CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities

CASH DAN MARKETABLE SECURITIES Cash dan Marketable Securities Cash Uang tunai yang dikeluarkan untuk seluruh asset likuid dan selanjutnya di konversi menjadi uang tunai kembali Marketable securities Instrumen pasar uang jangka pendek yang memberikan bunga dan digunakan oleh perusahaan untuk memperoleh return dari penggunaan dana yag menganggur sementara waktu Motive memegang kas a. Transaction motive untuk transaksi seperti pembayaran upah dan bahan baku b. Safety/precautionary motive untuk berjaga untuk melindungi perusahaan dari ketidakmampuan memenuhi kewajiban yang tidak terduga c. Speculative motive menempatkan dana menganggur untuk memperoleh return secara cepat dari peluang yang mungkin muncul 1

Cash Balance ECQ Average Cash Balance Time 2

3

Cash Balance Uppe r Limit Transfer kas ke Marketable Securities Return Point Transfer Marketable Securities ke Kas Time 4

5

Pembelian Bahan Baku Rata-rata umur persediaan =85 hari 0 35 Rata-rata 155 pembayaran Pembayaran Hutang dagang (kas keluar) Siklus Operasi =155 hari Penjualan Pengumpulan piutang Rata-rata pengumpulan piutang=70 hari 85 Siklus konversi kas 120 hari Kas masuk 6

7

Check issued and mailed Check received Mail float 3 hari Bookkeeping entries made and check deposited Processing float 2 hari Check clears Clearing float 4 hari Total float 9 hari 8

9

10