COMUNE DI DOLO BILANCIO DI PREVISIONE 2013 CONSIGLIO
COMUNE DI DOLO BILANCIO DI PREVISIONE 2013 CONSIGLIO COMUNALE 11/07/2013 COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA • Art. 23 - Nessuna prestazione personale o patrimoniale può essere imposta se non in base alla legge.
TESTO UNICO 267/2000 • • Articolo 162 1. Gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di previsione finanziario redatto in termini di competenza, per l’anno successivo, osservando i princìpi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. 2. Il totale delle entrate finanzia indistintamente il totale delle spese, salvo le eccezioni di legge. 3. L’unità temporale della gestione è l’anno finanziario, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre dello stesso anno; dopo tale termine non possono più effettuarsi accertamenti di entrate e impegni di spesa in conto dell’esercizio scaduto. 7. Gli enti assicurano ai cittadini ed agli organismi di partecipazione, di cui all’art. 8, la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con le modalità previste dallo statuto e dai regolamenti.
REGOLAMENTO DI CONTABILITA’ • • • Art. 9 Schema del bilancio di previsione 1. Di norma entro il 30 ottobre, di ogni anno , tutti i responsabili degli uffici e dei servizi identificati ai sensi del regolamento sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi, faranno pervenire al responsabile del servizio finanziario, le proposte, gli obiettivi, i progetti ed i programmi nonché le proposte di previsioni, di entrata e di spesa, relative all’esercizio successivo concernenti i settori di rispettiva competenza. 2. Di norma entro il 30 novembre, di ogni anno, il responsabile del servizio finanziario, sentiti i responsabili di tutti i servizi, dovrà mettere a disposizione dell’assessore preposto lo schema di bilancio già compilato fino alla colonna relativa alle previsioni dell’anno in corso, aggiornate di tutte le variazioni apportate, nonché le proposte relative all’esercizio successivo. Art. 10 Predisposizione del bilancio di previsione (Art. 174, comma 2, del T. U. 18 agosto 2000, n. 267) 1. Lo schema di bilancio annuale di previsione, la relazione previsionale e programmatica e lo schema di bilancio pluriennale, sono predisposti dalla giunta comunale e presentati al consiglio comunale. 2. Lo schema di bilancio con gli atti e documenti di cui all’art. 172, del T. U. 18 agosto 2000, n. 267 e la relazione dell’organo di revisione devono essere resi disponibili entro 15 giorni dall’approvazione del bilancio di previsione. 3. Gli elaborati, gli atti e documenti, nonché gli allegati di cui al precedente comma 2, unitamente agli allegati di bilancio, saranno depositati nella segreteria comunale a disposizione dei consiglieri che ne potranno prendere visione negli orari di apertura degli uffici. 4. Del deposito sarà dato preventivo avviso a tutti i consiglieri comunali nelle forme previste per la notifica delle convocazioni per le adunanze consiliari. Art. 11 Bilancio di previsione - Presentazione di emendamenti (Art. 174, comma 2, del T. U. 18 agosto 2000, n. 267) 1. I consiglieri comunali hanno facoltà di presentare emendamenti agli schemi di bilancio deliberati dalla Giunta Comunale, entro i 5 giorni antecedenti la seduta prevista per l’approvazione del bilancio. 2. Gli emendamenti: a) dovranno essere fatti nella forma scritta; b) non potranno determinare squilibri di bilancio. Art. 12 Conoscenza dei contenuti del bilancio (Art. 162, comma 7, del T. U. 18 agosto 2000, n. 267) 1. Al fine di assicurare ai cittadini ed agli organismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati, sarà cura del responsabile dei servizi finanziari dare notizia ai cittadini dell’avvenuta deliberazione del bilancio con apposito avviso da affiggere all’albo pretorio e negli altri luoghi pubblici entro i 5 giorni successivi all’approvazione.
PRINCIPI CONTABILI Il Bilancio di previsione è redatto secondo i Principi Contabili degli Enti Locali divulgati dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, istituito con il decreto legislativo 23 ottobre 1998, n. 410, come risulta dal testo dell'articolo 155 del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali. I principi contabili sono la matrice del “sistema generale di bilancio” che comprende: - la relazione previsionale e programmatica; – il bilancio annuale di previsione; – il bilancio pluriennale; – il piano esecutivo di gestione; – gli allegati al bilancio di previsione.
Segue Principi Contabili I principi o postulati, di cui all’art. 162, c. 1, del TUEL, hanno valenza generale e riguardano quindi tutto il sistema di bilancio e non solo il bilancio di previsione. I postulati individuati dalla norma sono i seguenti: - Unità; Annualità; Universalità; Integrità; Veridicità; Pareggio finanziario; Pubblicità. Gli ulteriori postulati desumibili dall’ordinamento sono i seguenti: - Comprensibilità; Significatività e rilevanza; Attendibilità; Verificabilità; Coerenza; Congruità; Motivata flessibilità; Neutralità; Prudenza; Comparabilità; Competenza finanziaria; Competenza economica. Principio della prudenza Il principio della prudenza deve trovare applicazione in tutto il sistema di bilancio. Nel bilancio di previsione devono essere iscritte solo le entrate ragionevolmente accertabili nel periodo amministrativo considerato e le spese nel limite degli impegni sostenibili. Nel rendiconto il principio della prudenza si estrinseca essenzialmente nella regola secondo la quale le componenti positive non realizzate non devono essere contabilizzate. Le componenti negative devono essere contabilizzate anche se solo presunte. Il principio della prudenza così definito rappresenta uno degli elementi fondamentali del processo formativo del sistema di bilancio. I suoi eccessi devono però essere evitati perché sono pregiudizievoli al rispetto della rappresentazione veritiera e corretta dell’andamento dell’ente locale e rendono il sistema di bilancio inattendibile.
