Chasback Prsentation Welche Ausgangslage haben wir weiterhin in

Chasback Präsentation

Welche Ausgangslage haben wir weiterhin in 2017 Verbreitungsgrad der b. AV in Deutschland: Stagnation bei knapp 60% Anteil der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten mit b. AV-Anwartschaften 59. 9% 59. 7% 59. 5% 59. 6% 59. 5% 2003 2010 2011 2012 2013 Nach der Einführung des Anspruchs auf Entgeltumwandlung im Jahr 2002 ist der Verbreitungsgrad der b. AV zwar zunächst leicht gestiegen, in den vergangenen Jahren blieb der Anteil der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten mit b. AVAnwartschaften jedoch nahezu unverändert 48. 7% 2001 Quelle: BMAS/TNS Infratest, Trägerbefragung zur betrieblichen Altersversorgung, 2013 b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 2

Arbeitnehmer fragen bei Ihren Arbeitgebern am häufigsten nach b. AV-Themen, die für Mitarbeiter von Interessen sind in % der befragten b. AV-Verantwortlichen in Unternehmen* Finanzieller b. AV-Beitrag des Arbeitgebers 57 b. AV-Angebot des Unternehmens allgemein 63 Sicherheit der Anlage durch Garantieleistungen 44 Flexibilität der b. AV bei Beiträgen und Auszahlungen 38 Aus dem Einkommen bleibt kein Geld übrig für Entgeltumwandlung 43 33 Absicherung des Invaliditäts- und Berufsunfähigkeitsrisikos 32 Bedarfsrechnung für den eigenen Finanzbedarf im Alter 32 b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 51 42 Rendite der Anlage * Mehrfachnennung möglich Quelle: Generali Versicherungen, F. A. Z. -Institut 48 47 Wunsch nach individueller Beratung Kein Ansprache bzw. Nachfragen durch Mitarbeiter 65 8 2015 2014 3

Sparmotive der Bundesbürger Sommerumfrage 2016 Durchschnittliche Anteile in %* 56% Altersvorsorge 56% Konsum 7% 44% Wohneigentum Notgroschen 26% Kapitalanlage 4% Ausbildung Kind Die Summe der Prozentanteile ergibt wegen Mehrfachnennungen mehr als 100 Prozent Quelle: TNS Deutschland b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 4

HDI b. AV Plus. Cashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten Arbeitgebergespräch b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 1 Idee b. AV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI b. AV Plus. Cashback schlägt hier einen neuer Weg ein. 5

HDI b. AV Plus. Cashback – Neue Wege in der b. AV erforderlich „b. AV ist langweilig und angestaubt“ „Um Altersversorgung kümmere ich mich später“ „Ich will heute auf nichts verzichten“ „Und was tut mein Chef dazu? “ 1 Idee b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 6

HDI b. AV Plus. Cashback – Einfach und gut Arbeitgeber Jeden Monat 40 EUR pro Arbeitnehmer auf der Master. Card gutschreiben SV-Ersparnis: +20 EUR Zuschuss: +20 EUR Aufwand nach Steuern: -10 EUR Entgeltumwandlung in den b. AV-Vertrag einzahlen Beitrag zur Direktversicherung: Direktversicherung mit Entgeltumwandlung vereinbaren +40 EUR +100 EUR Arbeitnehmer verfügt monatlich über 40 EUR zum Konsum + 50 EUR Arb. N-Beitrag + 50 EUR Steuer- und SV-Ersparnis Nettoverzicht: -50 EUR Kreditkarte: +40 EUR Aufwand: -10 EUR b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 1 Idee 7

HDI b. AV Plus. Cashback – Neue Wege in der b. AV erforderlich „b. AV Plus. Cashback hat mich total überrascht“ „Jetzt habe ich meine Altersversorgung in der Hand“ „Endlich kann ich vorsorgen ohne auf etwas zu verzichten“ „Mein Chef beteiligt sich an meinen neuen Schuhen“ 1 Idee b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 8

HDI b. AV Plus. Cashback – Zielgruppe r Ideal fü den Neukun V A ohne b Arbeitgeber, die … Arbeitnehmer, die … § nicht tarifgebunden sind § noch gar keine b. AV im Unternehmen anbieten § eine reine arbeitnehmerfinanzierte b. AV § kein so hohes Einkommen haben, können sich anbieten und diese zeitgemäßer und attraktiver gestalten möchten jetzt endlich eine b. AV leisten § von der etwas anderen Arbeitgeberbeteiligung profitieren möchten § Ihre bestehende b. AV erhöhen möchten § eine höhere Durchdringung in der b. AV für ihr Unternehmen erreichen möchten 1 Idee b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 9

