CURSO INTRODUCTORIO A LA FORMULACIN PRESUPUESTAL EN LA

CURSO INTRODUCTORIO A LA FORMULACIÓN PRESUPUESTAL EN LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA METROPOLITANA Noviembre 2020

Contenido Modulo 1. Presupuesto: concepto y uso como herramienta de política pública. Lunes 23 de noviembre 4 a 6 p. m. Módulo 2. La Universidad Autónoma Metropolitana y su presupuesto. Concepto y uso en el marco de la gestión académica universitaria. Miércoles 25 de noviembre 4 a 6 p. m. Módulo 3. Vida académica y presupuesto: Temas especiales y preguntas frecuentes. Viernes 27 de noviembre 4 a 6 p. m.

Módulo 2. La Universidad Autónoma Metropolitana y su presupuesto. Concepto y uso en el marco de la gestión académica universitaria

Contenido 1. La Universidad Autónoma Metropolitana y su presupuesto. Concepto y uso en el marco de la gestión académica universitaria 2. Marco normativo actores y participantes 3. Instrumentos, conceptos y criterios 4. Procesos y resultados: El presupuesto institucional

La Universidad Autónoma Metropolitana y su presupuesto. Concepto y uso en el marco de la gestión académica universitaria

Unidade s 1974 2020 3 5 Planes de estudio 1974 Licenciat ura 32 Posgrad o Matrícul a 2020 82 6 112 1974 2020 Licenciat ura 3, 200 42, 881 Posgrad Profesor o es 1974 3, 041 2020 600 3, 037 Planta Académica Género Femenin a 1, 127 Masculin a 1, 910 La UAM: algunas cifras…. Eventos Culturales Matrícula Género Competencia internacional: 10% Licenciat ura Femenin a 49. 7% Consolidado: 43% En desarrollo: 39% Reciente creación: 8% Masculin a Egreso Posgrado 48. 8% 50. 3% 51. 2% Licenciat ura Posgrado Femenin a 82, 481 7, 489 Masculin a 88, 116 Dedicación Grado Académico Reconocimie nto Tiempo Completo (2, 743) Doctorado (1, 830) PRODEP (1, 226) Medio Tiempo (160) Maestría (855) Cuerpos Académicos (259) Tiempo parcial (134) Especializaci ón (17) SNI (1, 164) Licenciatura (335) 7, 349 Artes escenicas 64 Artes Visuales 31 Divulgación Científica y Tecnológica 271 Contratos y convenios 359 Infraestructura 2020 Aulas 843 Talleres 92 Bibliotecas 5 Salas de cómputo 88 Laboratorios 591 Oficinas 814 Cubículos 3, 024 Áreas deportivas 57

Introducción La UAM, en tanto institución pública y autónoma de educación superior fundada en 1974 ha registrado muy importantes avances en sus tareas docentes, de investigación y de preservación y difusión de la cultura. ¿Cómo se lleva a cabo el proceso presupuestal en la UAM? ¿Qué instrumentos y criterios se utilizan? ¿Cuáles son los resultados de dicho proceso? ¿cuáles son los aspectos más relevantes? El presupuesto como resultado de un proceso de evaluación, planeación y presupuestación

