DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO
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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO Proyecto de titulación previo a la obtención del título de: INGENIERO COMERCIAL DIRECTOR: ECO. PEDRO BOADA CRUZ CODIRECTOR: ECO. JUAN CARLOS ERAZO
Estudio de Factibilidad para la Creación de una Empresa Dedicada a la Elaboración de Pasteles con Diseños Personalizados en la Ciudad de Quito Sandra Patricia Egüez Chávez
Objetivo General • Determinar la viabilidad técnica, económica y financiera de una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de pasteles con diseños personalizados, a efectos de tomar la decisión de invertir o no los recursos necesarios para su implementación.
1. ESTUDIO DE MERCADO 2. ESTUDIO TÉCNICO 3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 4. ESTUDIO FINANCIERO
1. ESTUDIO DE MERCADO Características y comportamiento de los potenciales Demanda y oferta consumidores. Demanda insatisfecha Aceptación de la empresa
PRODUCTO Todo tipo de ocasiones Todo tipo de sabores Pasteles con diseños personalizados Cupcakes Cakepops
SEGMENTACIÓN DE MERCADO País: Ecuador Ciudad: Quito Área: Urbana Administración Zonal: Eugenio Espejo Parroquias: Mariscal Sucre, Iñaquito, Jipijapa y Rumipamba. Edad: de 18 años en adelante Género: Femenino y masculino Estado civil: Soltero, casado, divorciado Población económicamen-te activa Clase social: media baja, media y alta Universo Personas interesadas en adquirir productos con características diferenciadas a lo tradicional por la identificación hacia una imagen o decoración específica en un pastel
PRUEBA PILOTO ¿Le gustaría que en el Sector de la González Suarez funcione un local que le ofrezca pasteles con diseños personalizados, higiénicamente elaborados, con materias primas de calidad, atención cordial y oportuna y a CÁCULO DE LA MUESTRA Determinación de la Muestra Z 1, 96 P 0, 90 q 0, 10 e 5% Nivel de confianza 95% precios muy competitivos del mercado? n = 138 90% 10%
RESULTADOS DE LA ENCUESTA ¿Estaría dispuesto a pagar por un pastel con diseños personalizados un valor adicional a un pastel normal? Pregunta 9 No. Encuestados % Sí 121 87. 68% No 17 12. 32% Total 138 100. 00%
ANÁLISIS DE LA DEMANDA Factores: Niveles de ingresos Gustos y preferencias del consumidor Precio de los productos relacionado s Tamaño de la población Demanda Histórica AÑO 2009 2010 2011 CANTIDAD DEMANDA 1, 680 2, 352 3, 360 2012 4, 805 Demanda Actual AÑO 2013 CANTIDAD DEMANDA 7. 056 Demanda Proyectada AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 CANTIDAD DEMANDA 7, 162 7, 269 7, 378 7, 489 7, 601
ANÁLISIS DE LA OFERTA Factores: Competencia Capacidad Instalada Localización Precios de los productos de la competen-cia Oferta Histórica AÑO 2009 2010 2011 CANTIDAD OFERTADA 1, 176 1, 680 2, 352 2012 3, 192 Oferta Actual AÑO 2013 CANTIDAD OFERTADA 4. 032 Oferta Proyectada AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 CANTIDAD OFERTADA 4, 092 4, 154 4, 216 4, 279 4, 344
DEMANDA INSATISFECHA DEMANDA AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 DEMANDA INSATISFECH A OFERTA DEMANDA (UNIDADES) OFERTA (UNIDADES) 7, 162 7, 269 7, 378 7, 489 7, 601 4, 092 4, 154 4, 216 4, 279 4, 344 DEMANDA INSATISFECHA (U) 3, 069 3, 115 3, 162 3, 210 3, 258
2. ESTUDIO TÉCNICO Tamaño Ingeniería Localización Determinar la factibilidad técnica y operativa que permita el óptimo funcionamiento con el uso eficiente de los recursos de la empresa.
