DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA –

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA – CPA MODALIDAD PRESENCIAL JARAMILLO FABARA JUAN SEBASTIÁN Ing. Eduardo Sandoval Ing. Juan Salcedo DIRECTOR CODIRECTOR

TEMA: “ESTRATEGIAS FINANCIERAS PARA MAXIMIZAR LAS UTILIDADES EN LA EMPRESA OJV ELECTRÓNICA”

TEMA: “ESTRATEGIAS FINANCIERAS PARA MAXIMIZAR LAS UTILIDADES EN LA EMPRESA OJV ELECTRÓNICA”

ASPECTOS GENERALES Estrategias Financieras para maximizar las utilidades de la empresa OJV Electrónica Líneas

ASPECTOS GENERALES Estrategias Financieras para maximizar las utilidades de la empresa OJV Electrónica Líneas de Negocio Empresa Objetivo General Objetivos Específicos

ANÁLISIS SITUACIONAL Macro-entorno Político Tecnológico Económico Demográfico Ambiental

ANÁLISIS SITUACIONAL Macro-entorno Político Tecnológico Económico Demográfico Ambiental

ANÁLISIS SITUACIONAL Micro-entorno Análisis Administrativo Proveedores Clientes Competencia

ANÁLISIS SITUACIONAL Micro-entorno Análisis Administrativo Proveedores Clientes Competencia

ANÁLISIS INTERNO Tamaño de Mercado Sistemas de Alta Fidelidad Consumo Aparente Sistemas de Música

ANÁLISIS INTERNO Tamaño de Mercado Sistemas de Alta Fidelidad Consumo Aparente Sistemas de Música Ambiental Demanda Potencial

Consumo Aparente Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May

Consumo Aparente Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2012 3 9 5 5 6 4 6 12 10 6 5 8 2011 3 7 3 5 4 3 5 9 8 4 4 6 2010 2 5 4 5 3 2 3 6 5 5 4 6 8 21 12 15 13 9 14 27 23 15 13 20 190 TOTAL 79 61 50 Sistemas de Música Ambiental TOTAL VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2012 2 4 3 3 5 3 4 6 4 3 4 5 2011 1 3 2 1 2 2 2 3 2 1 0 2 2010 0 2 1 0 1 2 0 0 1 2 3 9 6 4 8 5 7 11 6 4 5 9 46 21 10 77

Consumo Aparente Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May

Consumo Aparente Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL 2013 4 11 6 6 8 5 8 15 13 8 6 10 99 TOTAL Demanda Potencial: CA * PV * CP = 99 * $ 1, 836 * 1 = 181, 764 Sistemas de Música Ambiental TOTAL VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL 2013 3 5 4 4 6 4 5 8 5 4 5 6 58 Demanda Potencial: CA * PV * CP = 58 * 2, 920 * 1 = 169, 360

FODA Análisis de Aprovechabilidad y Vulnerabilidad ÁREAS DE INICIATIVA ESTRATÉGICA Análisis de Aprovechabilidad Fortalezas

FODA Análisis de Aprovechabilidad y Vulnerabilidad ÁREAS DE INICIATIVA ESTRATÉGICA Análisis de Aprovechabilidad Fortalezas 1 2 3 Inflación Tasas e Interés Tecnología Estrategias 1 1 Metas Superiores 1 Habilidades Oportunidades 4 5 6 Clientes Proveedor Mercado 5 5 5 5 22 1 1 3 5 5 5 20 Sistemas de Información 1 1 5 3 3 5 18 Personal 1 1 3 5 5 5 20 Entorno Ambiental 1 1 3 10 Líneas de Negocio 1 3 5 5 24 TOTAL 7 9 29 29 29 33 136 Debilidades 1 Pobreza ÁREAS DE INICIATIVA ESTRATÉGICA Análisis de Vulnerabilidad Amenazas 2 3 4 Inmigración PIB Político-Legal TOTAL 5 Competencia TOTAL Estilo de la Empresa 1 3 1 5 5 15 TOTAL 1 3 1 5 5 15

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO “Emisión de crédito a clientes Tipo A y B, y financiamiento con