UTILIZZATORI DEL SISTEMA BILANCIO 1 – Cittadini che hanno il diritto di disporre di un documento che permetta loro di comprendere quali sono i concreti indirizzi dell’amministrazione. 2 – Consiglieri ed amministratori: Il consiglio è l’organo di indirizzo e di controllo politico-amministrativo dell’Ente. 3 - Organi di controllo ed altri enti pubblici per la comprensione del funzionamento dell’amministrazione. 4 – Dipendenti ed i loro gruppi di rappresentanza: hanno interesse ad avere informazioni in merito ai programmi ed all’andamento economico, finanziario e patrimoniale dell’ente locale. 5 - Finanziatori interessati alle informazioni che possano metterli in grado di capire se i loro finanziamenti e i relativi interessi saranno pagati alle scadenze stabilite. 6 - Fornitori ed altri creditori commerciali sono interessati alle informazioni che possono metterli in grado di valutare la solvibilità dell’ente.
Relazione Previsionale e Programmatica Articolo 170 Testo Unico 267/2000 • • • 1. Gli enti locali allegano al bilancio annuale di previsione una relazione previsionale e programmatica che copra un periodo pari a quello del bilancio pluriennale. 2. La relazione previsionale e programmatica ha carattere generale. Illustra anzitutto le caratteristiche generali della popolazione, del territorio, dell’economia insediata e dei servizi dell’ente, precisandone risorse umane, strumentali e tecnologiche. Comprende, per la parte entrata, una valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando l’andamento storico degli stessi ed i relativi vincoli 3. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmi indicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale, rilevando l’entità e l’incidenza percentuale della previsione con riferimento alla spesa corrente consolidata, a quella di sviluppo ed a quella di investimento
Segue Articolo 170 Testo Unico 267/2000 • 5. La relazione previsionale e programmatica fornisce la motivata dimostrazione delle variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente. • 6. Per gli organismi gestionali dell’ente locale la relazione indica anche gli obiettivi che si intendono raggiungere, sia in termini di bilancio che in termini di efficacia, efficienza ed economicità del servizio. • 7 (omissis) • 8. Con il regolamento di cui all’art. 160 è approvato lo schema di relazione, valido per tutti gli enti, che contiene le indicazioni minime necessarie a fini del consolidamento dei conti pubblici. • 9. Nel regolamento di contabilità sono previsti i casi di inammissibilità e di improcedibilità per le deliberazioni di consiglio e di giunta che non sono coerenti con le previsioni della relazione previsionale e programmatica
Relazione Previsionale Programmatica Il territorio Comunale: - Si estende per 24, 17 km quadrati - È attraversato dal fiume Brenta - È percorso da oltre 2 km di autostrada, oltre 20 km di strade regionali e provinciali, oltre 70 km di strade comunali, più di 15 km di strade vicinali - Ha aree verdi, parchi e giardini per una superficie di oltre 20 ettari - Ha una rete di fognature nere di oltre 30 km in gestione a VERITAS s. p. a. - Ha una rete di acquedotto di 113 km - Ha dislocato nel territorio 2. 666 punti di illuminazione pubblica - Nel corso del 2012 sono stati raccolti rifiuti urbani per oltre 8. 100 ton. - Non sono approvati o in approvazione Piani di insediamenti industriali ed artigianali. Nella programmazione dell’attività (istituzionale o privatistica) l’Ente deve conoscere i dati salienti del territorio per poter definire gli interventi o supportare le emergenze con la dovuta tempestività.
Segue Relazione Previsionale e Programmatica Strutture pubbliche Le strutture presenti nel territorio sono: • 1 Asilo nido utilizzato da 33 bambini da 3 mesi a 3 anni • 2 Scuole materne utilizzate da 193 bambini da 3 a 6 anni • 3 Scuole primarie di primo grado utilizzate da 716 alunni • 2 Scuole primarie di secondo grado utilizzate da 430 studenti • 1 Casa di riposo attualmente occupata da oltre 130 persone anziane Il personale dipendente dell’Asilo nido è a carico del bilancio comunale che assicura l’intera copertura dei costi di gestione; i dipendenti delle scuole sono a carico del MIUR, mentre la manutenzione degli immobili, la fornitura di acqua, luce, telefonia e riscaldamento sono a carico del bilancio del Comune. La Residenza per Anziani Riviera del Brenta è amministrata da un Consiglio di Amministrazione i cui componenti durano in carica 5 anni e sono nominati dal Sindaco, informati i Comuni del mandamento (prossima scadenza giugno 2013).
Segue Relazione Previsionale e Programmatica Consistenza del Personale (*): - Segretario Comunale (dirigente) 2 addetti - Responsabile Affari Generali - Anagrafe ecc. 9 addetti - Responsabile Settore Finanziario - Patrimonio 9 addetti - Responsabile Settore Edilizia Privata – Urbanistica 6 addetti - Responsabile Settore Lavori Pubblici 7 addetti - Responsabile Settore Ambiente-Igiene Territorio 2 addetti - Responsabile Settore Cultura- Sport – P. I. 2 addetti - Responsabile Settore Servizi Sociali 11 addetti per un totale di 56 dipendenti a tempo indeterminato, mediamente un dipendente ogni 270 abitanti. (*) sommare agli addetti i relativi Responsabili di Settore
Segue Relazione Previsionale e Programmatica L'ente destina parte delle risorse finanziarie ai servizi generali, ossia a quegli uffici che forniscono un supporto al funzionamento dell'intero apparato comunale. Il budget destinato ai servizi per il cittadino assume invece un altro peso, nella forma di servizi a domanda individuale, produttivi o istituzionali. Si tratta di prestazioni di diversa natura e contenuto, in quanto: ➔ I servizi produttivi tendono ad autofinanziarsi e di conseguenza operano in pareggio o producono utili di esercizio; ➔ I servizi a domanda individuale sono in parte finanziati dalle tariffe pagate dagli utenti beneficiari dell'attività; ➔ I servizi di carattere istituzionale sono prevalentemente gratuiti, in quanto di stretta competenza pubblica.