Las preguntas frecuentes sobre el presupuesto Universidad Autónoma Metropoliana Preguntas realizadas en Consejos Académicos y Colegio Académico 2009 -2020 Nivel Clasificación Colegio Académico ¿La reserva para contingencias laborales puede utilizarse para obras de infraestructura? Unidad Universidad/Rectoría General Fondos y otros Colegio Académico ¿La Universidad cuenta con un fondo para contener con un cambio en la paridad del peso? Universidad/Rectoría General Fondos y otros Colegio Académico ¿Cómo se hace frente a las contingencias como la compra de equipo de importación en moneda extranjera? Universidad/Rectoría General Fondos y otros Pregunta Colegio Académico ¿Se consideran los recursos aportados por la Fundación Casa Abierta al Tiempo? Y ¿Cuál es el monto? Universidad/Rectoría General Ingresos propios Colegio Académico ¿Cuáles son las razones por las cuales los ingresos propios generados por la unidades y divisiones son reasignados a los presupuestos? Universidad/Rectoría General Ingresos propios Unidades Ingresos propios Unidad Ingresos propios Universidad/Rectoría General Ingresos propios Azcapotzalco Xochimilco De los ingresos extraordinarios ¿Cómo se distribuyen? ¿Existe algún plan para obtener ingresos extras? Colegio Académico ¿Cómo generar recursos desde las Unidades Académicas? Cuajimalpa ¿Qué tan costoso es crear cursos complementarios de talleres de software, locución, entre otros? Unidad Ingresos propios Iztapalapa ¿Por qué no se realizaban convenios con empresas privadas ofreciendo en la Unidad sus productos o, en su caso, colocar sus logotipos y así poder atraer recursos? Unidad Ingresos propios Iztapalapa ¿Qué sucede con los ingresos que se generan en las máquinas expendedoras? Unidad Ingresos propios Lerma ¿Qué acciones se pueden implementar para aumentar los ingresos propios? Unidad Ingresos propios Colegio Académico ¿Cómo generar recursos desde las Unidades Académicas? Unidad Ingresos propios Cuajimalpa ¿El indicador Tiempo promedio para concluir estudios de posgrado de maestría, se refería a becas, y por qué el de doctorado no tenía asignados recursos? Colegio Académico ¿Cuál es el origen de los remanentes? Xochimilco ¿Quién valora la innovación en los programas y proyectos de investigación que reciben parte del presupuesto? Colegio Académico ¿En qué fecha estará disponible la carpeta de bienes de inversión? Unidad Otro Universidad/Rectoría General Otros División Otros Universidad/Rectoría General Otros Azcapotzalco ¿Cuál es la autonomía de los consejos divisionales si como órganos de toma de decisiones aprueban el presupuesto con una sugerencia de órganos de más arriba para sujetarse a parámetros netamente administrativos de Rectoría General? División Otros Azcapotzalco ¿Qué es el gasto de operación, mantenimiento e inversión? División Otros Colegio Académico ¿Por qué si el comedor de Rectoría General atiende una cantidad menor de personas que en las Unidades, presenta un monto considerable? Universidad/Rectoría General Partidas Colegio Académico ¿En qué partida se presupuesta lo referente al proyecto de Red Anillo Metropolitano? Universidad/Rectoría General Partidas Colegio Académico ¿Por qué la disparidad entre lo presupuestado en Iztapalapa y Rectoría General referente a la partida 57 consumibles de cafeterías y comedores? Universidad/Rectoría General Partidas

Las preguntas frecuentes sobre el presupuesto Revisión de las actas de los consejos académicos y del colegio académico Identificación de las 278 preguntas más relevantes y frecuentes Creación de una base de datos con fecha, año y principales temas a abordar: Subsidio federal, Criterios de asignación Principales partidas

Presupuesto • El Presupuesto es una herramienta de gestión y en el cual se registran los ingresos y los gastos de una organización, empresa, familia o país • Es un pre-supuesto, es decir, se conforma con previsiones

Presupuesto ingresos y egresos de la UAM • El presupuesto de la UAM se conforma de ingresos y egresos • Al ser una universidad pública, la UAM obtiene ingresos principalmente del gobierno federal (aproximadamente un 97%), pero también de recursos propios (3%) generados por ingresos propios adecuables y no adecuables. Adecuables No adecuables • Cursos • Diplomados • Cafetería • Librería • Cuotas • Servicios • Administración financiera Se destinan para el pago de otros conceptos como: Honorarios, consumibles, tiempo extraordinario, librería, etc. • También la universidad administra los fondos, reservas y programas y convenios

Presupuesto ingresos y egresos de la UAM • El presupuesto de egresos se integra por todos los gastos asociados a la operación, equipamiento, inversión, programa de obras, egresos asociados a ingresos adecuables y a la administración financiera para fondos de construcción

Presupuesto ingresos y egresos de la UAM

Fases del Presupuesto en la UAM Evaluación de Resultados PDI UAM 2011 -2024 PDI Unidad 1 Políticas Institucionales, Unidad y Dependencia 5 6 Rendición de Cuentas 2 Ejercicio y Seguimiento Planeación Institucional, Unidad y Dependencia Presupuestación Programa Operativo Institucional, Unidad y Dependencia 3 4

El concepto de presupuesto en la UAM y su relación con la planeación. La planeación operativa brinda las bases y el soporte para los componentes de los proyectos que conformen el Programa Operativo de la UAM hacia 2021. Para conformar el POUAM se llevará a cabo el proceso de evaluación de resultados en tres ámbitos: el institucional, unitario y divisional

Marco normativo

Marco Normativo Ley Orgánica Reglamento Orgánico Reglamento de Ingreso Promoción y Permanencia del Personal Académico Reglamento de Planeación Reglamento del Presupuesto Políticas Otras Generales disposiciones (Acuerdos, Lineamientos, Criterios, Carpeta de Elaboración Presupuestal)

Competencias RIPPPA Presentar plan de actividades ante jefe de Departamento (Art. 219) Reglamento Orgánico Necesidades de área y departamento (Artículos 58 y 70) Presentar propuesta anual de ingresos y egresos divisional (Art. 52) Integrar anteproyectos de divisiones y someter a Consejo Académico (Art. 47) Ley Orgánica Presentar Anteproyecto de Presupuesto anual (Artículos 16, 20, 23, 29; RG, C. Divisionales, C. Académico, Patronato, etc. ) Autorizar Presupuesto anual de ingresos y egresos de la Universidad (Art. 13; Colegio Académico)

Competencias de Órganos Colegiados y/o Personales Personal académico (Reglamento de Ingreso Promoción y Permanencia del Personal Académico, Artículo 219) Jefe de área • Presentará en diciembre de cada año, al jefe de su Departamento, un plan de actividades para el año siguiente. • Informa al Jefe de Departamento las necesidades del personal de su área a cargo. (Reglamento Orgánico, Artículo 70, fracción III) Jefe de Departamento (Reglamento Orgánico, Artículo 58, fracción XI) Director de División • Presentar al Director de División las necesidades del personal académico y administrativo de departamento a su cargo para el año siguiente, cada una de éstas se debe justificar. De la misma forma, debe presentar una propuesta de presupuestos de ingresos y egresos. • Presentar al Consejo Divisional la propuesta anual de ingresos y egresos de la División a su cargo. (Reglamento Orgánico, Artículo 52, fracción XV) Consejo Divisional • Presentar el Consejo Académico, el anteproyecto anual de ingresos y egresos de la División. (Ley Orgánica, Artículo 29, fracción III) Rector de Unidad (Reglamento Orgánico, Artículo 47, fracción XIV) • Integrar los anteproyectos de presupuesto de las divisiones, para someterlos a consideración del Consejo Académico.

Competencias de Órganos Colegiados y/o Personales Consejo Académico (Ley Orgánica, Artículo 23, fracción III) Tesorero General • Presentar al Patronato de la Universidad, por conducto del Rector General, el proyecto de presupuesto de ingresos y egresos. • Preparar el proyecto de presupuesto de ingresos y egresos de la Universidad. (Reglamento Orgánico, Artículo 62 -2, fracción XIV) Patronato (Ley Orgánica, Artículo 20, fracción V) Rector General (Ley Orgánica, Artículo 16, fracción I) Colegio Académico (Ley Orgánica, Artículo 13, fracción VI) • Formular el proyecto de presupuesto de ingresos y egresos de la Universidad, para ponerlo a consideración del Rector General. • Presentar al Colegio Académico el proyecto de presupuesto anual de ingresos y egresos de la Universidad, así como, enviar al Patronato la información pertinente para su formulación. • Autorizar el presupuesto anual de ingresos y egresos de la Universidad.

Patronato Es un órgano colegiado de la Universidad Autónoma Metropolitana integrado por un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario, un Tesorero y tres Vocales; miembros que deberán ser mexicanos y de reconocida solvencia moral. De acuerdo con la Ley Orgánica de la Universidad los miembros del Patronato serán designados por la Junta Directiva. El cargo de miembro del Patronato será honorario, y sus miembros durarán en el cargo ocho años, con posibilidad de reelección.

Patronato Competencias Obtener los ingresos necesarios para el financiamiento de la Universidad; Autorizar la adquisición de los bienes que se requieran para las actividades de la Universidad; Administrar y acrecentar el patrimonio de la Universidad; Formular el proyecto de presupuesto anual de ingresos y egresos de la Universidad; Solicitar informes a los órganos correspondientes respecto de la aplicación de fondos a programas específicos; Emitir los lineamientos para la realización de operaciones financieras seguras y oportunas, así como el control eficiente del patrimonio de la Universidad; Definir sistemas para la ministración de fondos a las Unidades universitarias, a la Rectoría General y a los proyectos patrocinados; Presentar al Colegio Académico los estados financieros con el dictamen del auditor externo; Designar al Tesorero General de la Universidad; Nombrar al Contralor y al personal que dependa de él para la supervisión de los asuntos financieros de la Universidad. Artículo 16 -1 del Reglamento r Orgánico. El Art. 17 señala: El Tesorero General y el Contralor son instancias de apoyo administrativo del Patronato.

