Ekonomika osiguranja i aktuarstvo Doc dr Nikolina Bonjak

Ekonomika osiguranja i aktuarstvo Doc. dr Nikolina Bošnjak

Tehnička osnova organizacije osiguranja • Organizacija osiguranja je različita u odnosu na druge finansijske institucije • Organizacija osiguranja se ispoljava kroz realizaciju tri zadatka: 1. Procjenu očekivanih šteta u narednim periodu, kao i neto premija koje je potrebno naplatiti za pokriće tih šteta 2. Raspodjela ukupnog iznosa premija na osiguranike (određivanje visine bruto premije) 3. Adekvatan obračun premijskih (tehničkih) rezervi

Tehnička organizacija osiguranja • Statističko-matematička tj. aktuarska organizacija osiguranja • Utvrđivanje zakonitosti na velikom broju slučajeva • Neophodnost posmatranja velikog broja homogenih slučajeva • Zbog mogućih odstupanja od procjena neophodna je vremenska i prostorna kompenzacija (diversifikacija) rizika • Kompenzacija rizika u prostoru: - direktna - povećavanje portfelja osiguranja (broja učesnika) - indirektna – saosiguranje i reosiguranje

Tehnička organizacija osiguranja • Kompenzacija rizika u vremenu: - formiranje fondova rezervi (rezerve sigurnosti) • Organizacija osiguranja – formiranje osiguravajućeg fonda: 1. Osnivanje osiguravajućeg fonda kod svakog preduzeća (samoosiguranje) 2. Osnivanje osiguravajućeg fonda po strogo centralističkom sistemu (pokrivanje šteta iz budžetskih sredstava) 3. Formiranje osiguravajućeg fonda uplatom uloga pojedinaca ili preduzeća

Podjela (klasifikacija ) osiguranja • Razvojem rizika nastao je i veliki broj vrsta osiguranja • Ne postojanje jedinstvene klasifikacije zbog specifičnosti regulative pojedinih zemalja • Mnoštvo kriterijuma klasifikacije 1. Prema mjestu rizika: - pomorska - kopnena i - vazdušna osiguranja

Podjela (klasifikacija ) osiguranja 2. Prema predmetu osiguranja: - osiguranje imovine - osiguranje lica - osiguranje od odgovornosti 3. Prema metodu regulisanja (načinu nastanka): - dobrovoljna i - obavezna osiguranja

Podjela (klasifikacija ) osiguranja 4. Prema svojstvima osiguranika: - osiguranja pravnih i - osiguranja fizičkih lica 5. Prema internacionalnom karakteru: - međunarodna i - domaća osiguranja 6. Prema načinu određivanja naknade štete: - štetovno osiguranje - svotno osiguranje

Podjela (klasifikacija ) osiguranja 7. Prema načinu izravnanja rizika: - osiguranje - saosiguranje - reosiguranje 8. Prema načinu ustrojenja društva za osiguranje: - premijsko osiguranje i - uzajamno osiguranje 9. Prema glavnim klasama (regulisano zakonom o osiguranju svake države)

Klasifikacija prema regulativi Republike Srpske • Odluka o vrstama osiguranja Agencije za osiguranje RS • Klasifikacija po vrstama osiguranja i podklasifikacija po vrstama rizika I Neživotno osiguranje 1. Osiguranje nezgode 2. Zdravstveno osiguranje 3. Osiguranje kopnenih vozila (osim šinskih) 4. Osiguranje šinskih vozila 5. Osiguranje vazduhoplova

Klasifikacija prema regulativi Republike Srpske 6. Osiguranje plovila 7. Osiguranje robe u prevozu 8. Osigurnje imovine od požara i prirodnih sila 9. Osiguranje od ostalih šteta na imovini 10. Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 11. Osiguranje od građanske odgovornosti za vazduhoplove 12. Osiguranje od građanske odgovornosti za brodove 13. Osiguranje od opšte građanske odgovornosti 14. Osiguranje kredita