Segue Relazione Previsionale e Programmatica Risorse e fonti di finanziamento La programmazione delle linee d'intervento del bilancio è preceduta dall'analisi delle risorse disponibili per la gestione corrente, e cioè il fabbisogno richiesto dal normale funzionamento dell’ente, o per gli interventi in conto capitale, risorse quindi destinate agli investimenti. Ma la pianificazione ha bisogno di esprimersi in un contesto caratterizzato da assetti stabili che siano inseriti in un quadro normativo ben delineato. Ed è proprio qui che sorgono le maggiori difficoltà: lo scenario è assai mutevole, in quanto caratterizzato da interventi che modificano il quadro di riferimento con cadenze che nel corso del 2012 sono accadute più volte e con riferimento all’esercizio in discussione i dati relativi ad alcuni consistenti aggregati non sono stati ancora resi noti …….
BILANCIO SINTETICO ENTRATE TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE TITOLO II - ENTRATE PER TRASFERIMENTI TITOLO III - ENTRATE PROPRIE Totale Entrate correnti TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE 2012 TOTALE SPESE TITOLO I - SPESE CORRENTI TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO IV - PARTITE DI GIRO TOTALE AVANZO TOT. GENERALE 2014 2015 9. 159. 532, 06 9. 278. 762, 53 9. 061. 462, 00 621. 286, 57 519. 715, 84 488. 436, 08 486. 046, 09 2. 074. 903, 61 1. 950. 399, 77 1. 916. 175, 82 1. 891. 521, 16 11. 855. 722, 24 11. 748. 878, 14 11. 466. 073, 90 11. 439. 029, 25 708. 782, 17 482. 400, 00 1. 162. 400, 00 869. 400, 00 - - 627. 531, 96 1. 446. 238, 49 13. 192. 036, 37 13. 677. 516, 63 14. 074. 712, 39 13. 754. 667, 74 TITOLO V - ENTRATE ACCENSIONE PRESTITI TITOLO VI - ENTRATE PARTITE DI GIRO 2013 2012 2013 2014 2015 10. 321. 153, 84 10. 833. 093, 25 11. 006. 548, 90 10. 970. 581, 25 320. 351, 46 958. 132, 89 1. 169. 000, 00 876. 000, 00 1. 210. 624, 49 440. 052, 00 452. 925, 00 461. 848, 00 627. 531, 96 1. 446. 238, 49 12. 479. 661, 75 13. 677. 516, 63 14. 074. 712, 39 13. 754. 667, 74 712. 374, 62 13. 192. 036, 37
Bilancio sintetico
QUADRO COMPARATIVO a) IMPOSTE E TASSE PROPRIE 2012 2013 2014 2015 333. 696, 75 253. 474, 00 400. 000, 00 Imposta I. M. U. 3. 634. 251, 00 4. 501. 043, 00 4. 522. 471, 00 Addizionale IR. P. E. F. 1. 416. 000, 00 1. 572. 000, 00 1. 575. 474, 00 91. 861, 40 95. 500, 00 9. 882, 10 3. 558, 68 - - Fondo Sperimentale riequilibrio 1. 047. 696, 23 - - - TOTALE IMPOSTE E TASSE PROPRIE 6. 533. 387, 48 6. 425. 575, 68 6. 593. 445, 00 2012 2013 2014 2015 209. 000, 00 - - descrizione I. C. I. ordinaria + arretrati Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni Addizionale sull'energia elettrica b) TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO descrizione Fondo Solidarietà Comunale Sviluppo investimenti 80. 460, 44 65. 762, 50 44. 079, 08 41. 689, 09 TOTALE TRASFERIMENTI STATO 80. 460, 44 274. 762, 50 44. 079, 08 41. 689, 09 6. 613. 847, 92 6. 700. 338, 18 6. 637. 524, 08 6. 635. 134, 09 TOTALE (a+b)
Analisi Fonti Finanziamento RISORSE FINANZIARIE
Analisi Fonti Finanziamento TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE di cui: 9. 159. 532, 06 2012 9. 278. 762, 53 NOTE 2013 Imposta Comunale Immobili - corrente 19. 940, 10 - Imposta Comunale Immobili - arretrati 313. 756, 65 253. 474, 00 91. 861, 40 95. 500, 00 9. 882, 10 3. 558, 68 Addizionale I. R. P. E. F. 1. 416. 000, 00 1. 572. 000, 00 Tassa smaltimento rifiuti urbani/addizionali ECA 2. 539. 522, 04 28. 501, 85 82. 261, 36 147. 668, 00 2. 813. 678, 00 3. 686. 470, 00 820. 573, 00 814. 573, 00 - 2. 463. 517, 00 1. 047. 696, 23 209. 000, 00 4. 361, 18 4. 500, 00 Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni Addizionale Energia Elettrica T. A. R. S. U. - arretrati IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA -sforzo fiscale TARES ART. 14 D. L. 201/2011 FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO/Fondo Solidarietà Comunale Quota 5 per mille I. R. PE, F IMU– stima ministeriale e “sforzo fiscale”: ad aliquote invariate, la stima del gettito sui fabbricati cat. D non compensa il 50% degli altri immobili Add. le IRPEF – aumento stimato a seguito dell’aumento a 0, 8% sui redditi superiori a 12. 000 euro che sono esenti T. A. R. S. U /T. A. R. E. S – soppressa la prima che già copriva il totale dei costi del servizio, non è previsto alcun aumento TARES al netto del contributo di 0, 30 € mq. dovuto allo Stato. Fondi … – Il FSR sostituiva le addizionali sull’energia elettrica, la compartecipazione IVA e IRPEF; il FSC prevede la contribuzione del Comune a favore degli altri con maggiore IMU su fabbricati cat. D, il cui importo non è ancora stato quantificato dal MEF