TAMAÑO DE LA EMPRESA Estos factores no constituyen un limitante Mercado Recursos financieros Mano de obra Materia prima
LOCALIZACIÓN Macro Localización Micro Localización
MATRIZ LOCACIONAL
INGENIERÍA DE LA EMPRESA PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Productos Pasteles Cupcakes Cakepops Total 25% Año 1 614 115 38 767 Año 2 673 126 42 841 Años Año 3 734 138 46 917 Año 4 796 149 50 995 Año 5 860 161 54 1, 075
1. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Descripción Harina Leche Margarina Azúcar Polvo de hornear Huevos PARA LA ELABORACIÓN Unidad de Costo Cantidad Mediada Unitario 225 kilos 2. 26 255 litros 0. 90 510 kilos 3. 52 230 kilos 0. 92 15 kilos 11. 50 4, 082 unidades 0. 16 TOTAL Descripción Fondant Colorantes naturales Marcador comestible Polvos perlados PARA LA DECORACIÓN Unidad de Cantidad Mediada 300 kilos 25 frascos 2 paquete 6 frascos TOTAL Costo Total 507. 43 229. 63 1, 796. 20 211. 26 176. 05 653. 16 3, 573. 72 Costo Unitario 7. 00 2. 50 15. 00 2. 00 Costo Total 2, 100. 00 62. 50 30. 00 12. 00 2, 204. 50
2. Requerimiento Costos Indirectos COSTOS INDIRECTOS Descripción Cantidad Valor Unitario Bases para tortas pequeñas 307 $ 0. 70 Bases para tortas medianas 123 $ 0. 81 Bases para tortas grandes 184 $ 1. 77 Cajas para cupcakes 4 u. 230 $ 0. 40 Cajas para cupcakes 6 u. 92 $ 0. 70 Cajas para cupcakes 12 u. 138 $ 0. 90 Fundas para cakepops 760 $ 0. 0036 Cinta decorativa 5 $ 3. 20 TOTAL Valor Total $ 214. 90 $ 99. 63 $ 325. 68 $ 92. 00 $ 64. 40 $ 124. 20 $ 2. 74 $ 16. 00 $ 939. 55
3. Requerimiento Mano de Obra MANO DE OBRA Descripción Cantidad Costo Mensual Gerente Administrativo 1 651. 58 Gerente de Producción - Pastelero 1 651. 58 Atención al cliente 1 425. 55 TOTAL 3 1, 728. 71 Costo Anual 7, 819. 00 5, 106. 55 20, 744. 55 4. Requerimiento Maquinaria y Equipo MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad Descripción Costo Unitario 1 Horno 2, 549. 00 1 Cocina 1, 272. 35 1 Refrigeradora 745. 00 2 Batidoras 229. 98 Total 4, 796. 33 Cantidad Descripción Varios Utensilios de cocina Costo Unitario 2, 549. 00 Costo Total 2, 549. 00 1, 272. 35 745. 00 459. 96 5, 026. 31 Costo Total 434. 67
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Base legal Tipo de empresa Base filosófica
BASE FILOSÓFICA VISIÓN “The Ponke Factory”, aspira convertirse para el año 2019, en una de las empresas líderes en el mercado, en la elaboración y comercialización de pasteles con diseños personalizados, logrando expandir su actividad mediante la creación de sucursales en otros sectores de la ciudad de Quito, para atender de manera más oportuna a los potenciales clientes. MISIÓN Elaborar y comercializar pasteles con diseños personalizados e innovadores, utilizando ingredientes frescos y de calidad, con una amplia gama de sabores, diseños y decoraciones, a precios razonables y con un servicio eficiente, de modo que se cumplan a satisfacción las expectativas de los consumidores, garantizando su fidelidad.
