Dr Dragica Jankovi Kompanija Dunav osiguranje Beograd Mihailo
Dr Dragica Janković, Kompanija Dunav osiguranje Beograd Mihailo Paunović, MSc UPRAVLJANJE TROŠKOVIMA SPROVOĐENJA OSIGURANJA Zlatibor, 19. - 22. maj 2016. godine
Ukupne troškove poslovanja čine: • Troškovi sprovođenja osiguranja (TSO); • Troškovi popusta i bonusa; • Troškovi za izviđaj, procenu, likvidaciju i isplatu šteta; • Troškovi deponovanja i ulaganja sredstava.
Troškovi sprovođenja osiguranja se dele na: • Troškove uprave • Troškove pribave • Ostale troškove sprovođenja osiguranja Troškovi uprave su deo troškova sprovođenja osiguranja koji se odnose na proces upravljanja društvom za osiguranje. To su: - Amortizacija - Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi - Zarade, naknade zarada i ostali lični troškovi - Ostali troškovi Troškovi pribave su deo troškova sprovođenja osiguranja koji nastaju u procesu pribave osiguranja. To su: - Provizije - Ostali troškovi
Troškovi sprovođenja osiguranja (TSO) su: I II III Troškovi amortizacije Troškovi rezervisanja naknada i drugih beneficija zaposlenih Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi • • • IV Troškovi materijala (materijal, rezervni delovi, sitan inventar) Troškovi goriva i energije Troškovi proizvodnih usluga (održavanje, transportne usluge, zakupnine, provizije, izlaganje na sajmovima, istraživanje, ostalo) Troškovi reklame i propagande (reklama, propaganda, sponzorstvo, donatorstvo) Troškovi reprezentacije Troškovi premije osiguranja Troškovi poreza i doprinosa Troškovi neproizvodnih usluga i platnog prometa Ostali nematerijalni troškovi Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Izvori za pokriće TSO: • Premija osiguranja (režijski dodatak) • Ostali izvori za pokriće TSO mogu biti: - - Prihodi od plasmana (srazmerno raspodeli premije – režijski dodatak); Prihodi od zakupnina nekretnina, postrojenja i opreme (srazmerno raspodeli premije – režijski dodatak); Srazmerni deo prihoda od obračunatih kamata na potraživanja za premiju; Ostali prihodi od kamata; Prihodi od prodaje od ostataka osiguranih oštećenih stvari; Prihodi od provizija po osnovu ugovora o posredovanju i zastupanju; Prihodi od provizija po osnovu ugovora o reosiguranju i retrocesiji; Ostali poslovni prihodi (zelene karte, uslužna obrada šteta, dobijeni troškovi spora, uslužni zapisnici o izviđaju MUP-a, prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja); Ostali nepomenuti prihodi (povrat poreskih i drugih dažbina).
Struktura troškova poslovanja Godina Vrsta troška TSO 2007 Iznos 2008 % Iznos 2009 % Iznos 2010 % Iznos % 15. 953. 324 87, 35 19. 096. 926 88, 73 20. 642. 324 86, 98 22. 053. 320 86, 46 1. 059. 020 5, 80 716. 834 3, 33 892. 187 3, 76 964. 912 3, 78 17. 012. 344 93, 15 19. 813. 760 92, 06 21. 534. 511 90, 74 23. 018. 232 90, 24 Troškovi procene i likvidacije šteta 1. 052. 369 5, 76 1. 212. 409 5, 63 1. 841. 497 7, 76 1. 904. 377 7, 47 Troškovi deponovanja sred. 198. 537 1, 09 496. 706 2, 31 356. 778 1, 50 585. 717 2, 30 Troškovi za popuste i bonuse UKUPNO Ukupni troškovi poslovanja 18. 263. 250 100, 00 21. 522. 875 100, 00 23. 732. 786 100, 00 25. 508. 326 100, 00
Struktura troškova poslovanja Godina Vrsta troška TSO 2011 Iznos 2012 % Iznos 2013 % Iznos 2014 % Iznos % 23. 910. 787 84, 54 25. 555. 069 83, 40 25. 785. 604 85, 88 24. 978. 895 82, 98 972. 896 3, 44 1. 026. 639 3, 35 1. 212. 774 4, 04 1. 018. 188 3, 38 24. 883. 683 87, 98 26. 581. 708 86, 75 26. 998. 378 89, 92 25. 997. 083 86, 37 Troškovi procene i likvidacije šteta 2. 059. 930 7, 28 1. 914. 282 6, 25 2. 268. 573 7, 56 2. 080. 546 6, 91 Troškovi deponovanja sred. 1. 339. 894 4, 74 2. 145. 770 7, 00 756. 900 2, 52 2. 023. 182 6, 72 28. 283. 507 100, 00 30. 641. 760 100, 00 Troškovi za popuste i bonuse UKUPNO Ukupni troškovi poslovanja 30. 023. 851 100, 00 30. 100. 811 100, 00
