COMANDO PROVINCIALE PARMA OPERAZIONE PAGA GLOBALE Parma 17

COMANDO PROVINCIALE PARMA OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» Parma, 17 aprile 2018

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» Consulenti del lavoro Consulenti fiscali Imprenditore OBIETTIVO DEL SODALIZIO TRUFFA AGGRAVATA A DANNO INPS E ERARIO Contabilizzazione di crediti inesistenti INDEBITE COMPENSAZIONI

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» MISURE CAUTELARI PERSONALI 1 persona CUSTODIA CAUTELARE IN CARCERE 6 persone CUSTODIA CAUTELARE ARRESTI DOMICILIARI, DI CUI NR. 5 PROFESSIONISTI MISURE CAUTELARI REALI SEQUESTRO PREVENTIVO EURO 2. 300. 000

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» Malattia Contratto di solidarietà Indennità erogate dall’INPS e anticipate dal datore di lavoro Credito nei confronti dell’INPS I lavoratori fornivano la loro prestazione nonostante fossero in riduzione oraria I lavoratori fornivano la loro prestazione nonostante fossero malattia

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» PAGA GLOBALE STIPENDIO NON CORRISPONDENTE A QUANTO CERTIFICATO IN BUSTA PAGA AL DIPENDENTE Buste paga regolarmente predisposte, con le ore da contratto sindacale Retribuzione calcolata sulla base dei fogli di lavoro con le ore effettivamente svolte IMPRENDITORE PAGA IL SURPLUS IN CONTANTI

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» ESIGENZA CONTANTI IMPRENDITORE UTILIZZA FATTURA FALSA EMESSA DA SOCIETA’ “CARTIERA” E LA PAGA AD UN COMPLICE CON SISTEMI TRACCIABILI COMPLICE RESTITUISCE ALL’IMPRENDITORE IN DENARO CONTANTE QUANTO RICEVUTO, TRATTENENDO PERCENTUALE PER SE’

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» • • RITENUTE FISCALI RITENUTE PREVIDENZIALI IVA IRES DATORE DI LAVORO DEBITO CREDITO COMPENSAZIONE VERSO INPS/ ERARIO • • REALE VERSO INPS • FALSA MALATTIA • FALSA SITUAZIONE DI CRISI AZIENDALE ( «Contratto di Solidarietà» ) INESISTENTE

OPERAZIONE «PAGA GLOBALE» Altre condotte fraudolente • PRESENTAZIONE DI DICHIARAZIONE ANNUALE IVA FITTIZIA • ACQUISIZIONE SIMULATA DI RAMO D’AZIENDA (con annesso credito IVA fittizio) SOCIETA’ • LICENZIAMENTO COLLETTIVO DEI DIPENDENTI E RIASSUNZIONE IN ALTRA SOCIETA’ OBIETTIVO PAGAMENTO DEI CONTRIBUTI INPS IN FORMA RIDOTTA UTILIZZO DEL CREDITO IVA INESISTENTE PER IL PAGAMENTO IN COMPENSAZIONE DI IMPOSTE A DEBITO (RITENUTE FISCALI, IVA, IRES) TRUFFA ALL’INPS

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