CONCILIACIN BANCARIA Prof Minerva Tejera C Conciliacin Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA Prof. Minerva Tejera C.

Conciliación Bancaria Confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados La empresa tiene un libro auxiliar de Bancos La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta

CAUSAS MÁS COMUNES QUE CONLLEVAN A QUE LOS VALORES DE LOS LIBROS AUXILIARES Y EL EXTRACTO BANCARIO NO COINCIDAN Cheques girados por la empresa. Consignaciones registradas en los libros auxiliares. Notas de débitos que el banco a cargado en los libros auxiliares. Errores de la empresa.

Métodos para elaborar una conciliación bancaria Saldos encontrados: Refleja en una columna las diferencias Saldos correctos: Es más utilizado, Compara, Ajusta diferencias

NORMAS DE PRESENTACIÓN Partidas no registradas en el Banco Cheques en tránsito Depósitos en transito Partidas no registradas en el Banco Notas de crédito Notas de débito Cheques omitidos Depósitos omitidos

a l e d s e r o r Er Empresa Cheques de diferentes cantidades Errores del B anco Cheques de diferentes cantidades Depósitos de diferentes cantidades Cheques omitidos o no registrados Queques, depósitos, mal ubicados Depósitos o cheques de otros bancos Cheques caducados Deposito omitidos Cheques, depósitos mal ubicados Notas de crédito y debito mal ubicado Depósitos o cheques de otras empresas

ESTRUCTURA DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA. (-)Cheque pendiente de cobro (-) Notas crédito no registradas (+)Consignaciones pendientes (+)Notas debito no registrada (_+)Errores en el auxiliar =Saldo en libros.

A L A R A P S A M R L E NO D N IÓ C A R O. ELAB O T N E DOCUM METODO SALDOS AJUSTADOS EMPRESA BANCO: _____________ CTA Nro. __________ MES: __________ SEGÚN DESCRIPCION PARCIALES BANCO LIBROS Saldos al Partidas no registradas por Banco Depositos: Cheques: Inspección de Libros Elaboración del Documento Partidas no registradas en Libros Notas de debito Notas de credito 1. Encabezado 2. Cuerpo 3. Pie del documento Errores De libros De Bancos Saldos Conciliados al

Clases de conciliaciones Conciliación individual: Consiste en colocar acuerdo el saldo del libro auxiliar del banco con el mostrado en extracto bancario. Conciliación conjunta: Lleva a la par los dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo a las operaciones que le son propias.

Ejemplo de una conciliación elaborada por el método saldos correctos

GRACIAS