CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Qu es

CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

¿Qué es el Control? El control se define como “la medición y corrección del desempeño, a fin de garantizar que se ha cumplido los objetivos de la entidad y los planes ideados para alcanzarlos”. El control como función de la administración consiste en “vigilar el desempeño actual, compararlo con una norma y emprender las acciones que hicieran falta” UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

¿Qué es el Control Interno? El control Interno, según las Normas de Control Interno, es un “proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para enfrentar los riesgos y para asegurar que se alcancen los siguientes Objetivos Generales: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

OBJETIVOS GENERALES: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

¿Cuántos Tipos de Control Interno existen? Existen tres tipos de Control Interno diferenciados y complementarios a la vez, que se ejecutan antes, durante y después de los procesos o acciones que realiza entidad del Estado. ¿ Qué es? ¿ Quién lo aplica? ¿ Cuál es su finalidad? UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Tipo de Control Interno Control Previo Control Simultáneo Control Posterior ¿Qué es? Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan antes de la ejecución de los procesos u operaciones Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan durante la ejecución de los procesos u operaciones Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan después de la ejecución de los procesos y operaciones. ¿ Quién lo aplica? El Rector, los Funcionarios y los Servidores, sobre la base de la normas que rigen las actividades de la organización, los procedimientos establecidos, los reglamentos y los planes institucionales. El responsable superior, el funcionario o servidor ejecutor en función del cumplimiento de las funciones establecidas. Es realizado también por el Órgano de Control Institucional – OCI según los planes y programas anuales. ¿ Cuál es su finalidad? Que la gestión de los recursos, bienes y operaciones de la entidad se efectué eficientemente, para el logro de los objetivos y la misión institucional. correcta y UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

¿Cuál es la estructura del Sistema de Control Interno? S. C. I. (3) ACTIV IDADES DE CONT ROL (2) EVALU ACIÓN DE RIESG OS (1) AMBIE NTE DE CONT ROL ) (5 ER P N SU SIÓ VI (4 )C O M S UN E ) (3 AD IC L D AC VI RO I T NT C IÓ A CO N N y ACIÓ FORM N (4) IN ICACIÓ COMUN (4 )I NF OR M AC IÓ N (5) SUPER VISIÓN N (2) CIO A U AL DE OS EV G ES RI TE N IE OL B R T M N )A (1 CO DE Normas de Control Interno

¿Cuál es la estructura del Sistema de Control Interno? AMBIENTE DE CONTROL SUPERVISIÓN EVALUACIÓN DE RIESGOS SISTEMA INTEGRADO INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Componentes interrelacionados del Control Interno ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

ELEMENTOS DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERN Los 5 componentes se integran en Otres subsistemas y comprende n 40 factor e s e contr ol : d Ambiente de Control (10) Sub sistema de control estratégico Evaluación de riesgos (5) Actividades de control (11) Información y comunicación(8) Supervisión (6) Sub sistema de control operativo Sub sistema de control de evaluación UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS BASICA PARA S EL AMBIENTE DE CONTROL Filosofía de la Dirección Integridad y Valores Éticos Estructura Organizacional Administración de los RRHH Asignación de autoridad y Responsabili dad Administra ción Estratégica Competencia Profesional Órgano de Control Institucional UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS BASICA PARALA S EVALUACION DE RIESGO S Planeamiento de la Administración de Riesgos Identificación de los Riesgos Valoración de los Riesgos Respuesta al Riesgo UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS BASICA PARA LAS ACTIVIDADES CONTRO DE S L GERENCIAL Procedimien tos de autorización y aprobación Controles sobre el acceso a recursos o archivos Rendición de cuentas Segregación de Funciones Verificaciones y conciliaciones Revisión de procesos, actividades y tareas Evaluación costo beneficio Evaluación de desempeño Controles para las TIC UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS BASICAS PARA LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Funciones y características de la información Información y Responsabilidad Calidad y suficiencia de la información Información y comunicación Sistemas de Información Flexibilidad al cambio Comunicación Interna Comunicación externa Archivo Institucional Canales de Comunicación UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS BASICAS PARA Actividades de Prevención y Monitoreo LA SUPERVISIÓ N Prevención y Monitoreo oportuno del C. I. Reporte de deficiencias Seguimiento de resultados Seguimiento e Implantación de medidas correctivas Autoevaluación Compromisos de mejoramiento Evaluaciones Independientes UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

GRACIAS… UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO