Direktversicherung Information fr Arbeitgeber HDI Lebensversicherung AG August

Direktversicherung – Information für Arbeitgeber HDI Lebensversicherung AG, August 2020 Marketing-Unterlage

Agenda 1 Mehrwerte schaffen – b. AV personalstrategisch nutzen 2 Rechtliche Rahmenbedingungen – Direktversicherung 3 HDI Best b. AV Partner Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 2

Das größte Arbeitgeberrisiko: der Fachkräftemangel Arbeitgeber-Befragung » Mitarb eiter b inden Was sind aus Ihrer Sicht derzeit die größten Gefahren für die Entwicklung Ihres Unternehmens? Quelle: Mittelstandsbarometer Ernst & Young 01/2018 Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 3

Lösungen zur Mitarbeitergewinnung – b. AV bindet und pusht Arb. GIm verbe age ssern Arbeitnehmer-Befragung » Würden Sie bei einem Jobwechsel auf eine vom Arbeitgeber finanzierte b. AV achten? 12 % Nein 46 % Ja, sehr wichtig 42 % Ja, aber nicht so wichtig Quelle: Deloitte-Studie 6/2017; Arb. N-Befragung „b. AV zwischen Wunsch und Wirklichkeit“ Für 88 % der Arbeitnehmer ist die b. AV wichtig bei der Arbeitgeberwahl. Ergänzende b. AV-Bausteine pushen das Firmenimage am Arbeitsmarkt. Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 4

Lösungen zur Mitarbeitermotivation – b. AV belohnt Arbeitsmarkt-Befragung » Arb wertsc N hätzen Was verbinden Sie mit dem Thema betriebliche Altersversorgung? 71. 8% 59. 1% 51. 4% 37. 6% Arbeitnehmer Würde ich sehr schätzen als Sozialleistung. 56. 2% Ich hätte lieber stattdessen mehr Lohn/Gehalt. 41. 2% Arbeitgeber 23. 1% 19. 1% 16. 5% 1. 8% Unternehmensgröße: 2 bis 10 Mitarbeiter 5. 4% 6. 8% 11 bis 50 Mitarbeiter 51 bis 250 Mitarbeiter Gut als Sozialleistung für meine Mitarbeiter. Ich zahle lieber alles bar aus. Quelle: Aon Hewitt Studie 3/2018 Im Schnitt schätzt jeder zweite Arbeitnehmer die b. AV höher als eine Lohnzahlung. Mehr als die Hälfte der Arbeitgeber setzt im Schnitt auf Sozialleistungen. Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 5

Lösungen für den flexiblen Ruhestand – b. AV baut vor Arbeitnehmer-Fokus » Wie lange wollen Arbeitnehmer arbeiten? sscha u planen end Arbeitgeber-Perspektive » Wie lange sind Arbeitnehmer durchschnittlich krank? 21 Kran kh p. a. en eitstage tsprech en einem M onatsge halt! Falldauer in AU-Tagen 30 Im Durchschnitt wollen die Deutschen mit 60, 2 Jahren in Rente gehen. * vorau 20 10 0 15 -19 20 -24 25 -29 30 -34 35 -39 40 -44 45 -49 50 -54 55 -59 ab 60 Quelle: repräsentative Gf. K-Umfrage aus 01/2017 Altersgruppen in Lebensjahren Quelle: Statista 2016 Arbeitnehmer mit b. AV-Anwartschaften können sich Vorruhestand leisten. b. AV-Modelle verjüngen die Belegschaft und schonen die Personalkosten. Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 6

Mehrwerte schaffen – b. AV als personalpolitisches Instrument Betriebliche Altersversorgung schafft wertvolle Vorteile Die betriebliche Altersversorgung … § § § § erleichtert die Gewinnung qualifizierter Mitarbeiter bindet Mitarbeiter an das Unternehmen motiviert Mitarbeiter stärkt das Unternehmensimage flexibilisiert Vorruhestandslösungen optimiert Lohnkosten zeigt soziale Verantwortung Moderne b. AV-Systeme müssen an die Ziele des Unternehmens und die Bedürfnisse der Belegschaft angepasst werden! Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 7