Reglamento de Planeación • • • (1990 y adicionado en 1993) Establece la armonización de actividades: I) Definición de los marcos normativos y axiológico II) Visión Diagnóstico III) Visión a futuro IV) Fijación de los objetivos y metas V) Priorización VI) Estrategias y VII) Evaluación (Cap. I Art. 4 Fracc. I a VII) Reglamento del Presupuesto (1990 y reformado en 206) • La elaboración, formulación, autorización, ejercicio, control y evaluación del presupuesto • El presupuesto se elabora con base en programas de docencia, investigación, preservación y difusión de la cultura, y apoyo institucional. • (Cap. I, Art. 3) • Existirán esos programas en la Universidad, las Unidades, las Divisiones, los Departamentos y las Áreas. (Cap. I Art. 4) Reglamento de Adjudicaciones (10 de diciembre de 2018)

Fechas importantes en Legislación: • En diciembre de cada año los académicos deberán presentar el plan de actividades para el año siguiente • El Consejo Divisional presenta ante Consejo Académico el Anteproyecto del Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de la División antes del día 1º de julio • Consejo Académico presenta ante Patronato por conducto del Rector General, el Proyecto de Ingresos y Egresos a más tardar durante la primera quincena del mes de julio

Estructura Orgánica UAM Patronato Junta Directiva Colegio Académico Rectoría General Secretaría General Azcapotzalco Cuajimalpa Iztapalapa Lerma Cada Unidad Académica tiene su respectivo Consejo Académico y Consejos Divisionales Xochimilco

Niveles de integración del Presupuesto COLEGIO ACADÉMICO PATRONATO CONSEJO ACADÉMICO CONSEJOS DIVISIONALES DEPARTAMENTOS ÁREAS

Instrumentos, conceptos y criterios

El Presupuesto en la UAM • Se construye con base en las necesidades a partir de los profesores, áreas, departamentos, divisiones, unidades y la institución en su conjunto. En el proceso intervienen distintas instancias entre las que destacan los órganos personales y los órganos colegiados (Consejo Divisional, Consejos Académicos, Colegio Académico, Patronato). • La evaluación de los resultados, se apoya de la información institucional disponible tales como: o Valores de indicadores institucionales 2011 -2020 consignados en el PDI o Informes de actividades y anuarios estadísticos o Informes de Ejercicio Presupuestal o Presupuesto 2020 o Catálogo de Publicaciones o Documentos e indicadores propios de cada Unidad Académica

Instrumentos • Plan de Desarrollo Institucional y de Unidades • Políticas de Planeación Operativa Institucional, de Unidad y Divisionales • Carpeta para la elaboración del presupuesto • Aplicación de Ley General de Contabilidad Gubernamental mediante el uso del Clasificador por objeto de gasto y/o Catálogo de partidas sub específicas • Sistema de Integral de Información UAM (SIIUAM) http: //www. uam. mx/pdi/index. html