HDI b. AV Plus. Cashback – Arbeitnehmer Sichtweise Lohnabrechnung ohne b. AV und Sachbezug Lohnabrechnung mit b. AV und Sachbezug Bruttogehalt 3. 000, 00 EUR Entgeltumwandlung – 100, 00 EUR 3. 000, 00 EUR Steuer- und sv-pflichtiges Brutto 2. 900, 00 EUR Sozialabgaben 1) – 620, 25 EUR Sozialabgaben 1) – 599, 58 EUR Lohnsteuer/Solz. /Ki. St. 2) – 503, 22 EUR Lohnsteuer/Solz. /Ki. St. 2) – 473, 45 EUR Nettogehalt 1. 876, 53 EUR Nettogehalt 1. 826, 97 EUR Kreditkartengutschrift + 40, 00 EUR Verfügungsrahmen 1. 866, 97 EUR Der monatliche finanzielle Verfügungsrahmen bleibt bei einer Entgeltumwandlung von 100 EUR nahezu gleich 1) Annahmen: 2) Annahmen: 1 Idee Single ohne Kind (kein Kinderfreibetrag), Sozialabgaben insgesamt ca. 21% allgemeine Lohnsteuertabelle 2016, Lohnsteuerklasse I, 9% Ki. St. , NRW b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 10

HDI b. AV Plus. Cashback – Arbeitgeber Sichtweise Personalkosten ohne b. AV und Sachbezug Personalkosten mit b. AV und Sachbezug Bruttogehalt 3. 000, 00 EUR Entgeltumwandlung – 100, 00 EUR 3. 000, 00 EUR SV-pflichtiges Gehalt 2. 900, 00 EUR Sozialabgaben 1) + 579, 75 EUR Sozialabgaben 1) + 560, 43 EUR Sachbezug + 40, 00 EUR Beitrag Direktversicherung + 100, 00 EUR Personalkosten inkl. Sachbezug als Kreditkartengutschrift 3. 600, 43 EUR Personalkosten 3. 579, 75 EUR Die Personalkostenerhöhung für den Arbeitgeber beträgt vor Steuer 20, 68 EUR und nach Steuer (30 %) 14, 47 EUR 1 Idee 1) Bei den Sozialabgaben für den Arbeitgeber wurden die Angaben für die Umlagen U 1, U 2 und U 3 sowie die Beiträge zur Berufsgenossenschaft aus Vereinfachungsgründen nicht berücksichtigt. Diese Beiträge würden die Sozialabgaben für den Arbeitgeber zusätzlich mindern. b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 11

Kosten rund um die Prepaid Master. Card – Modul Spendit 44 Auflistung kostenpflichtiger Leistungen Betrag (EUR) Jährliche Verwaltungsgebühr für die Master. Card mit Firmenloge im Modul Spendit 44 inkl. 12 Aufladungen: 40, 00 Versandgebühr der Master. Card: 8, 00 (je Auslieferung unabhängig von der Zahl der ausgelieferten Karten) Ersatzausstellung der Master. Card bei Kartenverlust oder -beschädigung 20, 00 Gestaltung des kundenindividuellen Kartendesigns 75, 00 (je Gestaltungsauftrag) Neuausstellung einer Ladeliste nach Korrektur von fehlerhaften 10, 00 Ladeaufträgen Rückbuchungen fehlerhafter Aufladungen der Master. Card 10, 00 (je Karte) 1 Idee b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 12

HDI b. AV Plus. Cashback – b. AV… Arbeitgeber kann die b. AV somit besser einsetzen, … Vorteile für Unternehmer … als Mitarbeitermotivation … um als verantwortungsbewußter Arbeitgeber aufzutreten … zur Reduzierung der Mitarbeiterfluktuation Finanzierung des Kreditkartenguthabens durch SV-Ersparnisse b. AV Beiträge und Kreditkartenladung als Betriebsausgaben abzugsfähig Steigert die Arbeitgeberattraktivität, positive Assoziation bei jedem Einkauf … zur Gewinnung und Bindung von Fachkräften Employ Branding, Werbung für den Arbeitgeber Prepaid Master. Card wie Bargeld wahrgenommen b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 1 Idee 13