Klasifikacija prema regulativi Republike Srpske 15. Osiguranje garancija 16. Osiguranje od različitih finansijskih gubitaka 17. Osiguranje troškova pravne zaštite 18. Osiguranje pomoći II Životno osiguranje 1. Osiguranja sa ugovorenom osnovom 2. Osiguranje braka i osiguranje rođenja 3. Životno osiguranje koje je povezano sa investicionom fondovima

Klasifikacija prema regulativi Republike Srpske 4. Zdravstveno osiguranje 5. Tontine 6. Poslovi povrata kapitala 7. Upravljanje grupnim penzijskim fondom 8. Vrste poslova sličnih socijalnom osiguranju

Subjekti osiguranja • Fizička ili pravna lica koja direktno ili indirektno pokazuju interes za pružanje ili korišćenje usluge iz osiguranja • Osiguravači • Osiguranici • Zastupnici i posrednici osiguranja

Osiguravači • Pravno lice koje se ugovorom o osiguranju obavezuje da će nadoknaditi štetu tj. Isplatiti ugovorenu vrijednost osiguranja kada nastane osigurani slučaj • Pravnom regulativom svake zemlje propisano ko i koji način sprovodi funkciju osiguranja • Podjela osiguravača: 1. Prema proizvodu 2. Prema obliku vlasništva

Osiguravači prema proizvodu • Društva životnog osiguranja (životno, penzijsko, zdravstveno i osiguranje u slučaju nezgode) • Društva za osiguranje imovine i odgovornosti • Društva zdravstvenog osiguranja i osiguranja od nezgoda

Osiguravači prema obliku vlasništva • Osiguravajuća akcionarska (dionička) društva – profitna društva u kojima akcionari učestvuju u riziku poslovanja i do iznosa svojih akcionarskih uloga • Osiguravajuća društva na osnovi uzajamnosti – u vlasnici su osiguranici. Osnivaju se radi uzajmnog osiguranja svojih članova i ne postoje akcije i raspodjela prihoda. Mogu se podjeliti na: - Uzajamnost na osnovu konačnih procjena - Uzajamnost na osnovu unaprijed plaćenih premija, s odredivim polisama - Uzajamnost na osnovu unaprijed plaćenih nedefinisanih polisa

Osiguravači prema obliku vlasništva • Uzajamna društva (društva uzajamne razmjene) – kooperativne organizacije u kojima je svaki član društva osiguran od svih preostalih članova društva, a zauzvrat osigurava svakog od njih • Loyd´s – berza ili organizovano tržište poslova osiguranja i reosiguranja koja posluje preko svojih sindikata i članova na osnovu Zakona o Loyd’s-u. • Udruženja za pokriće zdravstvenih troškova (Helth insurance Co ops)

Osiguravači - kod nas • Osiguravači od nas: - Akcionarska društva za osiguranje - Društva za uzajamno osiguranje - (Pulovi za saosiguranje i reosiguranje) – nisu regulisani zakonom već se radi o obliku udruživanja (organizovanja) osiguravača i reosiguravača • Zakon o društvima za osiguranje Republike Srpske (2005)

Akcionarska društva za osiguranje • Pravno lice koje obavlja djelatnost osiguranja i reosiguranja imovine i lica radi sticanja dobiti • Dozvolu za rad po vrstama osiguranja izdaje Agencija za osiguranje RS • Osnivači akcionarskog društva za osiguranje mogu biti najmanje 2 domaća ili strana, pravna ili fizička lica • Akcionarsko društvo za osiguranje može da obavlja poslove: - Jedne ili više vrsta osiguranja - Reosiguranja - Jedne ili više vrsta osiguranja i reosiguranja

