Capacitacin Pago a Destinatario final Ministerio de Hacienda

Capacitación Pago a Destinatario final Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

Fundamento Legal Evolución SPGR Ley 1530 de 2012 – Por la cual se regula la organización y el funcionamiento del Sistema General de Regalías. Artículo 92. Sistemas de Información Integral.

Artículo 92. Sistemas de Información Integral. El Sistema General de Regalías tendrá un sistema de información integral que permita disponer y dar a conocer los datos acerca de su funcionamiento, operación y estado financiero. El Sistema Presupuestal del Sistema General de Regalías dispondrá de herramientas de información que optimicen los componentes del mismo, buscando su articulación con las demás funciones del Sistema y del control fiscal. Para tales efectos, se podrá solicitar información a los beneficiarios del Sistema General de Regalías, de conformidad con las disposiciones de la Comisión Rectora en las siguientes materias: métodos y procedimientos de información y de sistematización, lineamientos sobre registros presupuestales que deberán seguir los ordenadores de gasto y sobregiro a beneficiario final.

CONCEPTO DE DISTRIBUCION FCR Impacto Regional. Fondo de Desarrollo Regional. Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación. TIPO DE GIRO Giros por Proyecto a través de Orden de Giro registrada por ejecutor, validando disponibilidad de caja. Fondo de Ahorro y Estabilización Giro en USD a Fideicomiso FAE conforme distribución en pesos enviada por DNP Ahorro Pensional Territorial Giro Fiducias administradas por FONPET conforme a distribución en pesos enviada por DNP FCR Impacto Local Giro directo a Beneficiarios (ET) conforme a distribución enviada por DNP Asignaciones Directas Gastos Administración – Órganos del SGR Gestión de pago a destinatario final

SPGR Y EL CICLO DE LAS REGALIAS: • Fiscalización • Liquidación • Recaudo • Transferencia • Distribución • Ejecución • Giro Decreto 1082 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Planeación Nacional. Artículo 2. 2. 4. 1. 2. 2. 5. Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías. (Decreto 817 de 2014, artículo 7)

Decreto 2190 de 2016 – Por el cual se Decreta el presupuesto del SGR para el bienio 2017 – 2018. Artículo 16. Del giro y la ordenación del gasto Decreto 1534 de 2017 – Por el cual se reglamenta el funcionamiento del OCAD Paz. Artículo 10. De la ordenación y giro de los recursos Decreto 416 de 2018 – Por el cual se reglamenta el parágrafo 10 transitorio del artículo 361 de la Constitución Política. Artículo 8. Del giro y ordenación del gasto

Proyectos Asignados y Girados Vigencia 2017 - 2018 SPGR No No Proyecto Valor Procedimiento os Asignado s Girado Giro Cuenta 1, 271, 224, 293, 3 863, 497, 678, Maestra 610 06. 86 304 366. 30 Pago Destinatario 6, 443, 961, 739, 1 2, 017, 942, 981, Final 720 38. 26 646 985. 42 7, 715, 186, 032, 4 2, 881, 440, 660, Total 1330 45. 12 950 351. 72 Rendimientos financieros generados a 31 de Diciembre de 2018 en la Cuenta Única del SGR 1. 16 BILLONES (Art. 6 y 8 Ley 1942)

Ley 1942 del 27 de Diciembre de 2018 – Por la cual se decreta el presupuesto del sistema general de regalías para el bienio del 1° de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2020 Artículo 19. Del giro y la ordenación del gasto. Los órganos y demás entidades designadas como ejecutoras de recursos del Sistema General de Regalías deberán hacer uso del sistema de presupuesto y giro de regalías -SPGR- para realizar la gestión de ejecución de estos recursos y ordenar el pago de las obligaciones legalmente adquiridas directamente desde la cuenta única del SGR a las cuentas bancarias de los destinatarios finales.

Saldos No Comprometido s en Cuentas Maestras (AD y FCR 40%) Para identificar los proyectos que aplican gestión de Pago a Destinatario Final, es necesario que cada entidad tenga claridad de sus saldos de caja disponible por cada concepto que corresponde a: Total Girado MHCP (+) Recursos de Capital (-) Total Aprobado (Proyectos e Inflexibilidades) (+) Saldos No ejecutados

Asignación a Proyectos de Inversión Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

CATÁLOGO INSITUCIONAL 1. Las Secretarias Técnicas o las Oficinas de Planeación asignaran el presupuesto de Proyectos de Inversión a los Ejecutores que cada una de ellas aprueba a través del Acuerdo o Acto Administrativo. 2. Define la fuente de Financiación del Proyecto y el valor de una vigencia presupuestal. 3. Al asignar un proyecto de inversión a un ejecutor le define la estructura del rubro presupuestal en el SPGR, al Ejecutor para que realice la incorporación del presupuesto.