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO “Emisión de crédito a clientes Tipo A y B, y financiamiento con tarjetas de crédito a los clientes nuevos”. • “Emisión de crédito empresarial a clientes con CLIENTE VALOR % TIPO A 130, 332 39% categoría A y B; y, negociación con tarjetas de TIPO B 120, 426 36% Cliente nuevos 84, 478 25% crédito para financiamiento y facilidad de pago para TOTAL INGRESOS ANUALES 335, 236 100% clientes nuevos”. 84, 478 ; 25% 130, 332 ; 39% TIPO A TIPO B Cliente nuevos 120, 426 ; 36%

Estrategia Financiera a Corto Plazo Proposición: • Crédito a los clientes “Tipo A” de

Estrategia Financiera a Corto Plazo Proposición: • Crédito a los clientes “Tipo A” de 30 días, • Crédito a los clientes “Tipo B” de 15 días; y, • Facilidad de pago mediante tarjetas de crédito a “Nuevos Clientes”. Nº Descripción Meses Costo Valor Anual 01 Costo de Imprinter 12 39. 20 470. 40 02 Derecho de conexión 1 181. 44 Total 651. 84

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO “Reducción de costos en las importaciones por medio de la exclusividad de

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO “Reducción de costos en las importaciones por medio de la exclusividad de la marca “Tannoy”, adquiriendo precios bajos y financiamiento” “Emisión de crédito empresarial a clientes con Requisitos Beneficios categoría A y B; y, negociación con tarjetas de crédito • para financiamiento y facilidad de pago para clientes Pedidos mínimos de US 10. 000. • Descuento del 20% del pedido. • Plazo de 3 años. • Crédito del 30 días. nuevos”. • Comercialización adecuada. • Exclusividad de la marca. • Documentarlo en un contrato. • Garantía por 5 años de los productos.

ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN EL LARGO PLAZO “Optimizar los excedentes de liquidez en la cuenta

ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN EL LARGO PLAZO “Optimizar los excedentes de liquidez en la cuenta bancos mediante una inversión en el sector financiero” 1 Condiciones de Inversión Financiera: • • • Inversión: Banco: Monto: Plazo: Interés: Póliza Produbanco USD 1, 000 1 año 4, 80% Rendimiento

2 Condiciones de Inversión Financiera: • • • 3 Inversión: Banco: Monto: Plazo: Interés:

2 Condiciones de Inversión Financiera: • • • 3 Inversión: Banco: Monto: Plazo: Interés: Certificado Depósito Bolivariano USD 1, 000 1 año 4, 50% Condiciones de Inversión Financiera: • • • Inversión: Banco: Monto: Plazo: Interés: Rendimiento Póliza Pichincha USD 1, 000 1 año 4, 75% Rendimiento

Resumen en Inversiones Financieras Institución Financiera: Monto: Produbanco 1, 000 Bolivariano 1, 000 Pichincha

Resumen en Inversiones Financieras Institución Financiera: Monto: Produbanco 1, 000 Bolivariano 1, 000 Pichincha 1, 000 Plazo: 1 1 1 Interés: 4. 80% 4. 50% 4. 75% Valor a recibir al final del período: 1, 048 1, 045 1, 048

ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN EL LARGO PLAZO “Reinversión de utilidades en una nueva sucursal comercial

ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN EL LARGO PLAZO “Reinversión de utilidades en una nueva sucursal comercial para incrementar las ventas de la Empresa” Emisión de crédito empresarial Responsable: Área: Ing. Orlando Jaramillo Tiempo: 18 meses Lugar: Av. Amazonas y Av. De la Prensa Gerente General Objetivos: • Obtener un financiamiento que permita una mayor acogida por parte del cliente • Generar nuevas fuentes de ingreso

COSTOS PRE-OPERACIONALES COSTO ORDEN DESCRIPCIÓN Gastos Pre-operacionales Muebles y Enseres MEDICIÓN CANTIDAD 01 Stands

COSTOS PRE-OPERACIONALES COSTO ORDEN DESCRIPCIÓN Gastos Pre-operacionales Muebles y Enseres MEDICIÓN CANTIDAD 01 Stands de Audio Sistemas de Teatro en Casa Unidades 6 02 Sillas de demostración Unidades 6 03 Escritorios para atención el cliente y facturación Unidades 2 04 Vitrinas de demostración personalizadas Unidades 4 Inventarios Mecadería 05 Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 Unidades 10 06 Amplificador Tannoy 2, 1 AVR- 8220 Unidades 10 07 Sistema de parlantes 5, 1 HTS Unidades 10 08 Sistema de parlantes 5, 1 SFX Unidades 10 09 Parlantes de cielo falso Tannoy CL-232 Unidades 36 10 Parlantes externos Tannoy RF-450 Unidades 12 11 Amplificadores multizona Tannoy RX-20 Unidades 6 12 Reproductor Tannoy CD-420 Unidades 6 UNITARIO INICIAL 550 3, 300 100 600 80 160 180 720 340 3, 398 323 3, 233 233 2, 333 290 2, 899 53 1, 895 119 1, 427 1, 187 7, 122 379 2, 274

COSTOS PRE-OPERACIONALES ORDEN DESCRIPCIÓN Equipos de Computación MEDICIÓN CANTIDAD 13 Computadora de escritorio Unidades

COSTOS PRE-OPERACIONALES ORDEN DESCRIPCIÓN Equipos de Computación MEDICIÓN CANTIDAD 13 Computadora de escritorio Unidades 1 14 Impresora matricial Unidades 1 15 UPS Unidades 1 Equipos de Seguridad 16 Sistema de Cámaras y Vigilancia infrarojo Unidades 1 17 Sensores y detectores movimiento Unidades 4 18 Sensores y detectores ventanas y puertas Unidades 2 Permisos Legales 19 Patente Municipal Pago / Anual 1 20 Contribuciones y aportaciones Pago / Anual 1 21 Documentos legales Pago / Anual 1 22 Suscripciones y afiliaciones Pago / Anual 1 COSTO UNITARIO INICIAL 680 280 29 780 40 160 20 40 150 60 35 80 TOTAL 80 31, 655

PROYECCIÓN DE GASTOS ORDEN DESCRIPCIÓN MEDICIÓN UNID. Gastos Administrativos Personal COSTO Unidad Inicial MES

PROYECCIÓN DE GASTOS ORDEN DESCRIPCIÓN MEDICIÓN UNID. Gastos Administrativos Personal COSTO Unidad Inicial MES 1 MES 2 MES 3 23 Sueldos y Salarios Pago/Mes 1 24 Aporte patronal IESS Pago/Mes 1 25 Provisiones Pago/Mes 1 77 77 77 26 Arriendo Pago/Mes 1 400 800 400 400 Servicios Básicos 400 49 27 Agua Pago/Mes 1 12 12 12 28 Luz Pago/Mes 1 25 25 25 29 Teléfono Pago/Mes 1 30 30 Internet Pago/Mes 1 35 35 35 31 Seguridad y Vigilancia Pago/Mes 1 130 32 Alimentación Pago/Mes 1 200 200 33 Seguros Pago/Mes 1 40 40 40 130 Gastos de Venta 150 150 34 Publicidad Pago/Mes 1 35 Periódicos y revistas Pago/Mes 1 100 36 Señalética Unidades 8 30 240 37 Decoraciones Pago/Año 1 700 TOTAL 800 2, 587 100 1, 647

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Indicadores de Liquidez Razón Corriente: Prueba Ácida:

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Indicadores de Liquidez Razón Corriente: Prueba Ácida:

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Indicadores de Endeudamiento Espacio Físico Bodega: 81 mts

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Indicadores de Endeudamiento Espacio Físico Bodega: 81 mts 2 1. - Stand: 20 Sistemas Alta Fidelidad 2. - Stand: 15 Sistemas de Música Ambiental 3. - Stand: Repuestos

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Mano de Obra Promedio horas de instalación por

ANÁLISIS FINANCIERO • Capacidad Instalada Total Mano de Obra Promedio horas de instalación por sistema: 8 Horas mes: 160 • Nivel de producción adecuado Sistemas de Alta Fidelidad: Sistemas de Música Ambiental: Total demanda de Sistemas: 99 58 157

EFECTOS DE LA APLICACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

EFECTOS DE LA APLICACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTRATEGIA DE CAPITAL DE TRABAJO Distribución de los Ingresos:

ESTRATEGIA DE CAPITAL DE TRABAJO Distribución de los Ingresos:

Proyección de Ventas Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr

Proyección de Ventas Sistemas de Alta Fidelidad VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL 2013 4 11 6 6 8 5 8 15 13 8 6 10 99 TOTAL Sistemas de Música Ambiental TOTAL VENTAS POR SISTEMAS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL 2013 3 5 4 4 6 4 5 8 5 4 5 6 58

ESTRATEGIA DE CAPITAL DE TRABAJO Ventas mes de Diciembre 2013: Ventas por Sistema Diciembre

ESTRATEGIA DE CAPITAL DE TRABAJO Ventas mes de Diciembre 2013: Ventas por Sistema Diciembre 2013 AUDIO ALTA FIDELIDAD AUDIO MÚSICA AMBIENTAL Cantidad Valor 10 6 1, 836 2, 920 TOTAL TIPO Año 2013 TIPO A TIPO B Cliente nuevos 13, 949 12, 889 9, 042 35, 880 TOTAL Total TIPO A 30 días TIPO B 15 días Cliente nuevos Tarjetas Crédito TOTAL 18, 360 17, 520 35, 880 Influencia en Ingresos Totales 39% 36% 25% 100% Cuenta por Cobrar Año 2013 13, 949 6, 444 9, 042 29, 435

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos con el Proveedor:

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos con el Proveedor: Producto Código Cantidad Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 Amplificador Tannoy 2, 1 AVR- 8220 Sistema de parlantes 5, 1 HTS Sistema de parlantes 5, 1 SFX Parlantes de cielo falso Tannoy CL-232 Parlantes externos Tannoy RF-450 Amplificadores multizona Tannoy RX-20 Reproductor Tannoy CD-420 AVR-8250 AVR-8220 HTS 5, 1 SFX 5, 1 CL -232 RF – 450 RX-20 CD – 420 0010 0036 0012 0006 Valor Anterior 310 260 230 320 49 100 1, 300 390 Desc. 20% 20% Valor Actual 248 208 184 256 39 80 1, 040 312 Total 2, 480 2, 080 1, 840 2, 560 1, 411 960 6, 240 1, 872 19, 443

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Comisiones Bancarias: Producto Amplificador

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Comisiones Bancarias: Producto Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 Amplificador Tannoy 2, 1 AVR- 8220 Sistema de parlantes 5, 1 HTS Sistema de parlantes 5, 1 SFX Parlantes de cielo falso Tannoy CL-232 Parlantes externos Tannoy RF-450 Amplificadores multizona Tannoy RX-20 Reproductor Tannoy CD-420 Código AVR-8250 AVR-8220 HTS 5, 1 SFX 5, 1 CL -232 RF – 450 RX-20 CD – 420 Peso (Kg) 112 155 53 18 58 61 53 38 548 Comisiones Salida de Capitales 6 5 4 6 3 2 14 45 119 99 88 122 67 46 298 89 930

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Shipping de Embarcación: No

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Shipping de Embarcación: No 01 02 03 04 05 06 07 08 11 12 Costos de Embarcación Descripción Security Delivery (lbs) Combustible Flete Aéreo Documentación Ingreso SICE Gestión administrativa, Servicios locales Manejo por recaudación SED c/u Reempaque (zunchado) c/u TOTAL IMPORTACIÓN Valor IVA TOTAL Aéreo 219 - 219 360 - 360 1, 243 - 1, 243 1, 040 - 1, 040 35 4 39 5 1 6 35 61 25 50 3, 074 4 7 - - 16 39 69 25 50 3, 090 Peso Kg Costo x Kg 1033. 04 Variables 0. 21 0. 35 1. 20 1. 01

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos de Desaduanización: Nº

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos de Desaduanización: Nº 001 002 003 004 005 006 007 Importación Detalle Valor Pago de Impuestos 0 Corpei 5 Elaboración del DAV 100 Notariado 50 Bodega 341 Póliza de Seguros 64 Honorarios 530 TOTAL: 1, 090 IVA 2, 702 41 8 64 2, 814 Total 2, 702 5 100 50 382 71 594 3, 904