ADDIZIONALE IRPEF - simulazione STATISTICHE - DICHIARAZIONI - ANNI DI IMPOSTA 2010 -2011 Comune di: DOLO (VE) Elaborazioni su stime MEF Classi di reddito complessivo in euro nr. contribuenti 2010 da 0 a 12. 000 3. 507 11. 234. 251 72. 979 3. 515 da 12. 000 a 26. 000 4. 673 83. 092. 217 571. 147 4. 626 da 26. 000 a 35. 000 1. 312 37. 287. 088 257. 847 da 35. 000 a 55. 000 767 30. 885. 838 da 55. 000 a 75. 000 248 da 75. 000 a 100. 000 oltre 100. 000 Totale reddito imponibile 2010 add. le com. 2010 nr. contribu enti 2011 reddito imponibile 2011 11. 191. 261 add. le com. 2011 var. % 2010 /2011 reddito imponibile stima 2013 add. le com. 2013 aume nto medio 72. 443 -0, 38% 82. 890. 61 0 567. 779 -0, 24% 82. 689. 003 661. 512 0, 06 1. 475 41. 691. 47 8 287. 650 10, 56% 43. 893. 673 351. 149 8, 40 213. 644 767 30. 865. 27 4 213. 741 -0, 07% 30. 844. 710 246. 757 3, 05 14. 836. 413 102. 298 238 14. 226. 17 6 98. 494 -4, 29% 13. 615. 939 108. 927 2, 07 131 10. 543. 271 73. 799 137 10. 720. 29 1 73. 887 1, 65% 10. 897. 311 87. 178 1, 4 96 14. 129. 946 98. 907 106 14. 417. 34 4 100. 662 1, 99% 14. 704. 742 117. 637 6, 8 10. 734 202. 009. 024 1. 390. 621 10. 864 1. 414. 656 1, 94% 207. 793. 649 1. 573. 163 4, 77 206. 002. 43 4 11. 148. 271
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE • Ai sensi dell'art. 13, D. L. 06/12/11, n. 201, convertito con modificazioni nella legge 22/12/2011, n. 214, a decorrere dal 01/01/2012 è anticipata l'introduzione in via sperimentale - fino al 2014 - dell'Imposta Municipale Propria. Si ricorda che sono state determinate aliquote di base ed incrementi della rendita catastale con un ulteriore aumento nel corrente esercizio, mentre non sono state variate le aliquote già definite nell’esercizio 2012. • Il gettito dell’IMU sull’abitazione principale e relative pertinenze, sui terreni e fabbricati rurali è attualmente sospeso fino al 16/09/2013 il che potrebbe creare problemi di cassa senza interventi compensativi a breve termine • La “legge di stabilità 2013” ha deciso che l’IMU sui fabbricati di categoria D ad aliquota base (0, 76%) sia versata allo Stato, lasciando al Comune l’incremento già deliberato - aliquota 0, 20%. • Sulla manovra di bilancio tuttora indefinito il Fondo di Solidarietà Comunale il cui valore non è stato ancora comunicato ed è strettamente legato all’ammontare dell’IMU sui fabbricati cat. D a compensazione dei Comuni con maggiore gettito di IMU su detti fabbricati.
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE – ALTRI IMMOBILI CATEGORIE CATASTALI ALIQU OTA IMU STATO ALIQU OTA IMU COMU NE IMU TOTALE STATO COMUNE A 10 Uffici e studi privati 0, 96 350. 203, 39 0, 00 350. 203, 39 B Colonie asili ospedali 0, 96 21. 187, 19 0, 00 21. 187, 19 C 1 Negozi bar ristoranti pizzerie botteghe 0, 96 405. 120, 59 0, 00 405. 120, 59 C 3 / C 4 / C 5 Laboratori stabilimenti balneari 0, 96 81. 946, 97 0, 00 81. 946, 97 D 5 Banche 0, 76 0, 20 24. 505, 69 19. 400, 34 5. 105, 35 ALTRI D Alberghi e capannoni produttivi 0, 76 0, 20 723. 916, 07 573. 100, 22 150. 815, 85 Ae. C Seconde case e pertinenze, escluse A 10, pertinenze abitazione principale e pertinenze usi gratuiti 0, 96 1. 419. 108, 18 0, 00 1. 419. 108, 18 TERRENI AGRICOLI 0, 96 149. 751, 10 0, 00 149. 751, 10 TERRENI AGRICOLI CON ISCRIZIONE PREVIDENZA AGRICOLA (*) 0, 96 0, 00 AREE FABBRICABILI 0, 96 574. 789, 03 0, 00 574. 789, 03 13. 595, 67 0, 00 205. 855, 81 3. 969. 979, 69 606. 096, 23 3. 363. 883, 46 D 10 Rurali strumentali 0, 20 TOTALE USI GRATUITI INCLUSE PERTINENZE TOTALI euro-------> 0, 96
