Capitalizacin de Obras SEPTIEMBRE 2019 INDICE 1 OBJETIVO

Capitalización de Obras SEPTIEMBRE 2019

INDICE 1. - OBJETIVO El ingeniero conocerá el procedimiento para una vez terminada las obras de nuevas instalaciones, ampliaciones, mejoras, rehabilitaciones por siniestro, uso, desgaste o reaprovechamiento de bienes obsoletos, así como la adquisición de terrenos y edificios, traspasar el saldo de cada obra terminada, a las cuentas definitivas del activo fijo.

Índice Definición capitalización de obras CAPITULO V (control de costos de inversión y mantenimiento y activo fijo) Ley de obras públicas y servicios relacionados con las mismas. Manual institucional de procedimientos administrativos de almacenes Check list capitalización de obras Organización de expediente Mapeo capitalización de obras Mysap (transacciones) Creación de po’s de electrificación en Siad Creación de reservas en Siad Sigla 03 Practica Examen teórico y práctico

Definición Es el traspaso del saldo de cada obra terminada, a las cuentas definitivas del activo fijo. Ae. C AF Etapa de Construcción Materiales Mano de Obra Planeación Ingeniería Administración Costo de Financiamiento Activo en Construcción Entrada en Operación del Bien Costo del Activo Terminado

Capitulo V N° de Activo Fijo en Construcción Sólo acumula costos de la etapa de construcción y reevaluación. N° de Activo Fijo Terminado Se lleva el control total del bien, a partir del costo de construcción, (se acumulan costos de construcción)

Capitulo V Control de costos de inversión y mantenimiento y activo fijo. Se considera como Inversión: q. La adquisición de Terrenos y Edificios. q. La construcción de Nuevas Instalaciones. q. Las ampliaciones y Mejoras de Instalaciones ya Existentes q. Las rehabilitaciones originadas por siniestros o por su uso y desgaste normal, siempre y cuando se utilicen Unidades Principales de Inventario, realizando la orden de retiro correspondiente. q. Las rehabilitaciones o reaprovechamiento de bienes obsoletos, cuando estos después de ser rehabilitados queden en condiciones de prestar un servicio similar en eficiencia y calidad.

Capitulo V Control de costos de inversión y mantenimiento y activo fijo La iniciación de los trabajos debe efectuarse cuando los presupuestos se encuentren autorizados de acuerdo al cuadro de facultades. Ø Cuadro de Facultades Zona. Ø Cuadro de Facultades Divisional. En caso de obras a cargo de terceros la iniciación de los trabajos deberá efectuarse cuando se haya recibido el pago de la aportación correspondiente. Para capitalizar las obras terminadas las áreas responsables de su ejecución (supervisor) realizara el inventario físico de materiales y equipos instalados en la obra y lo reportara al área administrativa en el formato establecido.

Capitulo V Obras CFE construye diferentes tipos de obras, las cuales pueden ser: üProgramas de Desarrollo del Sistema Eléctrico Nacional PRODESEN. üPrograma de Ampliación y Modernización PAM. üObras de Electrificación Rural. üObras al 100% PRODESEN: Contiene la Planeación del sistema Eléctrico Nacional, que reúne los elemento relevantes del Programa Indicativo para la Instalación y Retiro de Centrales Eléctricas (PIIRCE), así como los programas de ampliación y Modernización de la Red Nacional de Transmisión (PAM RNT) y de las Redes Generales de Distribución (PAM RGD). Así mismo, es la base fundamental para definir que los proyectos transportistas y distribuidores llevarán a cabo previa instrucción de la SENER. Los programas serán elaborados anualmente y tendrán una proyección de 15 años. PAM: Son el resultado del proceso centralizado de la planeación de la Red Nacional de Transmisión y de las Redes Generales de Distribución realizados por el Centro Nacional de Control de Energía (CENACE) y los Distribuidores incluye las obras de ampliación y modernizaciones necesarias para buscar la minimización de los costos de prestación del servicio, reducir los costos de congestión e incentivar una expansión eficiente de la generación, en consideración de los Criterios de Calidad, Confiabilidad, Continuidad y seguridad de la red eléctrica.

Capitulo V Obras de electrificación rural. Comprende los gastos de inversión necesarios para la construcción de Líneas y Redes de Subtransmisión , Distribución que tienen por objeto proporcionar servicio Eléctrico a las Áreas Rurales, tales como poblados, Zonas agrícolas etc. Y son obras construidas con presupuesto otorgado por el Gobierno. Obras al 100% Pueden ser para Distribución o Electrificación y son aquellas cuyo costo total es cubierto por terceros, se construye a solicitud y con aportación de los interesados. Obras donadas Son las que CFE recibe de obras realizadas por los usuarios y que son entregadas a la empresa para integrarlas a nuestras instalaciones y puedan recibir mantenimiento (tales como los fraccionamientos).