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos Unitario: Nº Producto

ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE COSTOS Y OBTENCIÓN DE FINANCIEMIENTO CORRIENTE Costos Unitario: Nº Producto Cód. Costo total Cant. Costo Unit. 01 Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 AVR-391 3, 398 10 340 02 Amplificador Tannoy 2, 1 AVR- 8220 MCS 90 3, 233 10 323 03 Sistema de parlantes 5, 1 HTS DS 3060 2, 333 10 233 04 Sistema de parlantes 5, 1 SFX PK 101 2, 899 10 290 05 Parlantes de cielo falso Tannoy CL-232 JBL 8128 1, 895 36 53 06 Parlantes externos Tannoy RF-450 07 Amplificadores multizona RX-20 08 Reproductor Tannoy CD-420 CA 525 T 1, 427 12 119 ZR-4 RCD N 7 7, 122 2, 274 24, 581 6 6 100 1, 187 379 3, 599

Costo del Sistema de Alta Fidelidad: Producto Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 Sistema

Costo del Sistema de Alta Fidelidad: Producto Amplificador Tannoy 5, 1 AVR- 8250 Sistema de parlantes 5, 1 HTS Pantalla 60" DS 3060 Mini proyector de bolsillo PK 101 TOTAL SISTEMA Valor Actual 340 233 104 302 979 Valor Anterior 385 433 104 302 1, 224 Diferencia 45 200 - 245 Costo del Sistema de Música Ambiental: Producto Parlantes de cielo falso Tannoy CL 232 Parlantes externos Tannoy RF-450 Amplificadores multizona Tannoy RX-20 Reproductor Tannoy CD-420 TOTAL SISTEMA Valor Actual Valor Anterior Diferencia 53 119 54 138 19 1, 187 379 1738 1, 314 441 1, 947 127 62 209

ESTRATEGIA FINANCIERA DE INVERSIÓN Se genera un Ingreso Financiero adicional a los Ingresos Ordinarios

ESTRATEGIA FINANCIERA DE INVERSIÓN Se genera un Ingreso Financiero adicional a los Ingresos Ordinarios

ESTRATEGIA FINANCIERA DE RETENCIÓN Y/O REPARTO DE UTILIDADES Cobertura de Inversión: Detalle Total de

ESTRATEGIA FINANCIERA DE RETENCIÓN Y/O REPARTO DE UTILIDADES Cobertura de Inversión: Detalle Total de Inversión nueva sucursal Utilidades del Ejercicio 2012 Sobrante o faltante en utilidades Valor % 38, 336 88% 43, 673 5, 337 12%

ESTADOS FINANCIEROS CON LA APLICACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS FINANCIERAS SUGERIDAS • Estado de Situación

ESTADOS FINANCIEROS CON LA APLICACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS FINANCIERAS SUGERIDAS • Estado de Situación Financiera • Estado de Resultados Integrales

CONCLUSIONES • Con la “Estrategia Financiera de Capital de Trabajo”, se aumentaron las ventas

CONCLUSIONES • Con la “Estrategia Financiera de Capital de Trabajo”, se aumentaron las ventas minimizando el riesgo crediticio y aumentando la rentabilidad de la empresa. • Con la “Estrategia Financiera de Reducción de Costos”, se obtuvo una exclusividad de la marca Tannoy, reduciendo los costos, y obteniendo financiamiento corriente.

CONCLUSIONES • Con la “Estrategia Financiera de Inversión”, se maximizaron los excedentes en la

CONCLUSIONES • Con la “Estrategia Financiera de Inversión”, se maximizaron los excedentes en la cuenta bancos que se encuentran improductivos. • Con la “Estrategia Financiera de Re-inversión de Utilidades”, se va a conseguir una mayor cobertura en el mercado, generando una mayor rentabilidad a la empresa.

RECOMENDACIONES • Implementar las “Estrategias Financieras para la Maximización de Utilidades en la empresa

RECOMENDACIONES • Implementar las “Estrategias Financieras para la Maximización de Utilidades en la empresa OJV Electrónica”. • Realizar controles mensuales en la implementación de las Estrategias Financieras. • Dar a conocer al departamento administrativo la implementación de las presentes Estrategias Financieras. • Incentivar al personal de la organización para mejorar su trabajo y consecuentemente el cumplimiento de los objetivos. • Realizar un análisis periódico del flujo de efectivo de OJV Electrónica.

GRACIAS

GRACIAS