Analisi Fonti Finanziamento ENTRATE 2012 2013 2. 074. 903, 61 1. 950. 399, 77 Proventi cimiteriali diversi e loculi 284. 911, 34 169. 800, 00 Proventi sanzioni codice della strada 272. 573, 05 451. 859, 16 Canoni Occupazione Spazi pubblici 261. 865, 63 240. 000, 00 Fitti attivi immobili non residenziali 233. 795, 80 189. 404, 61 Proventi diversi 214. 596, 54 204. 286, 00 Proventi gestione parcheggi 151. 256, 40 151. 256, 00 Rimborso Stato per Uffici Giudiziari e IVA 105. 828, 48 50. 000, 00 Rette asilo nido 101. 260, 75 88. 000, 00 Recupero per spese ripetibili 85. 034, 24 81. 400, 00 Diritti di segreteria 83. 793, 65 97. 000, 00 Interessi attivi 55. 491, 58 21. 000, 00 Rette di ricovero 50. 362, 12 32. 000, 00 Trasporto scolastico 41. 126, 22 35. 000, 00 Fitti attivi immobili residenziali 36. 947, 52 37. 394, 00 altre entrate proprie 96. 060, 29 102. 000, 00 TITOLO III - ENTRATE PROPRIE NOTE Una previsione in calo di circa 0, 125 mln di euro con significative riduzioni: - proventi cimiteriali - rimborso spese statali - rette ricovero - rette asilo nido - canoni occupazione spazi - fitti attivi non residenziali - interessi attivi (Tes. Unica) - proventi diversi Aumenti su: - diritti di segreteria - sanzioni codice stradale
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA - Art. 208, comma 3 -BIS, D. LGS 255/1992 ENTRATA RISORSA 3 05 0940 384 IMPORTO 150. 375, 60 SPESA OGGETTO RIMBORSO DA UNIONE COMUNI RIV. BRENTA PROVENTI NORME CDS E POLIZIA AMM. VA CON VINCOLO DEL 50% Cod. Bilancio 10301051901 10801032366 IMPORTO OGGETTO 48 Trasfermenti Unione Comuni "Città della Riviera" per spese 9. 398, personale Polizia Locale 48 SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e 9. 398, miglioramento della segnaletica stradale) SPESE DIVERSE 10801032356 TOTALE 150. 375, 60 TOTALE 85 56. 390, MANUTENZIONE STRADE VINCOLO ART. 208, 75. 187, COMMA 3 -BIS, 81 D. LGS 255/1992
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA - art. 142 D. LGS. 285/1992 - 3 05 0940 384 RIMBORSO DA UNIONE COMUNI RIV. BRENTA PROVENTI AUTOVELOX VINCOLO 268. 98 DEL 100% ART. 142 3, 56 D. LGS. 285/1992 10802032421 20802013480 10801032356 10801032366 TOTALE 268. 98 3, 56 00, 00 MANUTENZIONE 60. 0 PUBBLICA IMPIANTI ILLUMINAZIONE 00, 00 S 11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA 50. 0 NORMATIVA ILLUM. NE VIGENTE 82, 04 SPESE DIVERSE 78. 3 MANUTENZIONE STRADE 01, 52 SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e miglioramento della 80. 6 segnaletica stradale) VINCOLO ART. 142, TOTALE 83, 56 268. 9 COMMA 12 -TER, D. LGS. 285/1992
Analisi Fonti Finanziamento ENTRATE TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE 2012 2013 708. 782, 17 482. 400, 00 di cui NOTE Trasferimenti Conto Capitale Stato Trasferimenti Conto Capitale Regione 90. 000, 00 Trasferimenti Conto Capitale Provincia Oneri Urbanizzazione, Costo costruzione e sanzioni Altre entrate in conto capitale 10. 000, 00 618. 782, 17 472. 400, 00 Oneri Urbanizzazione e costo di costruzione: previsione in diminuzione per una minore richiesta di interventi nel territorio
Bilancio sintetico SPESE TITOLO I - SPESE CORRENTI TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO IV - PARTITE DI GIRO TOTALE AVANZO TOT. GENERALE 2012 2013 SCOSTAMENTI 10. 321. 1 53, 84 51, 46 624, 49 31, 96 12. 479. 661, 7 5 74, 62 13. 192. 036, 3 7 10. 833. 0 93, 25 320. 3 1. 210. 627. 5 132, 89 Spese correnti: aumento dovuto a: 958. - F. do P. I. S. ed altri 706. 039, 56 capitale: la previsione copre 52, 00 il titolo IV^ Entrate e quota dell’avanzo economico di parte 1. 446. 2 corrente 38, 49 13. 677. 516, 63 712. 3 13. 677. 516, 63 Conto 440. 0 Rimborso di prestiti: comprende il solo rimborso delle rate dei mutui dell’anno in corso; non sono previsti rimborsi di prestiti
ANALISI DELLA SPESA ORGANI ISTITUZIONALI 2012 2013 104. 302, 95 105. 000, 00 370, 00 500, 00 Gettoni di presenza Consiglieri 8. 800, 00 Rimborso permessi Consiglieri 31. 000, 00 31. 500, 00 101, 80 125, 00 9. 741, 30 10. 500, 00 descrizione % Compensi Sindaco e Giunta Rimborsi spese Spese rappresentanza IRAP Organi istituzionali TOTALE SPESE 1, 3% 154. 316, 0 5 SCOSTAMENTI Nulla da osservare Compensi Sindaco e Assessori: - importo lordo € 8. 575, 71 mese di cui: Sindaco € 1. 394, 43 Vice Sindaco € 1. 533, 87 Assessori full time € 1. 254, 99 Assessore part time € 627, 49 156. 425, 0 0
ANALISI DELLA SPESE DEL PERSONALE (stipendi, oneri sociali e IRAP) settore 2012 2013 15 431. 649, 31 410. 280, 00 Settore Economico Finanziario (Tributi, Economato, Patrimonio, Informatica, Ragioneria e Bilancio) 9 251. 898, 29 251. 520, 00 Settore Edilizia Privata - Urbanistica 6 154. 592, 67 170. 240, 00 11 258. 754, 98 258. 770, 00 2 62. 830, 34 85. 160, 00 11 344. 874, 83 301. 400, 00 2 83. 613, 49 83. 510, 00 Fondi accantonati e oneri non ripartibili 444. 281, 41 455. 943, 75 IRAP su stipendi del personale 123. 495, 99 117. 917, 00 2. 155. 991, 31 2. 134. 740, 75 Segreteria generale - Affari generali (Anagrafe, URP, Servizi Cimiteriali, Protocollo) Settore LL. PP (viabilità, manutenzione immobili, verde pubblico, ecc) Ambiente e Protezione Civile Settore Servizi Sociali - asilo nido Settore Cultura/Sport/Pubblica Istr. ne TOTALE SPESE n. d. -1, 0% Personale dipendente in servizio alla data Stipendio lordo medio annuale rapporto costo personale/abitanti 15288 56 56 38. 499, 84 38. 120, 37 141, 03 139, 64 SCOSTAMENTI In linea con le previsioni di legge
