 7 308108, 5 -5828, 8 Total taxe locale transferuri de la bugetul de stat 8

Structura veniturilor alte 0. 00% taxedefalcări si de 1, 5%la impozitele şi taxele de stat 4, 5% transferuri de la bugetul de stat 94, 0% 9

Venituri proprii Impozitul pe venitul persoanelor fizice (IVPF) • Pentru anul 2021 impozitul pe venitul persoanelor fizice în bugetul raional constituie 14630, 0 mii lei. • La repartizarea IVPF între bugetele locale de nivelul I, bugetele locale de nivelul II și bugetul de stat, veniturile bugetului raional constituie defalcări în mărime de 25% din IVPF în sumă de 57000, 0 mii lei al mun. Ungheni. • La mun. Ungheni defalcările constituie -50%, la bugetul de stat din veniturile IVPF al mun. Ungheni - 25%. • Pentru bugetele satelor (comunelor), orașelor cotele defalcărilor de la IVPF de la 01. 2020 constituie 100%. 10

Taxe locale �Taxa pentru apă în baza volumului apei extrase din fondul apelor planificate pentru anul 2021, care va constitui 1185, 3 mii m 3, , având în vedere că cota taxei este de 30 bani pentru 1 m 3, suma taxei pentru apă a fost planificată în sumă de 325, 6, 0 mii lei, inclusiv: ÎM, , Apă Canal”-199, 2 mii lei; Asociația utilizatorilor de apă pentru irigații Blindești – 112, 5 mii lei; ÎM „Servicom – Petrești”- 4, 8 mii lei; SRL „Agrosfera-BM” -3, 6 mii lei; SRL „Dant-Agro”- 2, 9 mii lei ș. a. �Taxa pentru extragerea mineralelor utile a fost planificată reieșind din executarea scontată pe a. 2020 în baza datelor prezentate de Inspectoratul Fiscal de Stat. Cota taxei este de 6% din volumul și constituie 86, 1 mii lei, din care: SRL , , Carferm” pentru extragerea materialelor de construcție neferoase (nisip) – 63, 0 mii lei; SRL , , Feodora ” pentru extragerea materialelor de construcție neferoase (nisip) – 21, 6 mii lei și SA , , Ceramica” extragerea materialelor(lut) – 1, 5 mii lei. 11

Transferuri cu destinație generală 49061, 7 mii lei � Sumele transferurilor cu destinație generală de la bugetul de stat către bugetele locale sunt calculate pe bază de formulă, distinctă pentru fiecare UAT de nivelul întâi și nivelul al doilea în baza datelor din ultimul an pentru care există execuţie bugetară definitivă (în cazul dat, pentru proiectul bugetului pe anul 2021 se ia execuția bugetară din anul 2019), în funcție de numărul populației și suprafața UAT de nivelul II , ponderea în formulă fiind respectiv – 60% și 40%. � În cazul bugetului raional Ungheni respectiv 103644 locuitori și 1082, 62 km 2 sau 108262 ha. 12

Transferuri cu destinație generală din fondul de compensare de la bugetul de stat către bugetul raional constituie 4878, 8 mii lei. �Începând cu 01. 2020, odată cu redistribuirea surselor de venituri între bugete, mijloacele suplimentare obținute de la bugetele locale din transferurile cu destinație generală și defalcările de la IVPF nu acoperă totalmente costurile salariale generate de implementarea Legii nr. 270/2018 privind sistemul unitar de salarizare în sectorul bugetar. Pentru bugetele locale care nu-și acoperă aceste costuri suplimentare de la bugetul de stat se alocă transferuri pentru acoperirea insuficienței costurilor salariale aferente domeniilor proprii de activitate (de compensare). 13

Transferuri cu destinație specială 254168, 0 mii lei qÎnvățământului preșcolar, primar, secundar-general și extrașcolar 220263, 0 mii lei; qȘcoala sportivă 2323, 9 mii lei; q. Asigurarea și asistența socială 7965, 3 mii lei; q. Infrastructura drumurilor q. Transferuri din fondul de susținere socială a populației 16192, 6 mii lei; 7423, 2 mii lei. 14