Struktura troškova poslovanja Vrsta troška TSO 2007 Iznos 2008 % Iznos 2009 % Iznos 2010 % Iznos 2011 % Iznos 2012 % Iznos 2013 % Iznos 2014 % Iznos % 15. 953. 32 19. 096. 92 20. 642. 32 22. 053. 32 23. 910. 78 25. 555. 06 25. 785. 60 24. 978. 89 87, 35 88, 73 86, 98 86, 46 84, 54 83, 40 85, 88 82, 98 4 6 4 0 7 9 4 5 Troškovi za 1. 059. 020 5, 80 716. 834 3, 33 892. 187 3, 76 964. 912 3, 78 popuste i bonuse 972. 896 3, 44 1. 026. 639 3, 35 1. 212. 774 4, 04 1. 018. 188 3, 38 UKUPNO 17. 012. 34 19. 813. 76 21. 534. 51 23. 018. 23 24. 883. 68 26. 581. 70 26. 998. 37 25. 997. 08 93, 15 92, 06 90, 74 90, 24 87, 98 86, 75 89, 92 86, 37 4 0 1 2 3 8 8 3 Troškovi procene i likvidacije šteta 1. 052. 369 5, 76 1. 212. 409 5, 63 1. 841. 497 7, 76 1. 904. 377 7, 47 2. 059. 930 7, 28 1. 914. 282 6, 25 2. 268. 573 7, 56 2. 080. 546 6, 91 Troškovi deponovanja sredstava 198. 537 1, 09 496. 706 2, 31 356. 778 1, 50 585. 717 2, 30 1. 339. 894 4, 74 2. 145. 770 7, 00 756. 900 2, 52 2. 023. 182 6, 72 UKUPNI 18. 263. 25 21. 522. 87 23. 732. 78 25. 508. 32 28. 283. 50 30. 641. 76 30. 023. 85 30. 100. 81 100, 00 100, 00 TROŠKOVI 0 5 6 6 7 0 1 1 POSLOVANJA
Učešće troškova poslovanja u ukupnoj bruto premiji sektora osiguranja u Srbiji 2007 -2014 Godina TSO / Uk. bruto premija 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 35, 63% 36, 59% 38, 56% 39, 02% 41, 72% 41, 58% 40, 26% 35, 99% TSO + Troš. za popuste i bonuse / 37, 99% 37, 97% 40, 23% 40, 73% 43, 42% 43, 25% 42, 16% 37, 46% Uk. bruto premija Ukupni tr. posl. / Uk. bruto premija 40, 78% 41, 24% 44, 33% 45, 13% 49, 35% 49, 85% 46, 88% 43, 37%
Racio troškova sektora osiguranja u Srbiji RACIA 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TSO / Prihod od premije 41, 58% 42, 37% 42, 99% 44, 91% 47, 16% 48, 05% 46, 15% 43, 89% Troš. za popuste i bonuse / Prihod od premije 2, 76% 1, 59% 1, 86% 1, 92% 1, 93% 2, 17% 1, 79% Tr. izv. procene i likvidacije šteta / Rešene štete u samop. 6, 28% 6, 38% 9, 18% 9, 28% 9, 50% 8, 60% 9, 55% 8, 57%
Učešće troškova poslovanja u ukupnoj premiji sektora osiguranja u regionu u 2014 Racio troškova Srbija Republika Srpska Crna Gora Hrvatska 43, 37% 44, 01% 43, 77% 43, 50%
Zaključak: • TSO su iznad ostvarenih izvora za njihovo pokriće • Konkurencija bi trebalo da podiže kvalitet usluga i smanjuje cene, tj. premije osiguranja, odnosno troškove poslovanja osiguravača. To u Srbiji nije slučaj!
• Da li su uzrok visokih troškova poslovanja sve zahtevnije administrativno-stručne procedure?
• Da li su uzrok visokih troškova poslovanja sve zahtevnije administrativno-stručne procedure? • Da li je uzrok visokih troškova poslovanja nelojalna konkurencija?
• Da li su uzrok visokih troškova poslovanja sve zahtevnije administrativno-stručne procedure? • Da li je uzrok visokih troškova poslovanja nelojalna konkurencija u osiguranju AO?
• Da li su uzrok visokih troškova poslovanja sve zahtevnije administrativno-stručne procedure? • Da li je uzrok visokih troškova poslovanja nelojalna konkurencija u osiguranju AO? • Može li Zakon o obaveznom osiguranju u saobraćaju doprineti rešenju problema visokih provizija u osiguranju AO?
• Da li su uzrok visokih troškova poslovanja sve zahtevnije administrativno-stručne procedure? • Da li je uzrok visokih troškova poslovanja nelojalna konkurencija u osiguranju AO? • Može li Zakon o obaveznom osiguranju u saobraćaju doprineti rešenju problema visokih provizija u osiguranju AO? • Može li UO i nadzorni organ sektora osiguranja uticati na rešenje problema visokih troškova poslovanja društava za osiguranje?
Zašto je važno koliki su troškovi poslovanja? Povećani troškovi dugoročno smanjuju solventnst DO I Povećani troškovi smanjuju mogućnost pokrića tehničkih rezervi Posledica: smanjenje tehničkih rezervi II Povećani troškovi mogu izazvati gubitak u poslovanju Posledica: smanjenje kapitala Smanjene tehničke rezerve i smanjen kapital ograničavaju rad DO
Smanjenje mogućnosti pokrića tehničkih rezervi Smanjenje tehničkih rezervi Pad DO Rast TSO Gubitak Smanjenje kapitala
H V A L A N A P A Ž NJ I
- Slides: 20