CATÁLOGO INSTITUCIONAL Identifica las Entidades que realizan el Rol de Secretarias Técnicas o Oficinas de Planeación Para la asignación de Proyectos de Inversión Nivel 1: Identifica el tipo de entidad 02 -05000 Departamento de Antioquia 02 -05585 Municipio de Puerto Nare 04 -000002 Ocad Región Caribe

RUBRO PRESUESTAL Identificación de un rubro Proyectos de Inversión

Identificación del Recursos Presupuestal Fuente de Financ

Registro del Cronograma de Flujos Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

Cronograma de flujos registrado por la secretaria técnica

Decreto 1082 de 2015 “… Artículo 2. 2. 4. 1. 2. 1. 9 Cronograma de flujos. En concordancia con el plan bienal de caja comunicado por el Ministerio de Hacienda y Crédito público, cada Órgano Colegiado De Administración y Decisión deberá manejar su cronograma de flujos, con base en el cual establecerá los giros para cada uno de los proyectos que aprueba. La priorización de giros entre los proyectos de inversión será definida por el órgano colegiado de administración y decisión, previa propuesta de la secretaria técnica respectiva”

Plan Bienal de Caja • Proyección realizada por las Agencia Nacional de Minería y la Agencia Nacional de Hidrocarburos de los recaudos por concepto de regalías para la vigencia presupuestal • El DNP aplica la proyección realizada al presupuesto • El Ministerio de Hacienda publica la información para cada uno de los fondos - beneficiarios (Recurso presupuestal) • PLANEACION A NIVEL DE RECURSO PRESUPUESTAL Cronograma de Flujos • Es una proyección de los giros para cada uno de los proyectos de inversión aprobados por el OCAD • Requerido para el “certificado de cumplimiento de requisitos previos a la ejecución” • Sera modificado en la medida en la que se generen los contratos con sus respectivos planes de pago. • PLANEACION A NIVEL DE PROYECTO DE INVERSIÓN Plan de Pagos de los compromisos presupuestales • Es una proyección de los pagos que se realizarán de acuerdo a lo definido en los contratos que se registren como producto de la ejecución del proyecto de inversión. • PLANEACION A NIVEL DE COMPROMISO PRESUPUESTAL

Plan Bienal de Caja en el SPGR Recurso presupuestal - PCI CONCEPTO INSTANCIA DE AFECTACION PBC INICIAL DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO BIENAL PBC VIGENTE + DISTRIBUCION DE PRESUPUESTO BIENAL + DISPONIBILIDADES INICIALES +/- MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Y ASIGNACION A PROYECTOS DE INVERSION PBC PLANEADO + VALIDACION DE CRONOGRAMAS DE FLUJOS +/- ADMINISTRACION DE LOS CRONOGRAMAS DE FLUJOS PBC PAGADO + ORDENES DE PAGO PRESUPUESTALES - PAGOS NO EXITOSOS - REINTEGROS

Cronograma de flujos registrado por la secretaria técnica

Ruta para el ingreso al cronograma de flujos: PBC/Cronograma de flujos/Creación y Administración La transacción será ejecutada por el perfil Gestión presupuesto gasto y lo debe registrar la entidad designada como ejecutora del proyecto de inversión

Recurso presupuestal (Fondo/entidad territorial) Seleccionar el recurso presupuestal que financia el o los proyectos de inversión a los cuales se va a planear los valores del cronograma de flujos

Información de Presupuesto y caja disponible Tener en cuenta la información de presupuesto y caja que dispone el Sistema para el recurso presupuestal seleccionado: La información de presupuesto corresponde a los valores asignados a los proyectos de inversión para el recurso seleccionado. La información de Caja Disponible corresponde a los valores de las instrucciones de abono en cuenta informados por el DNP menos los giros realizados para el recurso presupuestal, este valor es compartido entre los proyectos que están financiados por el recurso presupuestal seleccionado.

Proyectos de Inversión Una vez seleccionado el recurso presupuestal y verificada la información de presupuesto y caja, el sistema dispone la siguiente información de los proyectos de inversión vinculados al recurso presupuestal seleccionado, se debe seleccionar el proyecto de inversión al cual se va a realizar la planeación del cronograma de flujos

Planeación del cronograma de flujos Digitar los valores de los giros que se esperan realizar con cargo al proyecto, en los 24 meses de la vigencia presupuestal.

Tenga en cuenta El sistema valida que el valor del proyecto con cargo al recurso presupuestal seleccionado este planeado en su totalidad, se recomienda que si el valor del proyecto supera la vigencia presupuestal, el valor restante se digite en la casilla “Meses Posteriores ”

Guardar la información Registrada

Validar que el sistema genere el mensaje de creación En este momento el proyecto se dispone a la secretaría técnica para su validación, el sistema dispone la opción “Descargar” que permitirá generar un archivo Excel con la información de los cronogramas de flujos planeados. Verificación posterior Cada vez que se actualiza un proyecto, este pasa a su respectiva validación por parte de la secretaría técnica o secretaria de Planeación. Es decir, si un proyecto ya ha sido validado y se modifica, esta iniciando el procedimiento nuevamente.