Capitulo V Se debe revisar: Autorización de Inversión (P. O) üFecha de Inicio y Terminación de la Obra üDescripción de la Obra (¿Que? , ¿Para que? Y ¿Dónde? ) üMunicipio donde se encuentra la Obra üCuenta Contable üNúmero de Obra üCódigo Programático üMonto autorizado üFirmas de Autorización üOrden üActivo Tendra los siguientes anexos tambien obtenidos del siad §Materiales §Mano de obra Tambien debe anexar el plano o croquis de los trabajos Se deberá revisar que el monto del P. O. coincida con el monto pagado de la obra teniendo un margen mínimo, justificado bajo un convenio.

Capitulo V Control de costos de inversión, mantenimiento y activo fijo. v. Se considera como obra terminada al momento en que la obra entra en operación, Edificios, Líneas y redes. v. Las Obras de Inversión Reportadas como terminadas deberán capitalizarse como máximo al mes siguiente (30 días). v. En la liquidación de materiales en caso de faltantes se les cobrara a los contratistas a precio de mercado, y en caso de sobrantes se les pagara a precio de Almacén. v. En obras en proceso se deberá formar el expediente conforme sea el avance (contrato, aviso de inicio, modificaciones, avances, convenios, etc. )

Capitulo V Control de costos de inversión y mantenimiento y activo fijo. Orden La Orden es en donde se registran todos los costos de la obra correspondiente, tales como materiales, mano de obra (salarios), estimaciones, etc. Una obra debe estar integrada por: o. Materiales o. Mano de Obra o. Indirectos (Sueldos y salarios de Of. Nacionales, Divisionales, Zona). Materiales: representan los costos totales de lo instalado en la obra, los cuales invariablemente serán proporcionados por los almacenes de c. F. E. Mano de obra: puede ser por administración directa o por contrato.

Procedimiento para la Construcción de Obras por Terceros (CFE DCPROTER) 1. - Objetivo Establecer los aspectos técnicos, políticas y lineamientos que deben cumplir los desarrolladores, proyectistas y constructores en la elaboración de proyecto y construcción de la red de distribución para la electrificación entre otros: de fraccionamientos, centros comerciales, edificios, parques industriales, desarrollo turísticos, desarrollos agrícolas, y en su caso, las obras especificas y de ampliación convenidas con el suministrador para la prestación del servicio publico de energía eléctrica.

Procedimiento para la Construcción de Obras por Terceros (CFE DCPROTER) Debido a que en los últimos años se ha incrementado la Construcción de Fraccionamientos y de Obras Construidas por terceros, y que posteriormente pasan a ser propiedad de C. F. E. para su operación y mantenimiento se ha procedido a la normalización de la especificación técnica CFE DCPROTER “PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTRUCCION DE OBRAS POR TERCEROS (PROTER)”. Requisitos documentales para la recepción de las obras

Procedimiento para la Construcción de Obras por Terceros (CFE DCPROTER) Inventario Físico

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Almacenes 6. 9 procedimiento para movimientos virtuales 6. 9. 1 objetivo Asegurar que las actividades y mecanismos de control en el proceso para movimientos virtuales, se realicen de manera correcta y expedita, estandarizando criterios a nivel nacional. 6. 9. 2 alcance Proceso para movimientos virtuales, reserva de materiales, afe-10 y afe-10 24 -11. 6. 9. 3 políticas Establecer la correcta administración y control de la totalidad de los bienes operados a través de movimientos virtuales.

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Almacenes 6. 9 PROCEDIMIENTO PARA MOVIMIENTOS virtuales 6. 9. 4. Normas Ningún bien debe despacharse sin el documento oficial manual o mecanizado, debidamente elaborado y requisitado con el nombre, firma (electrónica o autógrafa) y R. P. E. , de la persona facultada para autorizar reservas de materiales o vales manuales, según registro vigente de firmas, asimismo se deberá plasmar en el documento de salida por consumo o traspaso, los nombres y firmas de quien despacha y recibe los bienes y en su caso el R. P. E. correspondiente. En los casos que no se cumpla con esta instrucción, a fin de proteger los intereses de la Institución y evitar que las cuentas respectivas de almacén se vean afectadas por saldos innecesarios, se efectuará el cargo por el importe total al R. P. E. del Servidor Público responsable de la desviación, quien deberá realizar la depuración correspondiente.