Strategien für Erfolg – Arbeitnehmer und Arbeitgeber profitieren 1. Schritt 2. Schritt Investition des Arbeitnehmers Investition des Arbeitgebers durch Entgeltumwandlung 15% Arbeitergeber-Zuschuss + Die Vorteile auf einen Blick Lösung als personalpolitisches Instrument für den Arbeitgeber weitere freiwillige Arbeitgeberbausteine: Geringverdiener. Förderung Fach- und Führungskräfte Bonus Vorteile für den Arbeitnehmer § Aufbau einer finanziellen Sicherheit im Rentenalter § Lebensstandard zu sichern § Effizienz durch staatliche Förderung und Arb. G-beteiligung § Höhere Leistungen durch Belegschaftskonditionen Vorteile für den Arbeitgeber § Bindung und Motivation von Altersversorgung für den Arbeitnehmer (Fürsorgepflicht) Win-Situation für Arbeitgeber und Arbeitnehmer! Mitarbeitern § b. AV Beitrag i. d. R. effizienter als „reine“ Lohnerhöhung § Unternehmensimage stärken Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 8

Der passende Weg zum Ziel Was ist den meisten Arbeitgebern wichtig? § § § § § Keine Bilanzberührung 7 gut b. AV-G e ründe Keine zusätzlichen Kosten Gestaltungsmöglichkeiten der Leistungen Einfaches Handling Option auf digitale Verwaltung Flexibles Anpassen bei Änderungen Hoher Bekanntheitsgrad bei Arbeitnehmern Sicherheit der Kapitalanlage Support bei der Umsetzung DIE LÖSUNG: HDI Direktversicherung – einfach, sicher und flexibel! Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 9

Agenda 1 Mehrwerte schaffen – b. AV personalstrategisch nutzen 2 Rechtliche Rahmenbedingungen – Direktversicherung 3 HDI Best b. AV Partner Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 10

Rechtliche Rahmenbedingungen b. AV geht alle Arbeitgeber an § Die gesetzliche Versorgung der Arbeitnehmer reicht nicht mehr aus, um den Lebensstandard im Alter oder bei Berufsunfähigkeit zu sichern. § Ergänzende Versorgungsbausteine sind unverzichtbar. § 2002: Der Gesetzgeber führt Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung ein. Jeder Arbeitgeber muss seinen Mitarbeitern b. AV anbieten § 2018: Der Gesetzgeber drängt auf Ausbau der b. AV. Das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) trat zum 01. 2018 in Kraft: – verbesserte rechtliche Rahmenbedingungen – konkrete Arbeitgeberpflichten (auch für bestehende Verträge) Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 11

Rechtliche Rahmenbedingungen Zu beachten – BRSG: Top-Themen Höhere steuerfreie Beiträge Obligatorischer Arb. G-Zuschuss Geringverdiener. Förderung To Dos 1 Arb. N beim Aufbau einer b. AV aktiv unterstützen 2 Chancen des BRSG aktiv nutzen Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 3 bestehende b. AV-Verträge an neue Vorschriften anpassen Marketing-Unterlage 12

Best Choice: Die HDI Direktversicherung Konstruktion Leistungen HDI Beiträge aus Entgeltumwandlung + ggf. Arbeitgeber. Zuschuss Rechtsanspruch Vereinbarung zur Entgeltumwandlung Arbeitgeber Arbeitnehmer Zusage Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 13

Rechtliche Rahmenbedingungen der Direktversicherung – Anspruch und Zuschuss § Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung zugunsten einer b. AV für pflichtversicherte Arbeitnehmer – auch für Minijobber § Arbeitgeber kann Direktversicherung als verbindlichen Durchführungsweg vorgeben § Vermögenswirksame Leistungen können zugunsten einer Direktversicherung umgewandelt werden § Künftig besteht grundsätzlich Anspruch auf 15% Arbeitgeber-Zuschuss zur Entgeltumwandlung – soweit eine Sozialversicherungsersparnis durch Entgeltumwandlung erzielt wird – ab 01. 2019 für neue Vereinbarungen – ab 01. 2022 für alle Entgeltumwandlungen Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 TIPP: Zuschuss schon heute für alle Arbeitnehmer umsetzen, sorgt für Transparenz, Gleichbehandlung und reduziert Verwaltungsaufwand Marketing-Unterlage 14

Rechtliche Rahmenbedingungen der Direktversicherung – Dotierung und Leistungen Beiträge Leistungen Direktversicherung – § 3 Nr. 63 ESt. G § Entgeltumwandlung Lohn § Umwandlung vermögenswirksame Leistung § Arbeitgeberzuschüsse und -beiträge § § steuerfrei bis 8 % der Renten-Beitragsbemessungsgrenze West steuerfrei (2020: max. 552 EUR inkl. Arbeitgeberbeiträge) sozialversicherungsfrei bis 4 % der Renten. Beitragsbemessungsgrenze West (2020: max. 276 EUR inkl. Arbeitgeberbeiträge) Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Altersrenten Kapitalabfindung Berufsunfähigkeitsrenten Hinterbliebenenrenten nachgelagert steuerpflichtig als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 5 ESt. G) nachgelagert svpflichtig für Leistungen oberhalb der Bagatellgrenze in der Kranken- (KV) und Pflegeversicherung (PV) – Neu: KV-Freibetrag (159, 25 EUR p. M. ) , gilt nicht für PV – volle Beitragspflicht für gesetzlich Versicherte oberhalb Freibetrag – keine Beitragspflicht für privat Versicherte Marketing-Unterlage 15

Rechtliche Rahmenbedingungen der Direktversicherung – Versorgungsberechtigte und Hinterbliebene Versorgungsberechtigte § Arbeitnehmer im ersten Dienstverhältnis Hinterbliebene § Ehepartner § Lebenspartner eingetragenen Lebenspartnerschaft § Nichteheliche Lebensgefährten (namentliche Benennung und gemeinsame Haushaltsführung erforderlich) § Kinder (im Sinne des § 32 Abs. 3, 4 Satz 1 Nr. 1 bis 3 und Abs. 5 ESt. G) § Erben (keine Hinterbliebenen, dann Zahlung eines Sterbegeldes; max. 8. 000 Euro) Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 16

Rechtliche Rahmenbedingungen der Direktversicherung – Gestaltungsoptionen Optionen der Direktversicherung Leistungen § Altersleistungen § Hinterbliebenenleistungen § Berufsunfähigkeitsrenten § Erwerbsunfähigkeitsrenten Arbeitgeberwechsel § Ansprüche bleiben erhalten § Police bei neuem Arbeitgeber fortführen oder § Wert der Police auf neuen Arbeitgeber übertragen oder § Vertrag privat Elternzeit etc. Insolvenz des Arbeitgebers Rentenalter § Ansprüche § Lebenslange, bleiben erhalten § Police beitragsfrei stellen oder § Prämienpause vereinbaren bleiben erhalten § Police wird auf Arbeitnehmer übertragen dynamische Rente oder § Einmalige Kapitalauszahlung oder § Vertrag privat weiterführen bzw. beitragsfrei stellen Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 17

Ein Blick auf die Gehaltsabrechnung – effizient für Arbeitnehmer. 115 Vorso Euro rgebe itrag Nur ca. 51 Eu r Arb. NAufwa o nd Lohnabrechnung ohne b. AV Lohnabrechnung mit b. AV Quelle: eigene Berechnung HDI b. AVberater 01/2020 Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 18