Secretaria técnica Ejecutor del proyecto de inversión ESTADOS DEL CRONOGRAMA DE FLUJOS Creación o modificación del cronograma de flujos Estado “Registrado” Verificación del Cronograma de flujos Validado? No Validado?

CIERRE MENSUAL DEL CRONOGRAMA DE FLUJOS FECHA: MARZO 31 DE 2019 CONCEPTO MARZO ABRIL VR PLANEADO EN EL CRONOGRAMA DE FLUJOS 250. 000 325. 000 VR PAGADO DEL PROYECTO DE INVERSION 170. 000 0 FECHA: ABRIL 1 DE 2019 CONCEPTO MARZO ABRIL VR PLANEADO EN EL CRONOGRAMA DE FLUJOS 170. 000 405. 000 VR PAGADO DEL PROYECTO DE INVERSION 170. 000 0

Validación/ Aprobación del Cronograma de flujos Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

Ruta para el ingreso a la validación del cronograma de flujos: PBC/Cronograma de flujos/Validación Secretaria Técnica La transacción será ejecutada por el perfil Secretaria Técnica y lo debe registrar la Secretaria Técnica del OCAD que administra los recursos presupuestales.

Seleccionar el tercero y el proyecto Seleccionar el tercero ejecutor del o los proyectos de inversión a los cuales se desea validar el cronograma de flujos, en la parte inferior el sistema se dispondrá todos los proyectos que han sido registrados por parte del ejecutor seleccionado para su validación. Para validar o no la información del cronograma de flujos dar clic en “Detalle”

Información de Caja Disponible El sistema dispone la información de “Valor de caja disponible” que corresponde al valor de las Instrucciones de Abono en Cuenta informadas por el DNP menos los giros ordenados por ejecutores de proyectos de inversión financiados por el recurso presupuestal visualizado.

Información del Cronograma de flujos registrado por el ejecutor De acuerdo a la información registrada por el ejecutor y teniendo en cuenta la información de caja disponible, el usuario designado podrá Validar el proyecto, en cuyo caso el ejecutor del proyecto de inversión podrá continuar con el proceso de ejecución presupuestal, de lo contrario la secretaria técnica debe registrar la causal de No validación y el ejecutor deberá registrar nuevamente la planeación

Los valores programados superan el valor de PBC Vigente: El PBC refleja la planeación del recaudo en los 24 meses de la vigencia presupuestal, según los porcentajes mensuales suministrados por el DNP. El sistema le permitirá continuar si supera esta planeación, por lo que es importante verificar la información del comportamiento de la caja.

Mensaje de confirmación. Cuando se recibe esta confirmación, se permite al ejecutor disponer de los valores planeados para que continúe el proceso de ejecución del gasto.

Registro de Terceros y Cuentas Bancarias Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

TERCEROS Ø Un TERCERO se define por su NATURALEZA JURÍDICA – Persona Jurídica Nacional / Extranjera • NIT, Otro – Persona Natural Nacional / Extranjera • Cédula de Ciudadanía, Pasaporte, Registro Civil, Tarjeta de Identidad, Cédula de Extranjería, Otro. – Consorcio / Unión Temporal • NIT, Otro Ø Antes de CREAR un TERCERO en el SISTEMA, verificar SI existe previamente.

Ø Para ADICIONAR TERCERO, se requiere tener el RUT del TERCERO como documento soporte. Ø Al DIGITAR el NÚMERO DE DOCUMENTO del TERCERO JURÍDICO / CONSORCIO / UNIÓN TEMPORAL con DÍGITO DE VERIFICACIÓN, el SISTEMA valida la INFORMACIÓN del TERCERO con la DIAN. Ø El SISTEMA permite CREAR TERCERO LIGERO, para lo cual solo se REQUIERE el NOMBRE COMPLETO y NÚMERO DE DOCUMENTO del TERCERO NATURAL. Para TERCEROS con NIT, el sistema valida dicha información con la DIAN. Ø Por ejemplo: Para TERCERO JURÍDICO, CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, se vincula un REPRESENTANTE LEGAL mediante la opción ADICIONAR TERCERO a través de la cual se CREA el TERCERO NATURAL LIGERO.

TERCEROS Para tener en cuenta – Entidades financieras vs. Fiducias – Tercero Jurídico vs Consorcio/Unión Temporal – Terceros naturales con T. I. vs C. C.