Plan de Desarrollo institucional 2014 -2024

Documentos de planeación en las Unidades http: //www. uam. mx/pdi/index. html

Políticas de Planeación Operativa 2021 Universidad Autónoma Metropolitana Clave de la Política de Planeación Operativa Institucional Descripción de la Política de Planeación Operativa 1 G 01 La planeación será la base de la Presupuestación 2021 y se llevará a cabo en forma participativa. En este sentido, las políticas institucionales de planeación operativa deberán ser discutidas y acordadas entre el Rector General y los rectores de unidad; las de cada unidad deberán ser discutidas y acordadas entre el Rector de Unidad y los directores de división; y las de cada división, deberán ser discutidas y acordadas entre el Director de la División y los jefes de departamento 1 G 02 Las políticas de planeación operativa de las unidades deberán ser consistentes con las presentes políticas institucionales de planeación operativa Serán proyectos a desarrollar institucionalmente, para el año 2021, los que atiendan los siguientes aspectos: La carrera académica; La mejora de las capacidades de los alumnos de nuevo ingreso; La enseñanza de los idiomas, con énfasis en el inglés; La educación virtual y a distancia; La creación de programas universitarios; La defensoría de los derechos universitarios Las estrategias y acciones de los órganos personales y las instancias de apoyo, que se consignen en los proyectos operativos determinados en el PDI, deberán estar alineadas estrictamente con las atribuciones que les otorga la Legislación Universitaria Se procurará que el número de proyectos en todos los ámbitos sea el mínimo posible para garantizar su seguimiento y evaluación; asimismo, se procurará que los proyectos de los departamentos impulsen el trabajo colectivo La autoevaluación de las unidades y divisiones deberá realizarse con la consideración –en primer lugar- de las metas institucionales a 2021, que aparecen en el PDI 2011 -2024 En los procesos de planeación en el ámbito institucional, de las unidades y las divisiones, la función de docencia será prioritaria, por lo que las estrategias deberán considerar en todos los casos, la atención de las brechas de los indicadores locales respecto de los institucionales 1 G 03 1 G 04 1 G 05 1 G 06 2 D 01 2 D 02 2 D 03 3 I 01 Las unidades y divisiones deberán diseñar estrategias para optimizar el uso de los recursos humanos académicos y la capacidad instalada, para incrementar la matrícula en lo posible Las estrategias de docencia procurarán, en todos los ámbitos, mejorar la calidad de la docencia, medida a partir de los indicadores consignados en el PDI. Esto aplica a los niveles de licenciatura y posgrado Las estrategias de investigación procurarán mejorar la calidad de los indicadores consignados en el PDI y coadyuvar en el desarrollo de la función de docencia

Políticas de Planeación Operativa 2021 Universidad Autónoma Metropolitana Clave de la Política de Planeación Operativa Institucional 4 P 01 5 A 02 5 A 03 5 A 04 5 A 05 Descripción de la Política de Planeación Operativa Las estrategias de preservación y difusión de la cultura procurarán mejorar la calidad de los indicadores consignados en el PDI y coadyuvar en el desarrollo de la función de docencia Serán también proyectos institucionales, para el período señalado, los siguientes: a. El plan de apoyo complementario para el retiro del personal; y b. La Fundación UAM como vía alternativa para el incremento del patrimonio. La planeación del apoyo institucional deberá considerar, obligadamente, la optimización de los recursos humanos, materiales y financieros Se procurará reducir significativamente el presupuesto de gestión respecto del presupuesto asignado a las funciones sustantivas, a través de reducir la carga presupuestal del tiempo extraordinario, las contrataciones por honorarios, la energía eléctrica y el servicio telefónico; y la mejora de los procesos y procedimientos institucionales Las estrategias en tecnologías de la información serán diseñadas al nivel institucional y de unidad, con la consideración de los indicadores institucionales al respecto Se procurará asignar al mantenimiento de bienes inmuebles el cinco por ciento de su valor, conforme con lo recomendado por el Patronato

Clasificador por objeto de gasto/Catálogo de partidas subespecíficas Capitulo 1000. Servicios personales. Capitulo 2000. Materiales y suministros. Capitulo 3000. Servicios Generales. Capitulo 4000. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. Capitulo 5000. Bienes muebles, inmuebles e Intangibles. Capitulo 6000. Inversión pública.

Sistema de Integral de Información UAM (SIIUAM)

Conceptos El presupuesto en la UAM se formula con 418 partidas sub específicas y seis capítulos de gasto. OPERACIÓN INVERSIÓN • • Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales* Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas • Bienes muebles, inmuebles e intangibles • Inversión Pública * Los conceptos de mantenimiento se ubican en el capítulo de Servicios Generales

Conceptos • El presupuesto en la UAM se agrupada en Cuatro Programas Institucionales de Docencia, Investigación, Preservación y Difusión de la Cultura y Apoyo Institucional • Y se organizan en torno a proyectos que son formulados y ejercidos por las instancias correspondientes. • Los proyectos tienen una clave específica y establecen: Objetivos, Responsables.

