Einfhrung des kaufmnnischen Rechnungswesens mit FSVFIBU an NordrheinWestflischen

Einführung des kaufmännischen Rechnungswesens mit FSV-FIBU an Nordrhein-Westfälischen Hochschulen Von der Kameralistik zum Kaufmännischen Rechnungswesen Friedrich Oppelt HIS Gmb. H Hannover Oktober 2007 Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 1

Gliederung § Einführungsprojekt § Aufgaben von HIS § Software Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 2

Einführungsprojekt Nordrhein-Westfalen Gemeinsames Projekt von 8 Hochschulen Start: Oktober 2006 Eröffnungsbilanz 2008 bzw. 2009 § § § § RWTH Aachen U Bonn U Dortmund FH Dortmund U Duisburg/Essen U Köln FH Niederrhein U Siegen Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 3

I. Phase I. Informations- und Startphase Arbeitsschritt 1: Vorbereitung des Projektstarts • Projektkoordinator und hochschulinternes Projektteam • Ansprechpartner. • Arbeits- und Zeitplanung Arbeitsschritt 2: Informationsveranstaltung für beteiligte Abteilungen • Transparenz • Beteiligung Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 5

II. Phase II. Konzeptionsphase Arbeitsschritt 3: Sachkontenrahmen • Festlegung eines verbindlichen Sachkontenrahmens • Festlegung eines Referenzsachkontenplans • Verknüpfung mit Kostenartenplan Arbeitsschritt 5: Definition der Richtlinien • Buchungsrichtlinie • Bewertungsrichtlinie • Inventurrichtlinie Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 6

II. Phase Arbeitsschritt 7: Erarbeitung eines allgemeinen Organisationskonzepts Veränderungen in der Personal- und Organisationsstruktur der Hochschulen: • Neue Aufgaben (Anlagenbuchhaltung, Bilanzbuchhaltung) • neue Geschäftsprozesse • Qualifizierung Arbeitsschritt 7 a: Erarbeitung eines hochschulspezifischen Konzepts und Begleitung der Umsetzung (optional) • Projektmanagement • Entwicklung eines hochschulspezifischen Organisationskonzepts (Feinkonzept) • Personalbemessung (Sizeing) • Umsetzungsbegleitung des hochschulspezifischen Organisationskonzepts Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 7

III. Phase III. Einrichten und Durchführung des Testbetriebs. . . Arbeitsschritt 12: Datenimporte • Personalzahlungen aus SVA • Anfangsbestände aus IVS • Abschreibungen aus IVS Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 8

IV. Phase IV. Bewertung von Anfangsbeständen für die Eröffnungsbilanz Arbeitsschritt 15: Bewertung • Vorräten • Anlagen • unfertige Leistungen • Rückstellungen • Resturlaub • Überstunden • Arbeitszeitkonten Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 9

V. Phase V. Aufnahme des Produktionsbetriebs Arbeitsschritt 16: Übernahme des Testsystems in die Produktionsumgebung Arbeitsschritt 17: Abnahme des Produktionsbetriebs Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 10

Gliederung § Einführungsprojekt § Aufgaben von HIS § Software Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 11

Aufgaben von HIS § Erarbeitung der betriebswirtschaftlichen Konzepte § Sachkontenrahmen § Buchungsrichtlinie § Inventurrichtlinie § Bewertungsrichtlinie § Bereitstellung und Installation der Software § Schulung BWL-Grundlagen, Software § Organisationsberatung Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 12

Gliederung § Einführungsprojekt § Aufgaben von HIS § Software Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 13

HIS-Weg zur Einführung der Finanzbuchhaltung Ziel: FIBU passgenau für Anwendungsfall § Transformationsrechnung § Doppik nur für steuerlich relevante Bereiche (Bg. A) § Bilanz für die Hochschule Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 14

Zertifizierung der Software Zertifizierung durch namhaften Wirtschaftsprüfer § IDW PS 880 (Softwarebescheinigung) § GS ordnungsgemäßer Buchführung bei IT-Einsatz (IDW RS FAIT 1) § GS ordnungsgemäßer DV-gestützer Buchführungs- systeme (Go. BS) (Finanzbehörden) Abschluss der Prüfung im Oktober 2007 Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 15

HISin. One Finanzen § Funktionalität: Priorität auf Doppik, kamerale Rechnung abgeleitet § Technik: Browser basiert, Open Source Komponenten hochintegriertes Datenmodell § Alternative Realisierungen: - HIS-Programmierung (Open Source) Strategische Partnerschaft Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 16

HISin. One Finanzmanagement Kreditorischer Bereich Interner Bereich Anlagenbuchhaltung (IVS/ABU) Beschaffung/Materialverwaltung (BES/MAT) Debitorischer Bereich Studentenverwaltung (SOS) FIBU Drittmittel (einschl. Forderungsund Schuldenmanagement) Personal (SVA) Haushaltsmittel KLR (COB) Budgetierung Transformation für kameralistische Darstellung Symposium Kaufmännisches Rechnungswesen für Hochschulen 17