Cuentas Bancarias Ø Clasificación de Cuenta Bancaria: – De Tercero • Para realizar el pago a Beneficiario final: Proveedores, Contratistas, etc. • Para realizar el pago de Deducciones que no requieren de presentación de formulario de liquidación – De Tesorería • Cuentas Bancarias Propias de la Pagaduría de cada Ejecutor, se usan para la recepción de recursos por concepto de Deducciones que se presentan a través de formulario de Liquidación con Tipo de Beneficiario de Pago Traspaso a Pagaduría.

Cuentas Bancarias de Tercero Ø Para CREAR una CUENTA BANCARIA se requiere, como documento soporte, la CERTIFICACIÓN BANCARIA, donde la Entidad Financiera respectiva certifica que la cuenta este ACTIVA. Ø Antes de ADICIONAR la CUENTA, se debe CREAR el TERCERO con su CORRESPONDIENTE NATURALEZA JURÍDICA, al cual se le vinculará dicha CUENTA BANCARIA. Ø El sistema VALIDA SI la CUENTA BANCARIA ya EXISTE, así como la longitud de la misma. Si ya existe la vincula a la entidad. Ø El campo TIPO de CUENTA MAESTRA NO se debe diligenciar. Ø En el campo FECHA VIGENCIA, seleccionar del calendario una fecha posterior a la del sistema, preferiblemente hasta cuando la Tesorería requiera hacer Gestión con la respectiva Cuenta.

Cuentas Bancarias de Tesorería ØNO requiere AUTORIZACIÓN de Cuenta Bancaria ØUso Cuenta Bancaria: PAGADORA ØEl campo TIPO de CUENTA MAESTRA NO se debe diligenciar

CUENTAS BANCARIAS Para tener en cuenta Ø Tanto las CUENTAS BANCARIAS de TERCERO como las CUENTAS BANCARIAS de TESORERÍA, se deben CONFIRMAR. En este Estado se realiza la validación con el Sistema Financiero el cual toma 2 días hábiles. Si esta validación es exitosa, el estado de la CUENTA BANCARIA se actualizará automáticamente a ACTIVA, con lo cual ya puede ser utilizada para el trámite de pagos. Ø La cuenta bancaria se registra a nombre del Titular que está registrado en la certificación bancaria. Ø Fiducias

Ejecución Presupuestal del Gasto Ministerio de Hacienda y Crédito Público Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías

Orden de Pago Presupuestal de Gasto Ø El registro de la orden de pago es la transacción en la cual el pagador de la entidad genera el Documento que dispondrá a Tesoro Nacional para que realice el desembolso al contratista o al tercero beneficiario del Endoso si es el caso. 1 • VERIFICAR INFORMACION: Seleccionar la obligación y verificar el Proyecto, Valor, Tercero y Deducciones 2 • REGISTRAR CUENTA BANCARIA: Indicar tipo y número de cuenta, el sistema valida que sea la misma cuenta vinculada al Compromiso 3 • DEFINIR LA FECHA LIMITE DE PAGO: Seleccionar mínimo dos días hábiles posteriores a la fecha del sistema y dentro del mismo mes de registro

Endosar una Orden de Pago (Cuando aplique) Ø Es una funcionalidad que permite cambiar el tercero beneficiario del pago de la orden de pago. Aplica para el pago de Anticipos cuando estos son administrados a través de una Fiducia. Autorizar la orden de pago Ø A través de esta autorización se da la orden para que el tesoro nacional realice el desembolso de los recursos con las condiciones definidas en la generación y endoso (si aplica) de la orden de pago. Autorizar Endoso (Cuando aplique) Ø En los casos de endoso y por transparencia del proceso, el sistema requiere una doble validación cuando exista un cambio en el tercero beneficiario del pago, que la debe dar el perfil contable.

Orden de Pago NO Presupuestal de Gasto Ø La orden de pago no presupuestales de deducciones, es la transacción mediante la cual le solicitamos al Tesoro Nacional el giro de las deducciones causadas con el pago de la orden de pago realizado al Contratista. Para evitar contratiempos en la definición de las deducciones y solicitud de las mismas, tenga en cuenta: • REVISAR EL CATALOGO DE DEDUCCIONES 1 2 3 • DEFINIR LAS CUENTAS BANCARIAS DE TESOREIA DONDE SE RECIBIRAN LOS RECURSOS DE LAS DEDUCCIONES • ESTABLECER CONFORME AL CALENDARIO TRIBUTARIO LAS FECHAS EN LAS QUE SE DEBEN SOLICITAR LOS RECUROS DE LAS DEDUCCIONES EN EL SPGR TENIENDO EN CUENTA LOS DIAS DE TRAMITE DEL TESORO NACIONAL

Línea de atención a usuarios En Bogotá: (57 1) 6 021270 opción 3. Línea Gratuita: 01 -8000 -910071 opción 3.