Conceptos • Para la formulación de los presupuestos se requiere explicitar el sentido de las actividades que se realizarán, los responsables, tiempos, etcétera. • En los proyectos se establecen también los montos, costos, y tiempos de ejercicio y demás información relevante. • Los presupuestos también pueden reflejar distintas prioridades: • Prioridad Uno: los gastos irreductibles que permiten la operación mínima • Prioridad Dos y Tres: son recursos adicionales

Conceptos Partidas Protegidas. Son recursos que salvaguardan condiciones mínimas de operación de la Unidad e incluyen entre otras: Fotocopiado alumnos Subsidio de cafetería Energía eléctrica Libros y revistas Servidores Telefonía Internet Obras y mantenimiento Seguros Patrimoniales Revistas electrónicas Becas para alumnos Operación y Mantenimiento del SIIUAM

Conceptos Comedores , cafeterías y kioscos Tiempo extra Honorarios Servicios profesionales Partidas específicas • Recursos para la adquisición de productos alimenticios y bebidas con el objetivo de ejecutar adecuadamente los programas de salud, seguridad social, educación, cultural y recreación. • Asignaciones para cubrir la remuneración a los trabajadores que presten sus servicios en horas extraordinarias fuera de su jornada laboral • Recursos destinados a cubrir el pago de honorarios asimilados al salario de trabajadores UAM • Asignaciones para servicios legales, de campo de tecnologías, información estadística, certificación de sistemas, entre otros.

Conceptos Salario Base Servicios personales 1000 Honorarios asimilables a salarios pagados por nomina Tiempo Extraordinario Materiales y suministros 2000 Papelería y Artículos de Oficina Productos alimenticios para el personal en las instalaciones Refacciones y Accesorios para equipo de cómputo Arrendamiento de Equipo y Bienes Informáticos Clasificador por objeto de gasto Servicios generales 3000 Servicios Profesionales Personas Físicas y Morales Mantenimiento de Infraestructura Física terceros Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas Beca apoyo a estudiantes 4000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 5000 Inversión pública 6000 Premios, recompensas, pensiones de gracia y pensión recreativa estudiantil Transferencias a fideicomisos de instituciones públicas financieras Mobiliario y equipo de oficina Equipo de cómputo y tecnologías de la información Software especializado Obras de construcción para edificios no habitacionales Adaptaciones a Instalaciones Especializadas Otros servicios relacionados con obras públicas

Concepto: Proyecto presupuestal

Concepto: Proyecto presupuestal

Criterios de asignación y distribución presupuestal • Considerar la estimación de recursos que dispondrá la institución para el año 2021 • Tomar como base resultados de indicadores del Plan de Desarrollo Institucional y Unitarias así como las Políticas de Planeación Operativas • Asegurar las condiciones para el mejor desarrollo de actividades académicas • Priorizar actividades de docencia e investigación • Atención prioritaria a alumnos y académicos • Fomentar cultura de hábitos y practicas de consumo sustentable. • Creación de nuevos proyectos de investigación, que involucre el desarrollo y participación de los alumnos. • Brindar atención prioritaria a temas de sustentabilidad, equidad de género, protección civil y contingencia sanitaria. • Mantenimiento de infraestructura y equipo que fortalezcan las áreas y grupos de investigación.

Procesos y resultados

Objetivos del proceso • Incidir en la cultura de planeación-presupuestación y evaluación que permita avanzar hacia el cumplimiento de su misión y objetivos estratégicos • Proporcionar elementos para contar con una planeación operativa alineada al Plan de Desarrollo Institucional, cuyo resultado sea el Programa Operativo de al Universidad Autónoma Metropolitana (POUAM)

Proceso (I) • El proceso de planeación, evaluación y presupuestación de cada año inicia con una reunión de trabajo entre el Rector General y los Rectores de las cinco Unidades Académicas para designar el monto que se le otorgará a cada una • Se revisan y adecuan las Políticas de Planeación Operativa a nivel Institucional, Unidad, Rectoría, Secretaría y Divisiones Académicas • Posteriormente, cada Unidad deberá realizar un análisis de los valores que se otorgaran a las partidas protegidas establecidas por Rectoría General, las cuales salvaguardan condiciones mínimas de operación de la Unidad • Derivado del análisis en cada Unidad, se llevará a cabo la distribución entre las Divisiones Académicas, Secretaría y Rectoría de Unidad • Así en cada División Académicas se asignarán Departamentos, la Dirección y Secretaría Académica recursos para los

Distribución en Unidad Académica Rectoría Secretaría Divisiones Unidad Azcapotzalco Oficina de la Rectoría y Coordinaciones Oficina de la Secretaría y Coordinaciones Departamentos Jefatura/Sección de Proyecto Área o Grupo de Investigación Proyecto