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Almacenes 6. 9. Procedimiento para movimientos virtuales Particularidades Movimientos Virtuales Este tipo de movimientos de almacén, únicamente es aceptado por verdaderas causas justificadas de utilización inmediata de los bienes adquiridos que dada su naturaleza, características físicas o por el costo de maniobras y fletes por tratarse de bienes voluminosos o que se manejan a granel, no es costeable su almacenamiento, derivándose la necesidad de quede registrada la operación en el almacén, por lo tanto su práctica debe restringirse y sólo se autoriza para bienes específicos.

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Almacenes 3. 3. Procedimiento de recepción de bienes por devolución §En las entregas que efectúen las áreas solicitantes o usuarios, deberán acompañar los bienes con la nota de entrega al almacén (AFE-13). §En base a los datos de este formato el almacenista formulará el documento de entrada (AFE-10), mismo que será registrado en Sistema My. SAP. §Las devoluciones de bienes de usuarios serán valorizadas de acuerdo los precios unitarios consignados en los documentos de salida del almacén, según el bien de que se trate, con que originalmente fueron retirados los bienes. §Para tal efecto, las áreas usuarias mediante la transacción ZMMORD, referenciarán la orden de inversión correspondiente a la obra o ampliación de donde provienen los bienes materia de la devolución, a fin de considerar los valores originales para requisitar el formato AFE-13.

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Almacenes Reserva Una reserva es una solicitud al almacén para que prepare el material para la salida de mercancías en una fecha posterior y para un propósito determinado. Información en una reserva En una reserva se almacena la información importante para la salida de mercancías y para la planificación de necesidades, por ejemplo: ¿Qué? (¿qué material? ) ¿Cuánto? (¿qué cantidad? ) ¿Cuándo? (¿para qué fecha? ) ¿De dónde? (¿de qué centro o almacén? ) ¿A dónde? (¿a qué obra? )

Flujograma PLANEACION DISTRIBUCION /MCS ADMINISTRACION INICIO SOLICITUD NECESIDAD DE MEJORA NECESIDAD DE MANTENIMIENTO IMRIME INVENTARIO FISICO ESTUDIOS TECNICOS DE APORTACION PRESUPUESTO DE OBRA PARA INVERSION PRESUPUESTO DE OBRA PARA MANTENIMIENTO REALIZA INVENTARIO FISICO PAGO NO Autorizado SI NO SI GENERACION DE OBRA Y TRAMITE DE ACTIVO Y ORDEN TERMINA VIGENCIA FIN PROCESO DE SOLICITUD ADMON CARGA MANO DE OBRA A ORDEN CREACION DE: VALES DEVOLUCIONES RETIROS CHATARRA CONSTRUCCION DE LA OBRA Autorizado NO SI CAPTURA INVENTARIO FISICO NO Conciliada SI SE CIERRA OBRA EN STATUS “T” SE ENTREGA A LA ADMON PARA SU CAPITALIZACION CAPITALIZA OBRA E INTEGRA UPIS DE ACUERDO AL INVENTARIO FISICO, PASA EL VALOR DEL Ae. C AL ACTIVO DEFINITIVO Y BLOQUEA ORDEN.

Documentación para Capitalización de Obras Estudio Técnico ó Presupuesto de Obra (Cotización) P. O. Firmada y Original Orden de Pago (si es obra al 100%) Comprobante de Pago (si es obra al 100%) Planos y croquis. Aviso de inicio y Terminación de obra Avances de Obra (Reporte Fotográfico, correspondencia relacionada con la obra) Contrato de Obra Pública (2 primeras hojas) Impresión de R 3 de Movimientos 261 y 262, Firmados (ZRMA) Vales de almacén por retiro o devolución de materiales, firmados (AFE-10) Estimaciones de obra. Acta Entrega-Recepción Finiquito de Obra firmada Inventario Físico Valorizado firmado en SIAD Integración de UPIS en SIAD Conciliación de Materiales en SIAD. Oficio de Entrega al área Administrativa para su Capitalización.

Documentación para Capitalización de Obras Expediente deberá estar conformado de la siguiente manera: ü Entregar en carpeta o folder de acuerdo a la cantidad de documentación. üOrdenar según Check List de Capitalización. ü Los documentos deberá tener protectores de hojas. ü La carpeta o folder deberá tener la portada establecida üDeberán formular oficio en entrega del expediente a la oficina de Capitalización de obras.