Ein Blick auf die Lohnnebenkosten – b. AV rechnet sich auch für Arbeitgeber Trotz m 3, 46 E tl. Arb. G-Zu s uro Er sparn chuss is 0 Euro A 100 % ufwand Motiva tion Berechnungsgrundlage: Gesamtbeitrag zur Direktversicherung (Entgeltumwandlung und Arbeitgeberzuschuss) 115, 00 EUR, Grundlage der Sozialversicherungsersparnis 100, 00 EUR, HDI eigene Berechnung HDI b. AVberater 01/2020 Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 19

Arbeitgeber-Zuschuss für alle Mitarbeiter – Aufwand aus Unternehmenssicht Zusch für all uss e Zusat ohne zkoste n § Arb. G gibt 15 % Zuschuss zur Entgeltumwandlung § Auch für Arb. N mit Gehältern oberhalb der Kranken-BBG bzw. Renten-BBG § Lohnnebenkosten inkl. Umlagen und Berufsgenossenschaftsbeitrag liegen bei rund 23, 4 % Beispiel Entgeltumwandlung 100 EUR mtl. Entgeltumwandlung 150 EUR mtl. Entgeltumwandlung 180 EUR mtl. 15 Arb. N – – – 3 Arb. N Lohnnebenkostenersparnis p. a. 4. 271 EUR 1. 274 EUR 0 EUR 15 % Arb. G- Zuschuss 2. 700 EUR 1. 350 EUR 972 EUR + 1. 571 EUR – 76 EUR – 972 EUR Gehalt < Kranken-BBG Σ 23, 43 % Lohnnebenkosten* Gehalt < Renten-BBG Σ 14, 15 % Lohnnebenkosten* Gehalt > Renten-BBG Σ 0% Lohnnebenkosten Arb. G- Ersparnis Gesamtbetrachtung Arb. G spart 523 EUR p. a. * Angenommene SV-Beitragssätze: RV 9, 3 %; KV 7, 75%; Arbeitslosen-V 1, 25%; Pflege-V 1, 53%; U 1, U 2, U 3 , BG gesamt Ø 3, 6 %= 23, 43 % Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 20

TIPP: Geringverdiener fördern – Lohnoptimierung steuerlich subventioniert Kleine r. A große ufwand – Wirku ng! Gesetzgeber schafft Anreize § Geringverdiener haben keinen finanziellen Arb. G-Beitrag zur b. AV mtl. – Erstattung Finanzamt Arb. G-Bruttoaufwand – Steuerersparnis * = Arb. G Netto-Aufwand Spielraum zur Eigenvorsorge § Gesetzgeber bietet Arbeitgebern neue Anreize Geringverdiener zu fördern WER? Gilt für Arb. N mit einem Bruttolohn bis max. 2. 575 Euro p. M. WAS? Gefördert werden neue Arb. G-Beiträge zur b. AV zwischen 240 Euro bis 960 Euro p. a. WIE? WO? Arb. G erhält vom Finanzamt 30 % Erstattung auf den b. AV-Beitrag. Erstattung erfolgt im Lohnsteuerabzugsverfahren Förderung ist geregelt in § 100 ESt. G. Beiträge bleiben für Arb. N und Ar. G steuer- und sozialversicherungsfrei Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 20 EUR 6 EUR 14 EUR 10 EUR * Angenommene Unternehmenssteuerbelastung 30 % Ihre Vorteile § § § keine Lohnnebenkosten geringer Aufwand günstiger als Gehaltserhöhung einfache Abwicklung steuer- und sv-frei für Geringverdiener großer Motivationseffekt Marketing-Unterlage 21

