CAPACITAO CONTROLE INTERNO Jaime Luiz Klein Auditor Interno

CAPACITAÇÃO CONTROLE INTERNO Jaime Luiz Klein Auditor Interno do Poder Executivo Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio (GEAUD) E-mai: jklein@sef. sc. gov. br

EXEMPLO DO PROJETO – MUNICÍPIO. . . Despesa Água e esgoto Quantidade Unidades (*) 136 Valor (R$) (*) 75. 470, 51 Energia Elétrica 201 185. 855, 90 Telefonia 386 66. 403, 90 MENSAL 327. 730, 31 TOTAL ECONOMIA POTENCIAL (15%) Fonte: Faturas de Dezembro/2012. ANUAL 3. 932. 763, 72 MENSAL 49. 159, 54 ANUAL 589. 914, 55

- Imóvel - - Fatura; Telefone (ligar); Sumus Web. Portal do Gestor; Ficha de Matrícula no Cartório de Registro de Imóveis; Inscrição Imobiliária como contribuinte no Município (IPTU); Registro no Sistema SIGEP; Processo Físico no SGP-e. Telefoni a Fixa - Fatura; Relógio/Medidor; Processo no SGP, para UC Alta Tensão; SC Regularidade; Portal do Gestor; Água e Esgoto Energia Elétrica - Fatura; Hidrômetro; Portal do Gestor.

Levantamento das Unidades Administrativas IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE ADMINISTRATIVA Nome da Unidade: (escola, sede da SDR, GERED, etc. ) Endereço: CEP: Telefone: E-mail: Gestor da Unidade:

Levantamento dos Imóveis IDENTIFICAÇÃO DO IMÓVEL Espécie de Imóvel: () Edificação () Praça () Outros: _________ () Terreno sem Edificação () Logradouro Tipo de Imóvel: () Próprio () Cedido Tipo de Utilização () Pública () Particular Nome Ocupante: () Locado () Particular () Pública e Particular (nome da SDR) Nº Regisro SIGEP Nº Ficha de Matrícula 1 ou n FOTOS DO IMÓVEL Frontal Nº Processo SPG-E Nº Inscrição Imobiliária 1 ou n Lateral

Identificação dos Consumos – IN LOCO IDENTIFICAÇÃO DOS CONSUMOS ÁGUA E ESGOTO ENERGIA ELÉTRICA TELEFONIA FIXA Nº. Matrícula(s): Nº. Unidade(s) Consumidora(s): Nº Telefone(s): 2310651 - E B GENI COMEL 7635222 - ESCOLA BASICA GENI COMEL 2310660 - COLÉGIO E P GENI COMEL 0012299702 - EEB PROF GENI COMEL Nº Hidrômetro(s): Nº Medidor(es): Nº Contrato(s): 2310651 - C 10 C 005789 7635222 - Y 11 C 041281 2310660 - Y 11 C 041287 0012299702 – ver fatura Localizador/Endereço: 2310651 - 522. 361. 031. 0190. 01 R. PEDRO ALVARES CABRAL 300 7635222 - 522. 361. 031. 0280. 03 R. JUSCELINO K. DE OLIVEIRA 727 -E 2310660 - 522. 361. 031. 0190. 02 R. JUSCELINO K. DE OLIVEIRA 300 0012299702 - R JUSCELINO KUBITSCHEK Quantidade de Economias: Grupo Tarifário: 2310651 - 1 7635222 - 1 2310660 - 1 0012299702 - B 3 – Baixa Tensão Espécie de Medição: 2310651 - leitura ou média (fatura) 7635222 - leitura ou média (fatura) 2310660 - leitura ou média (fatura) Valor Medido (M 3): 0012299702 - leitura ou média (fatura) 2310651 - 107 m 3 7635222 - 3 m 3 2310660 - 0 m 3 0012299702 – ver fatura OLIVEIRA - SED EE Valor Medido (k. W): Observações da visita in loco:

AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - IMÓVEIS IMÓVEL – Decreto nº 2. 807/2009 - Sistema de Gestão Patrimonial – SIGEP - https: //sigep. sea. sc. gov. br/ - Solicitar senha: sigep@sea. sc. gov. br e gepat@sea. sc. gov. br - Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE, telefone e CPF - Responsáveis: Gerência de Bens Imóveis – GEIMO / Sérgio Machado Steiner - Telefone: (48) 3665 -1751 1 -() Imóvel sem o processo específico constituído no Sistema de Gestão de Protocolo Eletrônico - SGP-e (art. 8 º) 2 -() Ausência de levantamento dos documentos a serem acostados no processo específico do SGP-e (art. 8º, § 2º) 3 -() Imóvel sem número de registro no Sistema de Gestão Patrimonial – SIGEP (art. 6º) 4 -() Imóvel sem a Ficha de Matrícula emitida pelo Cartório de Registro de Imóveis no SIGEP (art. 8º, § 2º, inc. III) 5 -() Ficha de Matrícula do imóvel indicando proprietário e/ou CNPJ em desacordo com os arts. 4º e 5º 6 -() Imóvel com o proprietário desatualizado no SIGEP (arts. 4º e 5º c/c art. 6º, § 1º) 7 -() Imóvel com o ocupante desatualizado no SIGEP (art. 7º, § 1º c/c art. 6º, § 1º) 8 -() Ausência de registro no SIGEP do número da inscrição imobiliária no Município (art. 9º, § 3 º, IV c/c art. 6º, § 1º) 9 -() Não pagamento das taxas anuais cobradas no Carnê de IPTU dos imóveis que ocupa (art. 9º) 10 -() Pagamento das taxas anuais cobradas no Carnê de IPTU com multas e juros (art. 9º)

AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - ÁGUA E ESGOTO – Decreto nº 1. 791/2008 – Portal do Gestor Público Estadual – www. gestao. sc. gov. br - Solicitar senha: gestor@sef. sc. gov. br - Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE e CPF 1 -() Matrícula desvinculada do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO - obrigatório - e SAÚDE) 2 -() Matrícula não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 17, § 2 o, inc. I) 3 -() Matrícula da SDR, porém consumo total ou parcial da água por terceiros (art. 8º) 4 -() Fatura indicando hidrômetro com consumo zerado, com pagamento de taxa mínima (art. 7º, inc. IV) 5 -() Fatura indicando hidrômetro com consumos ínfimos, com mais de um hidrômetro no local (art. 7 º, inc. V) 6 -() Fatura indicando leitura pela média mais de 3 meses consecutivos (art. 6º, inc. II) 7 -() Fatura indicando mais de uma economia (art. 5º, inc. II) 8 -() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 13) 9 -() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 16, § 2 o) 10 -() Oscilações de consumo que podem indicar possível vazamento ou “gatos” na rede (art. 7º, inc. VI)

Mais de 1 Hidrômetro no Imóvel Portal do Gestor Público Estadual

RELATÓRIO CASAN - Consumo inexistente leitura anterior = leitura atual (895 m 3)

MATRÍCULA COM 2 ESTRUTURAS TARIFÁRIAS

Matrícula com mais de 1 economia = Prejuízo ou Economia? 2 economias = 20 m 3 Consumo real: 83 - 80 = 3 m 3 Consumo real: 1855 - 1847 = 8 m 3

Consumo real: 4515 - 4480 = 35 m 3 9 economias = 90 m 3

AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - ENERGIA ELÉTRIA – Decreto nº 3. 271/2010 – Portal do Gestor Público Estadual – www. gestao. sc. gov. br - Sistema SC Regularidade – sistemas. sc. gov. br/sef/sc_regularidade/ - Solicitar senha: gestor@sef. sc. gov. br - Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE e CPF 1 -() Unidade Consumidora desvinculada do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO e SAÚDE) 2 -() Unidade Consumidora não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 33, § 2 o, inc. I) 3 -() Unidade Consumidora da SDR, porém consumo total ou parcial da energia elétrica por terceiros (art. 23) 4 -() Fatura indicando relógio com consumo zerado, com pagamento de taxa mínima (art. 12) 5 -() Fatura indicando relógio com consumos ínfimos, com mais de um relógio no local (art. 12, § único) 6 -() Fatura indicando leitura pela média mais de 3 meses consecutivos (art. 11, inc. II) 7 -() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 34) 8 -() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 32) 9 -() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem processo específico constituído no SGP-e (art. 13, § 2º) 10 -() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem contrato vigente arquivado no processo do SGP-e (art. 13) 11 -() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem contrato vigente informado no Sistema SC Regularidade (art. 13) 12 -() UC de Alta Tensão (Grupo A) com fator de carga inferir a 0, 5 sem ações para alteração do grupo (Art. 10) 13 -() UC de Alta Tensão (Grupo A) com estrutura tarifária convencional, sem justificativa (Art. 9º, inc. II, alínea “a”) 14 -() UC com energia reativa sem avaliação do custo-benefício para correção do fator de potência (art. 17) 15 -() Falta de atuação do gestor de energia (art. 2º), especialmente para acessar o SC Regularidade 16 -() Oscilação de consumo que podem indicar possíveis “gatos” na rede (art. 22, inc. III)

CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA CONSUMO ZERO Obs: Valor correspondente a 100 k. W/h

GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONAL CONSUMO x DEMANDA

ENERGIA ELÉTRICA ITENS A SEREM VERIFICADOS NA FATURA

SERVIÇO ESTRANHO

SERVIÇO ESTRANHO

AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - TELEFONIA FIXA – Decreto nº 202/2007 – Sumus Web - http: //10. 248. 54/ - Solicitar senha: sumus@integrati. com. br - Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE, telefone e CPF - Contato: Manuela da Silva - Telefone: (48) 3665 -1792 1 -() Telefone ainda não aderiu à Rede de Governo (art. 2º do Decreto nº 089, de 16 de março de 2011) 2 -() Telefone desvinculado do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO-obrigatório- e SAÚDE) 3 -() Telefone não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 1º, IX) 4 -() Telefone da SDR, porém com utilização total ou parcial por terceiros (art. 1º, X) 5 -() Fatura indicando telefone sem utilização, com pagamento de taxa mínima (art. 1º, IX) 6 -() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 6º) 7 -() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 6º) 8 -() Fatura com serviços vedados: ligações a cobrar, serviços especiais, publicidade, doações, etc. (art. 1º, IV a VIII) 9 -() Falta de atuação do gestor de telefonia (art. 2º), especialmente para avaliar abusos (art. 1º, II e III; art. 3º)

TELEFONIA FIXA – LINHA SEM UTILIZAÇÃO

DETRAN Portal do Gestor Sistema Patrimônio Documentos; Portal do Gestor Site DETRAN SISTEMA GVE PATRIMÔNIO - - VEÍCULOS OFICIAIS - Portal do Gestor Sistema GVE

OBRIGADO! Jaime Luiz Klein Auditor Interno do Poder Executivo Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio (GEAUD) E-mai: jklein@sef. sc. gov. br Telefone: 48 3664 -5676