ESTRATEGIA S Estrategia de crecimiento intensivo penetración de mercado, mejorando la participación de la empresa Estrategia de Competencia: Líder en el mercado, innovar para crecer. Estrategia Corporativa: Brindar a los consumidores un producto con características diferencias al mercado actual, con los más altos estándares de calidad con el propósito de satisfacer sus necesidades y exigencias. Estrategia de Competitividad: diferenciación, entregar productos innovadores en diseños
ORGANIGRAMA Gerente Administrativo Gerente Producción Pastelero Atención al Cliente
ESTUDIO FINANCIERO Sistematizar la información obtenida en los capítulos anteriores para su evaluación. Análisis de los indicadores financieros
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN CONCEPTO VALOR INVERSIÓN TOTAL ACTIVOS FIJOS 8, 519. 29 Maquinaria y Equipo 5, 460. 98 Muebles y Enseres 1, 108. 04 Equipo de Computación 1, 724. 17 Equipo de Oficina 226. 10 ACTIVOS DIFERIDOS 2, 700. 00 CAPITAL DE TRABAJO 3 Meses 7, 045. 58 TOTAL INVERSIONISTAS 18, 264. 87 CAPITAL DE TRABAJO Descripción 3 Meses Materia prima $ 1, 444. 55 Mano de obra $ 5, 186. 14 Costos indirectos $ 234. 89 Servicios básicos operativos TOTAL $ 180. 00 $ 7, 045. 58
PRESUPUESTO DE INGRESOS DESCRIPCIÓN Pastel Peq. Pastel Med. Pastel Grande Cupcakes Cakepops TOTAL AÑO 2014 Unid. Precio U. 307 25. 00 123 55. 00 184 120. 00 460 3. 50 760 1. 85 1, 834 39, 536. 00 PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2015 AÑO 2016 Unid. Precio U. Unid. Precio U. 337 26. 25 367 27. 56 135 57. 75 147 60. 64 202 126. 00 220 132. 30 504 3. 68 552 3. 86 840 1. 94 920 2. 04 2, 018 45, 565. 28 2, 206 52, 141. 64 2% 25% AÑO 2017 Unid. Precio U. 398 28. 94 159 63. 67 239 138. 92 596 4. 05 1000 2. 14 2, 392 59, 398. 90 AÑO 2018 Unid. Precio U. 430 30. 39 172 66. 85 225 145. 86 644 4. 25 1080 2. 25 2, 551 62, 552. 38 5%
PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑOS Descripción 1 Total Gastos Operacionales Total Gastos Administ. y Ventas Total Gastos Financieros TOTAL EGRESOS 2 28, 182. 32 29, 272. 97 3 4 5 30, 405. 84 31, 582. 54 32, 804. 79 6, 352. 53 6, 542. 93 6, 740. 71 6, 946. 13 6, 795. 50 691. 73 565. 44 425. 63 270. 87 99. 54 35, 226. 57 36, 381. 34 37, 572. 18 38, 799. 54 39, 699. 82
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS Fuente de Capital Valor Porcentaje Propio 10, 958. 92 60% Financiamiento 7, 305. 95 40% $ 18, 264. 87 100% INVERSIÓN TOTAL
ANÁLISIS FINANCIERO DEL PROYECTO (SIN FINANCIAMIENTO) TMAR Resultado Análisis Se acepta si: Proyecto es: VAN 16, 698. 25 VAN > 0 VAN >0 Viable TIR 23% TIR >TMAR Viable RB/C 1. 20 RB/C >1 Viable 12. 14% PR 4 años, 1 meses ANÁLISIS FINANCIERO DEL INVERSIONISTA (CON FINANCIAMIENTO) TMAR Resultado Análisis VAN 21, 770. 86 VAN > 0 VAN >0 Viable TIR 62% TIR >TMAR Viable RB/C 1. 27 RB/C >1 Viable 13. 43% PR Se acepta si: Proyecto es: 2 años, 8 meses
CONCLUSIONES A través del estudio de mercado se pudo determinar la existencia de una demanda insatisfecha, lo que garantiza que la implementación de la nueva empresa es viable. Se determinó que los requerimientos de materia prima, recursos materiales y recursos humanos no constituyen un limitante para la implementación de la nueva empresa, toda vez que se pueden adquirir fácilmente en el mercado local.
CONCLUSIONES Efectuado el análisis financiero se determinó que los diferentes indicadores en ambos escenarios, con y sin financiamiento, favorecen a la implementación de la nueva empresa.
RECOMENDACIONES En razón de que el desarrollo de los capítulos, estudio de mercado, técnico, organizacional y financiero reflejaron aspectos favorables se recomienda la implementación de la empresa. Es conveniente captar un porcentaje razonable de la demanda insatisfecha establecida de modo que con los ingresos obtenidos se pueda cubrir los costos y gastos y alcanzar un nivel de utilidad apropiado.
Efectuar evaluaciones periódicas del desenvolvimiento de la nueva empresa a efectos de realizar los correctivos que se requieran para su mejoramiento permanente.
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