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HDI ist tief verwurzelt in der deutschen Industrie § Die HDI Lebensversicherung AG gehört zum Talanx-Konzern. Talanx ist mit Prämieneinnahmen § § von rund 34, 9 Milliarden Euro in 2018 eine der großen europäischen Versicherungsgruppen. 1) Die Talanx AG ist ein börsennotiertes Unternehmen. Sie ist seit 2012 an der Frankfurter Börse und im SDAX vertreten. Hauptaktionär der Talanx AG und damit auch der HDI Leben ist der Haftpflichtverband der deutschen Industrie, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (HDI V. a. G. ). HDI wurde von der deutschen Industrie gegründet und ist bis heute einer der führenden Industrieversicherer: 29 von 30 DAX-Unternehmen sind Mitglieder im HDI Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit. Muttergesellschaft und Hauptaktionär mit 79 % HDI V. a. G. Diverse Marken u. a. Talanx AG HDI Lebensversicherung AG (Haftpflichtverband der deutschen Industrie, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit) § Mitglieder sind rund 35. 000 Unternehmen der deutschen Industrie und Wirtschaft. § Tätig in rund 150 Ländern mit rund 22. 000 Mitarbeitern § Einer der großen Lebensversicherer in Deutschland § Gegru ndet 1903 § Eine der großen europäischen Versicherungsgruppen Gegru ndet 1995 § Gegru ndet 1922 als Gerling. Konzern Lebensversicherungs-AG § 1) Quelle: eigene Erhebungen der Talanx AG auf Basis der Geschäftsberichte Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 23

HDI – Ihr Partner in Sachen betriebliche Altersversorgung Profitieren Sie von der Kompetenz eines erfahren Anbieters § HDI informiert Sie umfassend rund um die b. AV § HDI baut Lösungen, die zu Ihrem Unternehmen passen § HDI begleitet die b. AV-Kommunikation § HDI berät Ihre Mitarbeiter vor Ort § HDI bietet digitale kostenlose Services vor, während und nach Einführung der b. AV § HDI erstellt Versorgungsordnungen § HDI ist für Sie da! Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 24

Unsere Stärke: b. AV-Kompetenz g setzun m U. l k §in er aktuell ungen er Anford G S R B IVFP Bewertungskriterien HDI Ergebnis Beratung (Gewichtung 30% ) - b. AV fokussierte Geschäfts- und Beratungsstrukturen - Beratungssoftware - Analyse bestehender Versorgungswerke (1, 2) Haftung (Gewichtung 30% ) - Unterstützung bei der Haftungsvermeidung - Aufklärungsverhalten (1, 1) Service (Gewichtung 20% ) - Flexibilität der Serviceleistungen - Broschüren/ Vereinbarungen/ Unterlagen - Informationsquellen (1, 3) Verwaltung (Gewichtung 20% ) - Eigene b. AV-Verwaltungseinheit/ Ansprechpartner - Auswahl von Durchführungsweg, Tarif, Zusagearten - Bestandsgrößen (1, 1) EXZELLENT (1, 2) Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 25

Die im Rahmen dieser Präsentation verwendeten Folien und sonstigen Unterlagen geben unsere aktuelle Einschätzung auf der Basis derzeit geltenden Gesetze und ihrer Auslegung wieder. Die Präsentation ist unter vortragsdidaktischen Aspekten erstellt und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Sie ist damit weder geeignet, eine Beurteilung im konkreten Einzelfall abzuleiten, noch kann sie als Basis für vertragliche Vereinbarungen herangezogen werden. Durch die Überlassung der Präsentation wird eine Haftung unseres Unternehmens gegenüber dem Teilnehmer der Präsentation oder dritten Personen in keiner Weise begründet. Die Inhalte dieser Präsentation sind das geistige und wirtschaftliche Eigentum unseres Unternehmens und unterliegen unserem Copyright. Das bedeutet, dass sie vom Empfänger nur für eigene Zwecke verwendet werden dürfen. Jede weitere Verwendung, insbesondere die Weitergabe an dritte Personen im Original, als Kopie, in Auszügen oder auf elektronischem Weg, bedarf der ausdrücklichen schriftlichen Zustimmung des Eigentümers. Direktversicherung – Information für Arbeitgeber, August 2020 Marketing-Unterlage 26