ANALISI DELLA SPESE PER CONSUMI descrizione % 2012 2013 Carburanti lubrificanti 43, 04% 13. 940, 00 19. 940, 00 Energia elettrica pubblica illuminazione -0, 85% 304. 588, 00 302. 000, 00 Riscaldamento 3, 34% 183. 862, 81 190. 000, 00 Pulizie 3, 28% 52. 479, 00 54. 200, 00 Spese Postali 0, 17% 26. 953, 39 27. 000, 00 -11, 44% 22. 584, 37 20. 000, 00 Spese telefoniche -5, 88% 17. 000, 00 16. 000, 00 Luce/acqua/telefono strutture diverse -4, 72% 111. 875, 00 106. 600, 00 Altre spese per consumi 26, 10% 58. 862, 58 74. 225, 00 2, 25% 792. 145, 15 809. 965, 00 Cancelleria e Stampati TOTALE SPESE PER CONSUMI SCOSTAMENTI L’incremento di spesa per consumi prevede l’aumento dei costi delle forniture per pulizie e riscaldamento di scuole ed uffici; la voce carburanti e lubrificanti è percentualmente più evidente ma non in termini reali. Nella voce “Altre spese per consumi” sono compresi costi afferenti l’asilo nido per oltre 24 mila euro
ANALISI DELLA SPESA MANUTENZIONI ORDINARIE descrizione Manutenzione mobili e arredi Manutenzione ordinaria immobili Manutenzione Alloggi E. R. P. Manutenzione mezzi e automezzi % 2012 73, 16% 2. 483, 30 -16, 43% 145. 140, 08 13, 95% 80. 738, 31 -56, 96% 824, 77 Manutenzione ordinaria immobili loc. passiva - 2013 SCOSTAMENTI L’incremento di oltre 12 punti si 4. 300, 00 sintetizza: -manutenzioni stradali 121. 300, 00 (+35, 69%)per utilizzo delle corrispondenti entrate per multe 92. 000, 00 - manutenzione ordinaria impianti (+24, 03%) per pubblica 355, 00 illuminazione e fognature -manutenzione verde pubblico 5. 000, 00 (+9, 9%) per maggiori interventi ed aree in manutenzione Acquisto beni/servizi manutenzioni ordinarie 1, 13% 110. 250, 00 111. 500, 00 Manutenzione strade / Segnaletica stradale 35, 69% 168. 028, 19 00 Manutenzione ordinaria impianti 24, 03% 133. 190, 84 165. 200, 00 9, 90% 212. 917, 10 234. 000, 00 Manutenzione Verde Pubblico TOTALE MANUTENZIONI ORDINARIE 12, 66% 853. 572, 59 Sul totale delle Spese Correnti 228. 000, la voce corrisponde all’ 8, 88 % 961. 655, 00
ANALISI DELLA SPESA CONTRIBUTI SCUOLA/SPORT/CULTURA descrizione 2012 2013 16, 92% 16. 250, 00 19. 000, 00 -45, 18% 9. 120, 30 5. 000, 00% 64. 999, 20 65. 000, 00 Contributi attività culturali scolastiche -15, 85% 17. 825, 00 15. 000, 00 Contributi per altre finalità della scuola -7, 38% 42. 107, 50 39. 000, 00% 17. 301, 31 Attività culturali comunali 98, 20% 10. 090, 60 20. 000, 00 Contributi Associazioni attività culturali 23, 29% 1. 216, 63 1. 500, 00 -29, 58% 28. 400, 00 20. 000, 00 3, 17% 12. 600, 00 13. 000, 00 Contributi alle scuole materne/elem. /medie statali Contributi alle scuole superiori Contributi alle scuole materne non statali Contributo per la piscina comunale Contributi per attività sportive Manifestazioni feste patronali TOTALE CONTRIBUTI % -2, 32% 219. 910, 54 214. 801, 31 SCOSTAMENTI Il Contributo per la Piscina comunale discende dal contratto di gestione/servizi stipulato nel 1999 scadente nel 2014 con l’attuale gestore Le altre voci riflettono la difficile situazione economica del paese.
ANALISI DELLA SPESA PRESTAZIONI DIVERSE descrizione % 2012 2013 -16, 27% 28. 584, 60 23. 935, 00 8, 68% 43. 336, 84 47. 100, 00 -11, 44% 128. 875, 45 114. 138, 00 0, 02% 4. 999, 16 5. 000, 00 Spese per liti -49, 10% 78. 590, 43 40. 000, 00 Incarichi - consulenze e prestazioni -25, 23% 159. 986, 61 119. 625, 80 Assicurazioni -19, 23% 148. 566, 62 120. 000, 00 2, 29% 77. 267, 36 79. 040, 00 Contributi alla Protezione Civile -13, 65% 11. 581, 16 10. 000, 00 Altre spese -43, 39% 14. 132, 44 8. 000, 00 TOTALE PRESTAZIONI DIVERSE -18, 55% 695. 920, 67 566. 838, 80 Collegio revisori dei conti Spese per C. E. D. e informatizzazione uffici Aggi di riscossione tributi/park/pubblicità Contributi associativi ANCI Prestazioni tutela ambiente SCOSTAMENTI Poste significativamente in calo sia percentualmente che in termini reali.