Akcionarska društva za osiguranje • Dva načina osnivanja akcionarskog društva: - Simultano osnivanje - Sukcesivno osnivanje • Osnivački kapital akcionarskog društva za osiguranje čine ulozi osnivača – početni fond sigurnosti (mogu biti samo u novcu) • Minimalna visina osnivačkog kapitala je propisana Zakonom za pojedine vrste osiguranja ili reosiguranja: - 2 000 KM za sve vrste osiguranja od odgovornosti, osiguranja kredita i garancijska osiguranja

Akcionarska društva za osiguranje - 2 000 KM za osiguranje od nesrećnog slučaja, zdravstveno osiguranje, sve vrste kasko osiguranja, osiguranje robe u prevozu, osiguranje od požara i dr. , osiguranje fin. gubitaka i osiguranje turističkih usluga - 1 000 KM za ostala osiguranja imovine i osiguranja pravne zaštite - 3 000 KM za životna osiguranja - 3 000 KM za poslove reosiguranja • Akcije akcionarskog društva za osiguranje mogu glasiti samo na ime

Unutrašnja organizacija akcionarskih društava za osiguranje • Svojstvo pravnog lica ima samo društvo za osiguranje i stiče ga upisom u sudski registar • Akcionarsko društvo za osiguranje može dio pravnih ovlašćenja prenijeti na svoje filijale • Filijale se kao podorganizacione jedinice takođe upisuju su sudski registar i mogu imati svoj podračun u sklopu računa osiguravajućeg društva • Direkcije društva za osiguranje – organizacione jedinice koje obavljaju pojedine poslovne funkcije osiguravajućeg društva

Organi upravljanja u društvu za osiguranje • Skupština akcionara • Upravni odbor • CEO – izvršni direktor • Nadzorni odbor

Društvo za uzajamno osiguranje • Pravno lice koje obavlja djelatnost osiguranja imovine i lica u interesu svojih članova • Ne osniva se sa ciljem sticanja dobiti! • Mogu ga osnovati najmanje 250 pravnih ili fizičkih lica za osiguranje od jedne vrste rizika ili 350 pravnih ili fizičkih lica za osiguranje od više vrsta rizika • Osniva se skapanjem ugovora o uzajmanom osiguranju kao: - društvo za uzajamno osiguranje sa neograničenim doprinosom - društvo za uzajamno osiguranje sa ograničenim doprinosom

Pulovi za saosiguranje i reosiguranje • Naše zakonodavstvo nije regulisalo osnivanje ovih pulova • Osnivaju se ugovorom društava za osiguranje i reosiguranje u cilju obavljanja poslova saosiguranja ili reosiguranja • Dioba rizika koje svaki od članova društva ne bi mogao sam da preuzme • Pul obavlja poslove saosiguranja ili reosiguranja samo u ime i za račun članova pula

Osiguranici • Svako pravno ili fizičko lice koje ima poslovnu sposobnost i interes za zaključivanje ugovora o osiguranju • Osiguranik - lice čija je stvar (imovina) ili tjelesni integritet osiguran • Kod imovinskog osiguranja dozvoljeno osiguranje i ako lice nije vlasnik stvari, ali ima materijalni interes nad njom, npr. plodouživalac • Ugovarač osiguranja - lice koje sklapa ugovor o osiguranju (potpisuje polisu osiguranja) • Korisnik osiguranja – lice kome je osiguravač obavezan da isplati naknadu iz osiguranja

Zastupnici i posrednici osiguranja • Izuzetno značajni na zapadu gdje se u nekim slučajevima ugovor o osiguranju ne može zaključiti bez posrednika • Kod nas – Zakon o zastupanju u osiguranju i posredovanju u osiguranju i reosiguranju iz 2017 god. • Zastupnici u osiguranju – lica koja su ovlaštena da u ime i za račun osiguravača vrše prezentaciju osiguranja, predlažu zaključivanje ugovora i vrše pripremne radnje kao i samo zaključivanje ugovora