Reglas generales • Se considera el clasificador por objeto de gasto aprobado por Patronato • La Presupuestación deberá atender lo establecido en las Políticas de Planeación Operativa Institucionales • El presupuesto será elaborado con los techos acordados el cual considera lo protegido • Se registrara el detalle de los bienes de inversión ya que la integración conformara el Plan de Adquisiciones de la Institución • El Programa de Becas estará concentrado en la Secretaria General • Se deberá destinar el 5% del presupuesto a mantenimiento

Reglas generales • Los bienes de inversión costo superior a 7, 000 UMA deberán presentar justificación en el formato PLABOS 2 • Por cada obra que se presupueste se deberá registrar en un proyecto presupuestal • La adquisición de vehículos procederá siempre y cuando sea indispensable, aprobado por Patronado y será cubierta con recursos propios • Los gastos de atención a terceros serán cubiertos con ingresos propios y serán autorizados por Rector General, Secretario General, Sector de Unidad o Secretario de Unidad. • La asignación de gastos de viaje nacional e internacional se otorgará exclusivamente a personal de la Universidad

Reglas específicas • Remuneraciones, prestaciones, becas presupuestadas desde Rectoría General y estímulos serán • Las partidas de tiempo extraordinario y honorarios se presupuestaran en el área 99 en el proyecto 001 a nivel Departamento • Los honorarios derivados de la contratación de servicios profesionales serán presupuestados a nivel proyecto específico en el concepto 3300 que corresponda de acuerdo al tipo de servicio que se contrate y el monto deberá incluir el IVA

Proceso (2) Aspectos operativos • Una vez realizada la evaluación de resultados y asignados los recursos se procede a capturar la información en las plataformas vía cliente-servidor o web del Sistema Integral de Información UAM (SIIUAM) • En la página de la UAM se encuentra la carpeta de apoyo y el acceso al servidor vía intranet: https: //transparencia. uam. mx/presupuesto/index. html • Los responsables de proyectos tendrán acceso para llevar a cabo el registro • Se cuenta con catálogos para el apoyo de la captura: • Clasificador por objeto de gasto (partidas) que contiene la descripción de cada partida • Bienes patrimoniales o de inversión • Unidad de medida de meta es decir la descripción de la actividad a realizar, por ejemplo actividad apoyada, alumno atendido, curso impartido, mantenimiento realizado, etc.

Aspectos operativos

Aspectos operativos • • Un proyecto presupuestal contiene: • Objetivos generales y particulares • Justificación • Metas • Responsable y participantes • Presupuesto a nivel partida de operación (papelería, publicaciones, reactivos, etc. ) y/o inversión (equipo, bienes muebles, etc. ) También se dan de alta los proyectos de investigación vigentes

Aspectos operativos

Resultados https: //transparencia. uam. mx/presupuesto/presup 2020/468 -1. pdf

Resultados https: //transparencia. uam. mx/presupuesto/presup 2020/468 -1_carpeta_bienes_inversion. pdf

Presupuesto ingresos y egresos de la UAM

Fondos, Reservas, Programas Especiales, Convenios, Otros Fondos

Becas Partida Presupuestal Concepto 4390101 Beca de Licenciatura Manutención 4390102 Beca de Posgrado 4390103 Beca de Idiomas 4390104 Beca de Movilidad Internacional Licenciatura 4390105 Beca de Movilidad Nacional Licenciatura 4390106 Beca de Movilidad Participantes de Licenciatura 4390107 Beca de Movilidad Internacional Posgrado 4390108 Beca de Movilidad Participantes de Posgrado 4390109 Beca de Excelencia 4390110 Beca de Participación a Eventos 4390111 Beca Grupos Vulnerables 4390112 Beca de estancia posdoctorales 4390113 Becas de servicio social 4390114 Beca para Estudios de Posgrado para Profesores 4390115 Becas de Superación Académica para Estancias de Investigación 4390135 Beca de Movilidad Nacional Posgrado 4390137 Beca para la continuidad de estudios de licenciatura