Venituri și cheltuieli proprii a bugetului raional mii lei 2020 2021 +/- Venituri proprii 14511, 7 15041, 7 530, 1 Transferuri cu destinație generală 50311, 2 49061, 7 -1249, 5 332, 9 4878, 8 4545, 9 TOTAL venituri 65155, 8 68982, 2 3826, 5 Consiliul raional 10656, 1 10942, 8 286, 8 Direcția finanțe 2457, 4 2570, 2 112, 8 Centrul militar 717, 7 732, 2 14, 5 Secția Cultură 10765, 0 11088, 6 323, 6 Direcția educație 8996, 5 9060, 2 63, 7 Direcția asistența socială 27685, 6 30121, 3 2435, 7 Rambursarea creditului 3768, 0 2744, 6 -1023, 4 TOTAL cheltuieli 64588, 8 67259, 9 2213, 7 Contribuții proiecte 109, 5 1722, 3 1612, 8 Alte transferuri 15

II. CHELTUIELI 325120, 9 mii lei Competențele în efectuarea cheltuielilor bugetului raional pe domenii de activitate sunt delimitate prin legislația privind administrația publică locală și descentralizarea administrativă. � Resursele financiare disponibile sunt direcţionate la programe de importanţă vitală, care permit soluţionarea problemelor stringente, fără admiterea de datorii creditoare şi blocaje financiare. � Cheltuielile bugetului sunt în dependență directă de suma veniturilor obținute de către bugetul raional. � Cheltuielile bugetului raional pe anul 2021 pe toate componentele se estimează, la general în sumă de 325120, 9 mii lei. � 16

Cheltuieli, total Domeniul 317697, 7 mii lei 2020 2021 +/- Ponde rea % 2021 Total cheltuieli 317847, 4 325120, 9 +7273, 5 100, 0 Servicii de stat cu destinație generală 10819, 4 12711, 9 +1892, 5 3, 9 717, 7 732, 2 +14, 5 0, 2 Servicii în domeniul economiei 29838, 2 18826, 0 -11012, 2 5, 8 Cultura, sport, tineret, culte și odihnă 13856, 4 14580, 2 +723, 8 4, 5 Învățământul 223040, 6 230129, 8 +7089, 2 70, 8 Asistența și susținerea socială 39575, 1 48140, 8 +8565, 7 14, 8 Apărarea națională 17

Structura cheltuielilor Învățămîntul 70, 8% Asigurarea și susținerea socială 14, 8% Servicii de stat cu destinație generală 3, 9% Servicii în domeniul economiei 5, 8% Cultura, sport, tineret, culte și odihnă 4, 5% Apărarea națională 0, 2% 18

Serviciul de stat cu destinaţie generală mii lei 2020 2021 +/- Servicii de stat cu destinație generală 10819, 4 12711, 9 +1892, 5 a) aparatul președintelui 5770, 0 6071, 8 +301, 8 b) serviciul de deservire pe lîngă aparatul președintelui 889, 1 931, 5 +42, 4 c) Centrul de resurse și atragerea investițiilor CRAI 311, 5 318, 3 +6, 8 d) fondul de rezervă al Consiliului raional 300, 0 500, 0 +200, 0 e)serviciul datoriei interne 982, 0 597, 8 -384, 2 g)cheltuieli pentru implementarea proiectelor 109, 4 1722, 3 +1612, 9 a) aparatul Direcției finanțe 2457, 4 2570, 2 +112, 8 grupa principală 01 19

Apărarea naţională(Centru militar) 732, 2 mii lei: grupa principală 02 v cheltuieli de personal al lucrătorilor de deservire a clădirii Centrului militar în sumă de 364, 2 mii lei; v cheltuieli curente - 268, 0 mii lei; v servicii medicale pentru recrutare -100, 0 mii lei. 20

