eFatura ve eDefter Uygulamas www netle com tr

e-Fatura ve e-Defter Uygulaması www. netle. com. tr Göksel ÜÇER Genel Müdür goksel. ucer@netle. com. tr http: //twitter. com/gokselucer http: //gokselucer. blogspot. com

Gündem • Kısa Tanıtım • E-fatura – Nedir – Kavramlar – Süreç • E-defter • Teknoloji ve Çözüm • Soru & Cevap 2

Dün Bugün Yarın • EFKS • EFatura • Eİrsaliye • Ebeyaneme • EDefter • EÖdeme Anlık (Just In Time – JIT) • BA/BS Vergilendirme 3

E-Fatura TEMEL KAVRAMLAR 4

E-Fatura Nedir Fatura bilgilerini kapsar Elektronik biçimde oluşturulur E-İmza ya da e-mühür ile ; • Kaynak doğrulanır • İçerik korunur • Değişmezliği garantilenir 5

E-Fatura Gönderim Süreci 1. Oluştur 4. Muhafaza EFatura 2. Mühürle 3. Gönder 6

E-Fatura Gönderim Süreci 7

E-Fatura Kullanım Yararları İş süreçleri hızlanır Nakit ve ödeme yönetiminde kolaylık sağlar Anlık veri saklama ve denetimi ile hata ihtimali azalır Uyuşmazlık sorunu hızlı çözülür Arşivleme maliyeti azalır 8

E-Fatura Maliyet Avantajı (Billentis 2013) • Gönderen için maliyet avantajı %57 • Alan için maliyet avantajı %62 • Toplam satışların maliyet avantajı sağlar %2 9

Kapsama Girenler 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu kapsamında madeni yağ lisansına sahip olanlar + 2011 yılında mal alan 25 milyon ve üstü brüt satış hasılatına sahip olan mükellefler + 2011 yılında mal alan 10 milyon ve üstü brüt satış hasılatına sahip olan mükellefler

E-Fatura TEKNOLOJİ VE YAZILIM 11

UBL (Universal Business Language) UBL, iş dünyasının evrensel ölçekte birlikte iş yapabilirlik ihtiyacını gidermek amacıyla doğmuş bir yapıdır. Bu ihtiyacın giderilmesine yönelik olarak UBL kapsamında standart XML elektronik iş dokümanı formatları geliştirilmiştir. UBL-TR: UBL 2. 0 Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yürütülen elektronik fatura çalışmaları kapsamında oluşturulan UBL-TR, UBL 2. 0 standardında yer alan belgelerden fatura ve uygulama yanıtının ülkemiz koşullarına göre özelleştirilmesi sonucunda elde edilmiştir. 1. UBL 2. 0 standardında zorunlu olarak gösterilen elemanlar UBL-TR’de de 2. 3. 4. kullanılmıştır. UBL 2. 0 standardında bulunan seçimli elemanlardan Türkiye için gerekli olduğu düşünülen elemanlar kullanılmış, geri kalan seçimli elemanlar ise silinmiştir. Seçilen elemanların kardinalite değerleri bazı elemanlarda sınırlandırılmıştır Belli bir kod listesine göre ifade edilmesi gereken elemanlar için kod listeleri belirlenmiştir. (Ölçü, Döviz Kod Listeleri) 12

Farklı E-Mühür Desteği 1. USB akıllı kart okuyucu 2. Masaüstü akıllı kart okuyucu 3. HSM Kurulum Neden HSM? • Fazla fatura • Dağıtık lokasyon • Kullanım kolaylığı • IT yönetimi ve denetiminde 13

Online (GIB Entegrasyonu) 1. Yoğun fatura trafiğinde kullanılmalıdır 2. Yerel (Türkiye) IP üzerinden bir web servis tasarlanmalıdır 3. Bu web servis fatura gönderime, alma ve durum kodlarını bildirmede kullanılmaktadır 4. Arşivleme zorunluluğu 14

Farklı Senaryolarda Satış Fatura Desteği (Temel ve Ticari) 15

Alış Faturalarına Özel Finans Modülü ile entegre Satın alma sipariş numarası denetimi Boş siparişler için askıda belge onayı Tedarikçiye, ürüne ya da hizmete göre farklı iş akışı ve fatura onayı 16

E-fatura GÖNDERİM / ALIM SÜRECİ 17

ERP İşlemleri EFatura kesilecek müşteriyi anlama E-fatura sorgulama Fatura basım kontrolleri E-fatura kullanıcısı sorgulama 18

Entegratör İle E-Fatura Kullanımı ERP Paketleri Web tabanlı yazılımlar Fax, Eposta, Excel, Word, Text 19

E-DEFTER 20

Neden e-defter? • • • Yasal zorunluluk Basım maliyetlerinin düşürülmesi Fiziksel arşivleme maliyetlerinin düşürülmesi Etkin zaman yönetimi Noter onay maliyetlerinin düşürülmesi Tek format ile birden fazla standart, bağımsız araçlar kullanarak raporlama ve denetim

22

E-Defter OLUŞTURMA Süreçlerİ 1 Mükellef Tebliğde belirlenen şartlar ve XBRL formatında aylık defterini hazırlar 8 4 3 2 Gerçek kişiler e-imza ile Tüzel kişiler mali mühür ile imzalar Onaylanan defterin imza/mühür değeri alınır 7 6 e-Defterin imza/mühür değerini taşıyan e-defter Beratı mükellef tarafından elektronik ortamda hazırlanarak e-imzalanır/mühürlenir 5 + Mükellef e-Defterini ve uygulamadan indirdiği beratı yasal saklama süresince muhafaza eder GİB uygulamadan gelen e-Defter Beratını kendi mühürü ile onaylar e-Defter Beratı Uygulamaya yüklenir e-Defter uygulamasına e-imza/mali mühür ile girilir

Desteklenen Defter Türleri Yevmiye Defteri Defter-i Kebir 24

Neden x. BRL-GL • • Standart raporların hazırlanması Kolay finansman raporlarının üretilmesi Muhasebe sisteminden bağımsız denetim Hazır denetim araçlarının kullanımı

Değerlendirme SONUÇ 26

En İyi E-fatura Çözümü İlk e-fatura projesinin uyarlayan ekip İleri teknoloji 30 yıl deneyim (15 firma * 2 yıl) Süreç entegrasyonu Alış faturalarının süreç denetimi ile sisteme otomatik olarak işlenmesi • Alt süreç destekleri • • • 27

Netle Yazılım E-fatura Çözüm Özellikleri Temel ve Ticari senaryo gönderim desteği E-fatura ile entegre arşivleme E-defter ve denetim paketi Hızlı uyarlama e-very. Thing ile özel sıkıştırma algoritması Etkin fiyat / performans Etkin donanım maliyeti Öncü ve uzun efatura deneyimi (yıl 2009) E-fatura gönderimlerinde CADES SHA 256 desteği Enterprise Document Processing ile belge sayısallaştırma Alış faturalarının otomasyonla masraf merkezlerine ve stoklara işlenmesi 2 yıldan fazla çalışan mutlu müşteri referansları