Becas de Licenciatura Beca de Manutención Beca de Excelencia • Beca para apoyo a la Manutención, con el objetivo de fomentar la permanencia y la continuación de sus estudios • https: //becas. uam. mx/sepuam/index. html • Beca para mejorar la eficiencia terminal de los alumnos de licenciatura y fomentar la conclusión de sus estudios en el plazo normal previsto. • https: //becas. uam. mx/04/index. html • Beca para que integrantes de Grupos en Contextos y Situación de Vulnerabilidad, que tengan alguna discapacidad permanente física, intelectual, mental o sensorial (auditiva, visual o motriz) realicen estudios de licenciatura. Beca Grupos • https: //becas. uam. mx/05/index. html Vulnerables Beca de Servicio Social • Beca para apoyar la realización del Servicio Social de los alumnos y egresados de licenciatura con el propósito de fomentar la Titulación en la UAM • https: //becas. uam. mx/14/index. html • Beca que contribuye a lograr la equidad educativa de los jóvenes, favoreciendo el egreso de la UAM. • Reduce los niveles de deserción escolar de jóvenes que cursan el tipo educativo superior. Beca para la • Propiciar la terminación oportuna de los estudios superiores de la población estudiantil. continuidad de • https: //becas. uam. mx/18/index. html estudios de licenciatura

Becas de Posgrado Beca de Participación a Eventos Beca de Idiomas • Propiciar que estudiantes de Posgrado con deseos de superación puedan continuar su proyecto educativo en la UAM. • Dirigido a estudiantes de maestría y doctorado de la UAM inscritos(as) en planes de estudio que no cuenten con becas o con el apoyo de programas de financiamiento externos a la UAM. • https: //becas. uam. mx/posgrado/index. html • Beca para apoyar a los estudiantes de posgrado en la participación de eventos de difusión y de investigación en ciencia y tecnología. • https: //becas. uam. mx/03/index. html • Beca de Idiomas en instituciones nacionales o extranjeras • Beca dirigida a alumnos(as) de licenciatura y posgrado de la Universidad Autónoma Metropolitana (UAM). • https: //becas. uam. mx/08 a/index. html • https: //becas. uam. mx/08 b/convocatoria. html

Calendario

Proceso en la UAM

Ejercicio Presupuestal o El gasto se realiza desde las direcciones, departamento o coordinaciones administrativas a través del Sistema Integral de Información UAM (SIIUAM). o Los reportes que se generan, contienen información sobre el ejercicio del gasto por partida a nivel Unidad, Entidad, Departamento, Coordinación y Proyecto. o La Unidad cuenta con una página de transparencia en la cual se publica información sobre presupuesto asignado y ejercido, éste último se puede consultar a partir del año 2014. Ejercicio Presupuestal en la UAM

Pantalla Sistema Integral de Información UAM

Conceptos Importantes Presupuesto inicial: presupuesto autorizado por el Colegio Académico. Adecuación: Se utiliza para aplicar recursos adicionales y su origen puede ser de ingresos propios, reservas y proyectos institucionales así como el resultado del ejercicio presupuestal del año anterior. (Reglamento de Presupuesto) Transferencia: Movimiento de recursos entre proyectos y/ o partidas. Presupuesto Ajustado: Presupuesto inicial + adecuaciones + transferencias. Pre comprometido: Inicio del trámite en el sistema. Compromisos: Momento contable al generar la póliza. Ejercicio Presupuestal en la UAM

Conceptos Importantes Ejercido del mes: Gastos ejecutados en el mes Ejercido al mes: Gasto acumulado al corte Total de gastos: Ejercido al mes + Pre comprometido + Compromisos Diferencia: Saldo o Disponible (Presupuesto Ajustado – Total Gastos). Ejercicio Presupuestal en la UAM

En suma • El presupuesto en la UAM es un proceso normado y participativo • Es el resultado de un proceso de planeación académicoadministrativo que incorpora las necesidades y requerimiento de la comunidad • No es un proceso lineal, sino que al mismo tiempo que se ejerce el presupuesto del año en turno se esta planeando el del año siguiente.

Agradecimientos especiales a: Dr. Jesús Isidro González Trejo Adriana Beatriz González López; Lorena Oliver Villalobos; Rocío Morales Loperena y Jeymi Mariana Reyes Velazco (COPLANUAM-A) Coordinaciones Divisionales de Planeación UAM-A Coordinación General de Información Institucional Dirección de Planeación

MUCHAS GRACIAS

CURSO INTRODUCTORIO A LA FORMULACIÓN PRESUPUESTAL EN LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA METROPOLITANA Noviembre 2020