HDI b. AV Plus. Cashback – b. AV… Akzeptanz der b. AV steigt beim Arbeitnehmer, weil … … schon heute deutlich wird, dass man sich durch die b. AV Wünsche erfüllen kann … das Guthaben auf der Kreditkarte zum sofortigen Konsumieren verwendet werden kann … er jeden Monat spürt, dass sein Arbeitgeber sich an seiner b. AV beteiligt … mit jeder Beitragszahlung in die HDI Direktversicherung die Kreditkarte aufgeladen wird b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 1 Idee 14

HDI b. AV Plus. Cashback – b. AV… Vertriebspartner können in der Beratung, … … die Vorteile einer b. AV leichter und verständlicher darstellen, da das Guthaben auf der Kreditkarte sicht- und greifbar ist … den Arbeitgeber plakativer die Auswirkung einer Beteiligung an der b. AV aufzeigen, da der freiwillige Zuschuss Monat für Monat beim Arbeitnehmer spürbar ankommt … von einer höheren b. AV Akzeptanz ausgehen und erreichen dadurch eine bessere Durchdringung in der Belegschaft = mehr Umsatz … diesen neuen Verkaufsansatz wählen und damit die eigene Kompetenz und Aufgeschlossenheit darstellen und Neukunden an sich binden b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 1 Idee 15

HDI b. AV Plus. Cashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten Arbeitgebergespräch 2 Konzeptgestaltung: § Kombination von Direktversicherung So geht‘s und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 ESt. G*) § Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag § Basis- und Bonusmodell 1 Idee b. AV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI b. AV Plus. Cashback schlägt hier einen neuer Weg ein. * unter Einbeziehung des Lohnbuchhalters b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 16

HDI b. AV Plus. Cashback – Vorsorgen für die Zukunft mit der HDI Direktversicherung Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge gemäß § 3 Nr. 63 ESt. G Keine bilanziellen Belastungen und Risiken Keine Verwaltungskosten und geringer Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber Einfaches Handling bei Ausscheiden eines Arbeitnehmers Hohe Rendite durch niedrigen Nettoaufwand 2 So geht´s Ausgezeichnete HDI Tarife zur Altersvorsorge, Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsabsicherung b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 17

HDI b. AV Plus. Cashback – Nicht nur die b. AV Vorteile nutzen Auch Sachbezüge haben Vorzüge Pluspunkte der Arbeitgeber Master. Card § Wenig bekannt ist, dass Arb. G anstelle von § Prepaid Master. Card (ohne Bonitätsprüfung) § 36 Mio. Akzeptanzpartner (weltweit) von Geld auch Sachbezüge steuer- und abgabenfrei bis zu einer Höhe von monatlich 44 EUR an ihre Arb. N ausbezahlen kann – Hierzu zählen beispielsweise: ü Jobtickets ü Tankgutscheine ü Büchergutscheine § Auch eine Prepaid Master. Card kann zu den Sachbezügen gehören Master. Card § Keine Beschränkung auf bestimmte Einsatzzwecke, z. B. Tanken, etc. § Kreditkarte mit Firmenlogo des Arbeitgebers Employer Branding § Minimaler Verwaltungsaufwand - einfach und digital § Sicherheit bei Ausscheiden des Arbeit- – Voraussetzung: mit der Kreditkarte kann keine Bargeldabhebung und/oder Überweisung getätigt werden b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 nehmers, da die Verfügungen nur auf das Guthaben beschränkt sind 2 So geht´s 18

HDI b. AV Plus. Cashback – Abgrenzung: Versorgungsordnung und Rahmenvertrag Versorgungsordnung (VO) Rahmenvertrag (RV) Gesamtzusage/ Betriebsvereinbarung Kollektiv- oder Gruppenvertrag § Rechtsbeziehung: Arb. N + Arb. G § Rechtsbeziehung: Arb. G + Versicherer § VO regelt die „b. AV Spielregeln im Unternehmen“, u. a. – Kreis der Versorgungsberechtigten – Zugangsvoraussetzungen – Leistungsarten – Durchführungsweg – Finanzierungsform/ Arbeitgeberzuschuss § RV regelt die versicherungsspezifischen Vereinbarungen (Arb. G zu Versicherer), u. a. – Personenkreis – Zusageart – Unverfallbarkeit – Vereinbarung zur Gesundheitsprüfung – Tarife – Sonderkonditionen § Inhalte der VO sind für Arb. N rechtsverbindlich § VO kann durch neue Regelungen für die Zukunft grds. abgeändert werden § VO muss den Arb. N zugängig gemacht werden § VO erhöht die Transparenz und standardisiert die b. AV-Regelungen im Unternehmen § RV wirkt nicht unmittelbar im Rechtsverhältnis zum Arb. N § Arb. G kann mehrere RV mit verschiedenen Versicherern abschließen § RV kann durch Arb. G gekündigt werden, keine Auswirkung für Arb. N-Zusage b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 2 So geht´s 19

HDI b. AV Plus. Cashback - Pluspunkte einer Versorgungsordnung + Rahmenvertrag „Ihr b. AV-Standard für die Zukunft“ § § § Einheitliche Regelung Einhaltung Gleichbehandlungsrundsatz Klare Regelung bei entgeltfreien Zeiten etc. Standardisierung der b. AV § § § Gesamtlösung, die Unternehmensziel folgt Vereinfachung der Systeme Leichtere Steuerung/Pflege Vereinfachung der Administration § § § Weniger Ausnahmen und Sonderfälle Nur ein Kooperationspartner Vereinfachung: Inkasso, Korrespondenz etc. § Einheitliche Ablösung wohl grundsätzlich möglich § § Leistungsvorteile für Belegschaft ggf. vereinfachte Gesundheitsprüfung Höhere Rechtssicherheit für den Arbeitgeber Verbesserte Transparenz und Verständlichkeit Bessere Basis für Neu-Ordnungen Optimierung der Konditionen b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 Strukturierter Rahmen Bessere Kommunikation zum Arb. N Professionelle Außendarstellung 2 So geht´s 20

HDI b. AV Plus. Cashback – Standardfall er VO in d Regel frei kosten Basismodell § Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. § Mtl. Entgeltumwandlung unter 100 EUR: Rahmenvertrag § Abschluss HDI Direktversicherungen (jeder Tarif kein Wertguthaben auf der Kreditkarte § Mtl. Entgeltumwandlung 100 EUR: möglich) Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR § Mtl. Entgeltumwandlung von mind. 100 EUR brutto § Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den Arb. G § Mtl. Entgeltumwandlung über 100 EUR: Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR 2 So geht´s b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 21

HDI b. AV Plus. Cashback – Ausweitung des Standardfalls er VO in d Regel frei kosten Bonusmodell § Erstellung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. § Für mtl. Entgeltumwandlung 100 EUR: Rahmenvertrag § Abschluss HDI Direktversicherungen (jeder Tarif Wertguthaben auf der Kreditkarte = 40 EUR § 100 EUR übersteigender Entgeltumwandlungsbetrag: möglich) § Mtl. Entgeltumwandlung Arb. G-Zuschuss von 20 % in den Direktversicherungsvertrag von über 100 EUR brutto § Kreditkartengutschrift von mtl. 40 EUR durch den Arb. G Beispiel: Entgeltumwandlung = 150, 00 EUR § Für die ersten 100 EUR = Kreditkartenladung 40 EUR § Betrag oberhalb von 100 EUR = 50 EUR davon Arbeitgeberzuschuss 20 % = 10 EUR § Fazit Direktversicherungsbeitrag = 160 EUR b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 2 So geht´s 22

HDI b. AV Plus. Cashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten Arbeitgebergespräch 1 Idee 2 Konzeptgestaltung: § Kombination von Direktversicherung So geht´s und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 ESt. G*) § Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag § Basis- und Bonusmodell 3 Umsetzung b. AV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI b. AV Plus. Cashback schlägt hier einen neuer Weg ein. Einfacher Prozess: § Die Partner § Die Produkte § Prozess * ggf. Einbeziehung des Lohnbuchhalters b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 23

HDI b. AV Plus. Cashback – Die Partner § Unternehmen seit 1903 am Markt § Heute einer der führenden Industrieversicherer § HDI Lebensversicherung AG zählt zu den großen Lebensversicherern in Deutschland und ist einer der führenden b. AV-Anbieter § Unternehmen seit 2014 am Markt § Schwerpunkt liegt in den Bereichen § Mitarbeiter Benefit Programme § Lösungen zur Mitarbeiter-motivation § In kürzester Zeit konnten schon mehr als 600 Produkt: HDI Direktversicherung b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 Unternehmen als Kunden gewonnen werden Produkt: Spendit Master. Card 3 Umsetzung 24

HDI b. AV Plus. Cashback – Starke Direktversicherungstarife RISIKOKLASSE 1 RISIKOKLASSE 2 RISIKOKLASSE 3 RISIKOKLASSE 4 BIOMETRIE Two. Trust Kompakt Two. Trust Selekt Two. Trust Fokus Two. Trust Vario EGO Top Moderne Klassik Index-Police § Anlage im Deckungsstock Fonds-Police (Drei-Topf-Hybrid) selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung § Mtl. Umschichtungsmechanismus EGO Basic § Laufende Überschüsse werden für Multi. Selekt § Stammguthaben, Wert- § Stammguthaben, Werterhöhen das Konzept verwendet sicherungsportfolio, Vertragsguthaben (High Constant Portfreie Fondsanlage § Eher sicherheits§ Sicherheitsorientierte folio), freie Fondsanorientierte Kunden § Eher chancen. Kunden lage (ISP Dynamik) orientierte Kunden, die § Ausgewogene Kunden, sich die Möglichkeit die sich nicht aktiv um wünschen, sich selbst ihre Kapitalanlage um die Kapitalanlage kümmern wollen zu kümmern Selbständige Erwerbs. Unfähigkeitsversicherung Keine Anlage - sondern Risikoprodukte zur Absicherung der Arbeitskraft Sicherheitsorientiert Chancenorientiert Aufgeführte Produkte können mit einem Schutz bei Erwerbs- oder Berufsunfähigkeit kombiniert werden b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 3 Umsetzung 25

HDI b. AV Plus. Cashback – Prozess auf einen Blick Anforderung der Versorgungsordnung ggf. inkl. Rahmenvertrag Unterzeichnung der Versorgungsordnung ggf. inkl. Rahmenvertrag HDI Direktversicherung abschließen DV Police mit Abschrift an Arb. G weiterleiten Direktversicherungsantrag bzw. listenmäßige Anmeldung bestätigen/unterzeichnen DV Policenabschrift + Rechnung über die jährliche Verwaltungsgebühr zahlen Arb. G Mitarbeiter anmelden unter 10 Arb. N: im Spendit-Terminal ab 10 Arb. N: Excel Liste Kreditkartenauftrag erteilen und Firmenlogo zur Verfügung stellen Kreditkarte an Mitarbeiter weiterleiten/vorher über Spendit-Terminal die Kreditkarte • freischalten • aufladen § Erfasst Mitarbeiter aus der Excel Liste § Produktion der Kreditkarte § Erstellt die Rechnung § Nach Zahlungseingang des Rechnungsbetrages versandt der Kreditkarten an Arb. G b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 3 Umsetzung 26

HDI b. AV Plus. Cashback – Die innovative Lösung in 4 Schritten Arbeitgebergespräch Konzeptgestaltung: § Kombination von Direktversicherung und Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 ESt. G*) So geht´s § Einrichtung einer Versorgungsordnung inkl. ggf. Rahmenvertrag § Basis- und Bonusmodell 1 Idee 2 3 b. AV hat an Stellenwert verloren. Kein Wunder, denn Altersversorgung heißt: langfristige Bindung an einen Lebensversicherungsvertrag und im Gegenzug Verzicht auf Konsum. HDI b. AV Plus. Cashback schlägt hier einen neuer Weg ein. Umsetzung Die neue HDI b. AV Formel anwenden * ggf. Einbeziehung des Lohnbuchhalters Einfacher Prozess: § Die Partner § Die Produkte § Prozess 4 Vorteile nutzen Arbeitnehmergespräch b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 27

HDI b. AV Plus. Cashback – Kombination macht es möglich Arbeitnehmer müssen dank der Kreditkarte schon heute auf nichts verzichten Mit der Direktversicherung können sich die Arbeitnehmer auch im Alter noch Vieles leisten 4 Vorteile nutzen b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 28

HDI b. AV Plus. Cashback – Eine sinnvolle Ergänzung 4 Vorteile nutzen b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 29