ANALISI DELLA SPESE RIPETIBILI 2012 descrizione % Spese Commissione Elettorale Mandamentale 0, 00% 00 Spese per servizio Ufficio Collocamento -1, 32% 00 Spese diverse Tribunale e Giudici di Pace 10, 06% 14 TOTALE SPESE RIPETIBILI 2013 2. 500, 00 91. 200, 90. 000, 00 67. 889, 3, 48% 161. 589, 14 74. 717, 00 167. 217, 00 SCOSTAMENTI Non significativi
ANALISI DELLA SPESA SCOSTAMENTI SERVIZIO DI IGIENE AMBIENTALE descrizione La previsione di spesa è % 2012 2013 Sgravi e rimborsi per inesigibilità 0, 00% 95. 000, 00 Spazzamento strade e recupero rifiuti esterni 2, 59% 169. 770, 00 174. 160, 27 Servizio di nettezza urbana 2, 51% 1. 212. 713, 00 1. 243. 178, 30 Derattizzazione e disinfestazione aree verdi 7, 10% 11. 370, 00 12. 177, 28 -2, 90% 902. 283, 95 876. 159, 00 4, 25% 9. 112, 80 9. 500, 00 -100, 00% 42. 000, 00 - -1, 31% 2. 442. 249, 75 2. 410. 174, 85 Servizio di trattamento dei rifiuti urbani Contributi A. A. T. O. Venezia Agevolazioni Tariffarie Art. 66 e 67 D. LGS. 507/93 – Agevolazioni TARES TOTALE SERVIZIO IGIENE AMBIENTALE pari al Piano Finanziario di VERITAS al quale sono aggiunti i costi per Sgravi e Rimborsi, i contributi AATO. Gli aumenti sono derivati dagli indici ISTAT previsti dal Contratto
ANALISI DELLA SPESA SERVIZI SOCIALI escluso Asilo Nido descrizione % 2012 2013 Rette Ricovero 1, 43% 70. 847, 36 71. 860, 00 Assistenza Domiciliare 2, 17% 520. 586, 29 531. 896, 00 Minimo Vitale -7, 60% 70. 344, 02 65. 000, 00 Assegni di Cura -0, 01% 220. 013, 72 220. 000, 00 ULSS 13 - Interventi assistenziali 0, 03% 368. 894, 22 369. 000, 00 Sostegno abitativo 3, 55% 57. 942, 58 60. 000, 00 Alloggio Protetto 5, 81% 23. 155, 60 24. 500, 00 Assistenza minori 21, 25% 27. 299, 86 33. 100, 00 Altri interventi in campo sociale 20, 75% 67. 356, 79 81. 331, 00 - Sostegno abitativo - contributo regionale 0, 63% - 45. 712, 66 - 46. 000, 00 - Interventi di sollievo - contributo regionale 0, 94% - 21. 795, 86 - 22. 000, 00 -0, 01% - 220. 013, 72 - 220. 000, 00 - Funzioni interesse locale - contributo regione 387, 38% - 2. 997, 35 - 14. 608, 54 - Concorso alle rette da privati -36, 46% - 50. 362, 12 - 32. 000, 00 3, 85% - 34. 943, 08 - 36. 287, 80 -48, 18% - 15. 245, 00 - 7. 900, 00 - Assegni di cura - contributo regionale - Assistenza domiciliare - contributo regione - Minori riconosciuti dalla madre - contr. Provincia TOTALE SERVIZI SOCIALI 4, 11% 1. 035. 370, 65 1. 077. 890, 66 SCOSTAMENTI Al netto dei contributi regionali si evidenzia l’incremento complessivo del 4, 11% degli stanziamenti.
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA 2012 2013 Spese per funzioni miste 36. 446, 40 22. 270, 00 Costo della fornitura dei pasti 90. 000, 00 176. 250, 00 126. 446, 40 198. 520, 00 10. 814, 96 16. 000, 00 SPESE TOTALE DEI COSTI ENTRATE Rimborso MIUR personale insegnante CONTRIBUTO AL COSTO 115. 63 1, 44 182. 520, 0 0 SCOSTAMENTI La Direzione Didattica ha segnalato l’impossibilità di continuare il servizio di “scodellamento” prestato dal personale ATA, per cui è prevista la ricerca di servizio analogo nel mercato.
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda SERVIZIO SCUOLABUS 2012 2013 104. 909, 28 110. 000, 00 39. 256, 43 39. 540, 00 144. 165, 71 149. 540, 00 41. 126, 22 35. 000, 00 103. 039, 49 114. 540, 00 28, 53% 23, 41% SPESA SPESE GESTIONE IN APPALTO SERVIZIO SCUOLA BUS SERVISIO SCUOLA BUS IN ECONOMIA TOTALE COSTI ENTRATE CONCORSI DI PRIVATI PER IL SERVIZIO TRASPORTO ALUNNI costo da coprire tasso di copertura SCOSTAMENTI Nulla da osservare
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda SCOSTAMENTI ASILO NIDO 2012 2013 184. 977, 61 168. 230, 00 17. 910, 48 20. 200, 00 9. 150, 00 6. 650, 00 10. 700, 00 12. 000, 00 Manutenzioni ordinarie 5. 392, 16 8. 050, 00 Interessi ammortamento mutui 1. 977, 40 801, 00 55. 002, 16 60. 475, 80 285. 109, 81 276. 406, 80 101. 426, 68 90. 000, 00 25. 740, 23 29. 000, 00 127. 166, 91 119. 000, 00 157. 942, 90 157. 406, 80 44, 60% 43, 05% SPESE Stipendi del personale e oneri riflessi Acquisto beni di consumo Servizi vari (en. el, tel, risc. , acqua) Spese per pulizie e riscaldamaento Prestazioni varie TOTALE COSTI ENTRATE Entrate per rette di frequenza Entrate per contributi regionali TOTALE ENTRATE copertura costo Ente tasso di copertura dal lato spese - decremento dei costi del personale a seguito di pensionamento di una unità; - diminuzione delle spese per servizi vari dal lato entrate - diminuzione delle entrate per rette di frequenza a seguito di nuova ipotesi contributiva più vantaggiosa per l’utenza al fine di un migliore tasso di occupazione della struttura
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda SERVIZIO ASPORTO/TRATTAMENTO DEI RIFIUTI URBANI SPESE SGRAVI E RIMBORSI DI QUOTE INDEBITE O INESIGIBILI SPESE PER SPAZZAMENTO STRADE E SMALTIMENTO RIFIUTI ESTERNI SPESE PER L'APPALTO DEL SERVIZIO DI NETTEZZA URBANA SPESE PER DERATTIZZAZIONE E DISINFESTAZIONE AREE VERDI SPESE PER I SERVIZI DI TRATTAMENTO DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI SPESE PER AGEVOLAZIONI TARIFFARIE ART. 66 E 67 D. LGS. 507/93 CONTRIBUTO A. A. T. O. Costo personale assegnato al servizio Fondo rischi crediti iscritti a ruolo 2012 2013 95. 000, 00 169. 770, 00 174. 160, 27 1. 212. 713, 00 1. 243. 178, 30 11. 370, 00 12. 177, 28 902. 283, 95 876. 159, 00 42. 000, 00 - 9. 112, 00 9. 500, 00 42. 843, 00 100. 000, 00 Altri costi amministrativi 28. 500, 00 - Contributo MIUR TOTALE SPESA DA COPRIRE 2. 585. 091, 95 18. 000, 00 2. 463. 517, 85 ENTRATE TARSU E ADDIZIONALI ECA 2. 539. 522, 04 - CONTRIBUTO CONAI 18. 000, 00 Contributo MIUR 19. 341, 00 TASSA RIFIUTI ART. 14 D. L. 201/2011 TOTALE ENTRATE copertura costo tasso di copertura - 2. 463. 517, 00 2. 576. 863, 04 2. 463. 517, 00 8. 228, 91 0, 85 99, 68% 100, 00% SCOSTAMENTI Si veda sull’argomento la manovra TARES e relativi prospetti.