Zastupnici osiguranja • Fizičko lice koje je dobilo ovlašćenje AZORS za obavljanje poslova zastupanja u osiguranju • Preduzetnik za zastupanje u osiguranju koji je dobio ovlašćenje AZORS za obavljanje poslova zastupanja u osiguranju i kojem je registracioni organ izdao rješenje o registraciji • Društvo za zastupanje koje je dobilo dozvolu za zastupanje i koje je upisano u registar poslovnih subjekata • Banka, mikrokreditno društvo i Preduzeće za poštanski saobraćaj RS koji su dobili dozvolu za zastupanje i upisali djelatnost zastupanja u osiguranju u registar poslovnih subjekata

Zastupnici osiguranja • Zastupanje u osiguranju se obavlja na osnovu ugovora o zastupanju u osiguranju kojeg društvo za osiguranje može zaključiti sa preduzetnikom za zastupanje u osiguranju, društvom za zastupanje u osiguranju, bankom, mikrokreditnim društvom ili Poštama Srpske • Preduzetnik za zastupanje u osiguranju ili društvo za zastupanje u osiguranju može zastupati jedno ili više društava za osiguranje istovremeno u različitim vrstama osiguranja • Na osnovu pismene saglasnosti zastupanih društava za osiguranje mogu zastupati i više društava za istu vrstu osiguranja istovremeno

Zastupnici osiguranja • Zastupnici osiguranja imaju pravo na proviziju za obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranju • Zastupnik u osiguranju ne smije da naplaćuje premije ili bilo kakve iznose od osiguranika ili ugovarača osiguranja • Obaveza vođenja poslovnih knjiga i svih neophodnih evidnecija • Iste odredbe važe i za posredovanje u dobrovoljnom penzijskom osiguranju

Posrednici u osiguranju i reosiguranju • Brokeri u osiguranju • Posredovanje u osiguranju i reosiguranju podrazumijeva dovođenje u vezu potencijalnih osiguranika ili ugovarača osiguranja i društava za osiguranje, pripremnih radnji za zaključivanje ugovora o osiguranju kao i pružanje pomoći u relizaciji prava iz ugovora o osiguranju • Fizičko lice koje je dobilo ovlašćenje AZORS-a za obavljanje poslova posredovanja u osiguranju • Brokersko društvo u osiguranju koje je dobilo dozvolu AZORS-a i koje je upisano u registar poslovnih subjekata

Posrednici u osiguranju i reosiguranju • Broker u osiguranju dužan je da štiti interese osiguranika tj. ugovarača osiguranja (pružanje informacija, pojašnjenja i savjeta) • U istoj mjeri broker u osiguranju je dužan da štiti interese društva za osiguranje i izvještava ga o svim rizicima koji su mu poznati • Poslovi u oblasti posredovanja u osiguranju i reosiguranju se obavljaju na osnovu zaključenog ugovora sa osiguranikom, a obuhvataju: - Izradu analize rizika i odgovarajućih načela pokrića - Izrada ocjene fin. sposobnosti društva za osiguranje za pokriće rizika - Davanje savjeta o izboru osiguravajućeg društva

Posrednici u osiguranju i reosiguranju • Poslovi u oblasti posredovanja u osiguranju obuhvataju: - Pribavljanje ponuda društava za osiguranje - Posredovanje prilikom zaključivanja ugovora o osiguranju - Provjera sadržaja polise i praćenje svih ugovora zaključenih uz njegovo posredovanje - Pružanje pomoći u toku trajanja ugovora i prilikom nastanka osiguranog slučaja

Posrednici u osiguranju i reosiguranju • Brokersko društvo može primati uplate za premije od osiguranika ili naknade šteta od osiguravača • Ta sredstva se vode na posebnim računima odvojena od poslovnih sredstava brokerskog društva • Obaveza vođenja ažurne poslovne evidencije • Brokeri uglavnom proviziju naplaćuju od osiguravača (ugovorom može biti i drugačije) • Nemaju pravo naplaćivati proviziju i od osiguravača i od osiguranika