Servicii în domeniul economiei 18524, 9 mii lei: mii lei grupa principală 04 2020 2021 -/+ Total 29838, 2 18826, 0 -11012, 2 Secția economie și reforme 741, 2 721, 9 a) aparatul secției 741, 2 721, 9 Serviciul relații funciare și cadastru 377, 0 356, 0 a) aparatul secției 377, 0 356, 0 Direcția Agricultură și Alimentație 991, 5 976, 6 a) aparatul Direcției Secția construcții, gospodărie comunală și drumuri 991, 5 976, 6 553, 8 578, 9 a) aparatul secției 553, 8 578, 9 Transport rutier 27174, 7 16192, 6 Fondul rutier 27174, 7 16192, 6 -19, 3 -21, 0 -14, 9 +25, 1 -10982, 1 21

Cultura, sport, tineret, culte și odihnă mii lei 2020 2021 +/- 10815, 0 11074, 6 +259, 6 a) aparatul secției 912, 9 991, 8 +78, 9 b) biblioteca raională 3975, 0 4052, 5 +77, 5 c) casa de cultură raională Pîrlița 1780, 3 1814, 6 +34, 3 d) colectivele model 3616, 1 3604, 7 -11, 4 e) muzeele Pîrlița, Sculeni 530, 7 611, 0 +80, 3 Direcția educație 3041, 4 3355, 6 +314, 2 a) activități pentru tineret 80, 0 b) activități sportive 250, 0 260, 0 +10, 0 c) școala sportivă 2154, 4 2443, 9 +289, 5 d) centrul pentru tineret 557, 0 571, 7 +14, 7 Consiliul raional 0, 0 150, 0 +150, 0 a) activități sportive 0, 0 150, 0 +150, 0 grupa principală 08 Secția cultură și turism 22

Învăţământul grupa principală 09 Instituțiile de învățământ –executori secundari de buget 195175, 3 mii lei - Cuantumul normativului valoric pentru un „elev ponderat “ şi a normativului valoric pentru o instituţie, luat în calcul la stabilirea transferurilor categoriale din bugetul de stat este în sumă de 200805, 7 mii lei, constituie 13974, 0 lei şi respectiv, 750003, 0 mii lei. q Conformulei per-elev, la 11027 de elevi ponderați , 46 de instituții și 2 filiale s-a estimat 179091, 6 mii lei - Pentru acordarea dejunurilor calde, în calcul s-a luat numărul elevilor claselor I-IV la situaţia din 1 octombrie 2020, numărul de 171 zile de alimentaţie şi norma de alimentaţie 10, 80 lei / zi. q Suma calculată pentru alimentare constituie 8966, 0 mii lei q Remunerarea cadrelor de didactic de sprijin din fondul de educație incluzivă 3914, 4 mii lei q Compensații bănești 2000 lei cadre didactice 1858, 0 mii lei 23

Domeniul Învățământ Unit 2020 2021 +/- 89, 5 31523, 7 30181, 7 -1342, 0 a) apăratul Direcției 14 2317, 5 2397, 1 +79, 6 b) tabăra de odihnă "Codreanca" 6 493, 0 527, 9 +34, 9 272, 8 0, 0 1128, 2 1065, 0 -63, 2 2641, 6 2627, 2 -14, 4 42, 5 0, 0 grupa principală 09 Direcția educație c) examene de absolvire d) casa de creație 10, 5 e) odihna de vară f) desfăsurarea olimpiadelor g) secția managementul curicumului 10 1349, 0 1403, 9 +69, 3 h) centrul educațional 7, 5 1004, 4 996, 5 -7, 9 j) CRAPE 7, 5 635, 8 565, 0 -70, 8 j) CREI 24, 5 2627, 8 2334, 1 -293, 7 20 3070, 3 3114, 6 +44, 3 15940, 8 14733, 4 -1207, 4 0, 0 101, 7 +101, 7 4188, 4 4772, 8 +584, 4 k) serviciul pentru transportarea elevilor m) componenta raională n)fondul pentru educație incluzivă Secția cultură și turism, școli muzicale și de artă 56 24