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Rechtliche Grundlage des Konzeptes - Sachbezüge Zum Zeitpunkt der Einrichtung des Konzeptes sollten keine Sachbezüge gemäß § 8 Abs. 2 Satz 11 ESt. G gewährt werden. Bei Unklarheiten empfiehlt es sich den Lohnbuchhalter hinzuzuziehen. Hintergrund: Bei Sachbezügen handelt es sich um Vergütungen, bei denen der AN anstelle von Geld eine Sach- oder Dienstleistung erhält. Als Sachbezüge gelten beispielsweise: kostenfreies Essen, privatgenutzte Dienstwagen, zinsfreie oder zinsvergünstigte Arbeitgeberdarlehen, Jobtickets, Tankgutscheine. Einnahmen aus dem bestehenden Arbeitsverhältnis, die dem AN als Sachbezug zufließen, werden auch als geldwerte Vorteile bezeichnet. Für alle Sachbezüge nach § 8 Abs. 2 Satz 11 ESt. G, die durch Einzelbewertung bestimmt werden, gilt eine monatliche Sachbefreiungs-grenze von 44 EUR (Bagatellgrenze). Übersteigen die geldwerten Vorteile diese Grenze nicht, so finden diese bei der Lohnsteuer und Beitragsabrechnung für die Sozialversicherung keine Anwendung. Im Ergebnis bleiben Sachbezüge bis 44 EUR p. m. für den AN steuer- und sozialabgabenfrei. b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 31

HDI b. AV Plus. Cashback – Sichtweise Arbeitgeber und Arbeitnehmer Arb. G: Personalkosten mit b. AV und Sachbezug Arb. N: Lohnabrechnung mit b. AV und Sachbezug Bruttogehalt 3. 000, 00 EUR Entgeltumwandlung - 100, 00 EUR Entgeltumwandlung – 100, 00 EUR SV-pflichtiges Gehalt 2. 900, 00 EUR Steuer- und sv-pflichtiges Brutto 2. 900, 00 EUR Sozialabgaben 1) + 560, 43 EUR Sozialabgaben 3) – 599, 58 EUR Sachbezug für Kreditkarte + 40, 00 EUR Lohnsteuer/Solz. /Ki. St. 4) – 473, 45 EUR Beitrag Direktversicherung + 100, 00 EUR Nettogehalt 1. 826, 97 EUR Personalkosten 3. 600, 43 EUR Kreditkartengutschrift + 40, 00 EUR Personalkosten ohne DV+ Cashback 3. 579, 75 EUR Verfügungsrahmen 1. 866, 97 EUR Nettogehalt ohne DV+ Cashback 1. 876, 53 EUR Mehraufwand netto 2) 14, 47 EUR Konsumverzicht 9, 56 EUR Idee Arb. G-Sozialabgaben ohne Berücksichtigung von Umlagen U 1, U 2, U 3 und die Beiträge zur Berufsgenossenschaft. Diese Beiträge würden die Sozialabgaben für den Arbeitgeber zusätzlich mindern. 2) 30 % Steuer 3) Kein Kinderfreibetrag, Sozialabgaben insgesamt ca. 21%, 4) allgemeine Lohnsteuertabelle 2016, Lohnsteuerklasse I, 9% Ki. St. , NRW 1) b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 32

Anmeldung der Arbeitnehmer – Spendit Weniger als 10 Arbeitnehmer § Nach Eingang des Bestellformulars bei Spendit werden die Zugangsdaten zum Spendit Terminal (Verwaltungsplattform) per Mail an den Arbeitgeber gesandt § Neue Arbeitnehmer können einfach und bequem durch den Arbeitgeber über dieses Portal angelegt und verwaltet werden b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 Mehr als 10 Arbeitnehmer § Es besteht die Möglichkeit, die Arbeitnehmer in einer Excel-Liste zu erfassen und diese an Spendit zu mailen § Spendit legt diese Arbeitnehmer, dann für den Arbeitgeber im Spendit Terminal an. 33

Freischaltung und Beladung der Master. Card – Spendit Freischaltung Beladung § Nach Erhalt der Master. Card schaltet § Im Spendit Terminal sind die der Arbeitgeber im Spendit Terminal die Kreditkarten seiner Arbeitnehmer frei angemeldeten Arbeitnehmer aufgelistet § Nach der Freischaltung sind die Karten einsatzfähig und können vom Arbeitnehmer verwendet werden b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 § Unter dem Reiter „Aktuelle Ladeliste“ kann der Arbeitgeber den Ladebetrag von 40 EUR festlegen 34

Guthabenabfrage für Arbeitnehmer – Spendit Für ehmer e Arb itn ls auch a APP Android egs r ew für unt b. AV Plus. Cashback, Verkaufsförderung Vorsorge, Januar 2017 35