ANALISI DELLA SPESA – CONTO CAPITALE SPESE INVESTIMENTO descrizione % 2012 2013 - 0, 00 -100, 0% 22. 991, 24 - ACQUISTO ARREDI SCUOLE MATERNE COMUNALI -91, 1% 6. 000, 00 2, 00 ACQUISTO ARREDI SCUOLE ELEMENTARI -81, 2% 7. 999, 67 0, 00 ACQUISTO ARREDI PER SCUOLE MEDIE -60, 0% 2. 000, 00 SPESE PER ACQUISTO PATRIMONIO LIBRARIO/ARTISTICO BIBLIOTECA - 0, 00 S 11863 CENTRO STORICO RIORDINO URBANO ISOLA BASSA ( 3732/ENT) - 2, 26 S 11873 FINANZIAMENTO PROGETTO PISTE CICLABILI ARINO-DOLO (CAP. 3574 ENT) - 185. 60 3, 63 S 09381 SERVIZI GENERALI PRIMI ADEGUAMENTI ELIMINAZIONE BARRIERE ARCHITETTONICHE ACQUISTO DI HARDWARE- SOFTWARE ED ALTRE ATTREZZATURE 12. 00 SCOSTAMENTI 53 1. 50 Lo OPERE DI ARREDO URBANO PARCHI E GIARDINI (FINANZ. ONERI URBANIZZAZIONE) TOTALE stanziamento di 0, 185 mln di euro si riferisce alla passerella ciclo/pedonale sul Tergolino. Le altre voci, stante i vincoli 80 imposti, coprono a malapena eventuali 6. 50 emergenze in corso d’anno 9. 79 -100, 0% 11. 797, 50 - -60, 8% 12. 753, 40 0, 00 5. 00 63. 541, 81 221. 727, 8 9
ANALISI DELLA SPESA - CONTO CAPITALE MANUTENZIONI STRAORDINARIE descrizione % 2012 2013 MANUTENZ. IMMOBILI PATRIM. ( SERV. GEN- VIA RIZZO - ALTRI IMMOB) 330, 0% 29. 998, 77 129. 000, 00 AMMINISTRAZIONE GENERALE - MESSA IN SICUREZZA FABBRICATI COMUNALI -33, 0% 4. 477, 00 3. 000, 00 - 3. 000, 00 99. 500, 00 95. 000, 00 - 65. 000, 00 4, 2% 19. 202, 70 20. 000, 00 -100, 0% 10. 378, 78 - - 125. 000, 00 MANUTENZIONE IMMOBILI POLIZIA MUNICIPALE ( FINANZ. ONERI URB) MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE ELEMENTARI -4, 5% MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE MEDIE INFERIORI MANUTENZIONE IMMOBILI IMPIANTI SPORTIVI COMUNALI MANUTENZIONE STRADE S 11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILL. NE NORMATIVA VIGENTE (CAP. 3570 E LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEFLUSSO ACQUE SU CANALI DI SCOLO TOTALE 163. 557, 25 20. 000, 00 460. 000, 00 SCOSTAMENTI Man. Immobili Scuole elementari: lo stanziamento è il contributo regionale di 95 mila € per i plessi scolastici
PROSPETTO PATTO DI STABILITA' 2013 -2015 2013 previsione 2012 Entrate tit. 1 -2 -3 (accertamenti ) Entrate tit. 4 (incassi comp. +res. ) Entrate derivanti dall' ISTAT per il censimento popolazione e abitazioni e censimento agricoltura (art. 31 c. 12 legge 183/2011 Entrate da destinare alla riduzione del debito (art. 16, comma 6 bis, D. L. 95/2012, aggiunto dall'art. 8, comma 3, D. L. 174/2012) ENTRATE Spese correnti ( impegni) Spese c/capitale Pagamenti ( Comp. + residui) 11. 665 11. 749 796 754 - 47 - 128 12. 461 12. 503 10. 321 10. 393 1. 334 1. 114 - Spese derivanti dalla progettazione ed esecuzione del censimento della popolazione e delle abitazioni e censimento agricoltura 47 SPESA 11. 608 11. 507 (a) Saldo finale annuale 853 996 Obiettivo annuale 1. 044 1. 101 Patto regionale - 297 - 106 RIDUZIONE OBIETTIVO ART. 1, C 122, L. 220/2010, ART. 7, C. 5, D. LGS. 149/2011 - 25 (a-d) Verifica finale 722 995 Patto OK 2014 2015 Il Patto di stabilità per gli anni 2014 -2015 è un dato puramente statistico essendo un valore variabile in conseguenza delle leggi di stabilità nazionali.
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