Asistența socială și susținerea socială Grupa principală 10 unit ben efici ari 2020 Direcția asistență socială și protecție 539, 5 37976, 6 a familiei 30 22367 3160, 2 a) aparatul direcției 1 800 96, 7 b) serviciul protezare și ortopedie c) serviciul asistență socială la 78 650 4659, 9 domiciliu d) serviciul asistenți sociali comunitari 40 15000 3210, 0 28 28 2060, 3 e) serviciul plasament familial (adulți) f) serviciul asistență personală (țintuiți 72 70 4596, 8 la pat) 5 25 636, 9 g) serviciul social "Echipa mobilă" 7, 5 6 901, 3 i) serviciul social "Casa comunitară" j) centrul de reabilitare și integrare 19, 5 42 2308, 60 socială a bătrânilor Ungheni mii lei 2021 +/- 48140, 8 +10164, 2 3388, 6 +228, 4 146, 0 +49, 3 4872, 4 +212, 5 3349, 8 +139, 8 2287, 1 +226, 3 10884, 6 +6287, 8 717, 4 +80, 5 992, 7 +91, 4 3088, 9 +780, 3 25

Direcția asistență socială și protecție a familiei l) Serviciul APP m) centrul de asistență socială CREDO unit Benefi ciari 2020 2021 +/- 44 70 4361, 6 4586, 6 +225, 0 9, 5 100 1030, 5 1058, 3 +27, 8 302 1326, 8 587, 5 -739, 3 282 3319, 5 4285, 5 +966, 0 97 639, 1 424, 2 -214, 9 35 3067, 3 3307, 4 +240, 1 4963 1658, 6 1649, 7 -8, 9 n) serviciul de sprijin familial și 1 reintegrare o) indemnizații pentru copiii rămași fără îngrijirea părinților (tutela) p)prestatii sociale pentru copiii plasati in servicii sociale(alte) r) centrul de plasament persoane adulte și 25 vârstnice Sculeni s) compensarea cheltuielilor pentru serviciile de transport t) serviciul social de suport monetar 1 71 542, 5 508, 2 -34, 3 u) serviciile cantinelor sociale Direcția educație/ Susținerea tinerilor specialiști - 200 400, 0 - 32 1598, 5 1605, 9 +7, 4 26

Ponderea cheltuielilor conform clasificației economice Cheltuieli de personal 68, 1% Buniri și serviciu 11, 7% Prestații sociale 4, 2% Procurări mijloace fixe 6, 9% Dobînzi 0, 2% Alte cheltuieli 0, 2% Stocuri de materiale și circulante 8, 2% Pentru implementarea proiectelor 0, 5% 27

Venituri și cheltuieli în dinamică Precizat 2018 Precizat 2019 Precizat 2020 mii lei Proiect 2021 Total venituri 243563, 2 263240, 2 321615, 4 327865, 5 Venituri proprii 19544, 5 19720, 8 5358, 2 5127, 0 Transferuri cu destinație specială (TDS) 190143, 4 199101, 2 251635, 6 254168, 0 33875, 3 38817, 5 50311, 2 49061, 7 3316, 3 332, 9 4878, 8 Denumirea Transferuri cu destinație generală (TDG) Alte transferuri cu destinație generală (TDG) Total cheltuieli 241067, 2 259712, 2 317847, 4 317697, 7 Servicii de stat cu destinație generală 12198, 9 13593, 1 10819, 4 12711, 9 585, 1 717, 7 732, 2 Servicii în domeniul economiei 17623, 4 18524, 9 29838, 2 18826, 0 Cultura, sport, tineret, culte și odihnă Învățământul 8174, 2 172090, 0 9772, 9 183940, 4 13856, 4 223040, 6 14580, 2 230129, 8 Asistența și susținerea socială 29391, 2 32126, 3 39575, 1 48140, 8 Rambursarea împrumutului instituțiilor financiare -2496, 0 -3528, 0 -3768, 0 -2744, 6 Apărarea națională 28

Sumarul privind prioritățile în procesul elaborării bugetului raional pe anul 2021 La elaborarea bugetului Consiliul raional s-a axat pe: �Majorarea veniturilor proprii, prin monitorizarea, utilizarea și gestionarea mai eficientă a patrimoniului public proprietate a Consiliului raional. �Îmbunătățirea eficienței și eficacității utilizării prin focusarea pe rezultate și sporirea calității serviciilor publice prestate în raport cu obiectivele stabilite. �Buget echilibrat : veniturile planificate acoperă cheltuielile propuse pentru a fi executate în anul 2021. 29

. Mulțumim pentru atenție 30