Bugetarea pe programe i performan la nivel local
Bugetarea pe programe și performanţă la nivel local – organizarea Octombrie 2016 1
Cuprinsul sesiunii Roluri și responsabilitățile actorilor implicați în proces; Organizazarea procesului BPP; Formatul proiectului bugetului pe anul 2016. 2
Participanţii la procesul BPP Ministerul Finanţelor; Autoritatea reprezentativă deliberativă a UAT; Autoritatea executivă a UAT; Direcția Finanțe (DF); Instituțiile bugetare şi 3
Ministerul Finanţelor Elaborează și promovează proiecte de legi din domeniu; Elaborează și aprobă cadrul metodologic; Aprobă clasificația bugetară(inclusiv clasificaţia programelor); Asigură accesul APL la sistemul informaţional; Contribuie la dezvoltarea capacităţilor APL și oferă suport metodologic.
Autoritatea deliberativă şi reprezentativă a UAT Aprobă programul strategic de dezvoltare social-economice a UAT; Decide asupra priorităţilor de politici la nivel local; Examinează şi aprobă bugetul UAT; Audiază rapoarte despre executarea bugetului şi performanţa programelor; Aprobă raportul anual de executare a bugetului UAT 5
Primarul UAT Asigură actualizarea programului strategic de dezvoltare a UAT(după necesitate); Coordonează elaborarea şi implementarea politicilor la nivelul UAT; Determină lista programelor/ subprogamelor APL; 6
Primarul UAT(2) Asigură organizarea procesului BBP la nivel local: aprobă calendarul bugetar la nivelul UAT; desemnează persoanele responsabile, activitățile, termenii limită; monitorizează procesul de elaborare a BBP; monitorizează performanța programelor și a indicatorilor de performanță. • 7
Direcția Finanțe UAT Coordonează procesul bugetar în cadrul APL: emite note metodologice privind elaborarea bugetului pe anii viitori, precum şi privind monitorizarea si raportarea bugetară; oferă suport metodologic actorilor implicaţi în procesul bugetar. Examinează propunerile de buget: sub aspectul respectării metodologiei bugetare; organizează consultări bugetare, după caz; 8
Calendarul bugetar Principalele activităţi şi termenii: Analiza execuţiei bugetului, implimentării politicilor, performanţei, tendinţelor veniturilor şi cheltuielilor – 20 aprilie; Elaborarea sau actualizarea Programului strategic de dezvoltare – 1 mai; Estimarea cadrului general de resurse şi determinarea limitelor de cheltuieli - 15 iunie; Dterminarea structurii subprogramelor, formularea scopurilor, obiectivelor şi indicatorilor de performanţă – 15 iunie; Elaborarea, consultarea şi prezentarea proiectului de buget la DF – 10 iulie 9
Consultările bugetare în cadrul APL Proces transparent și deschis; Mecanisme de consultare şi luare a deciziilor în cadrul APL; Accent pe performanță în cadrul discuţiilor. 10
Formatul de prezentare a programului Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului (Ordinul MF nr. 191 din 31. 12. 2014) • Tabelul 7. 1 “Formatul propunerii de buget” (pag. 118) 11
12 Formatul prezentării bugetului pe programe
Paşii principali în elaborarea proiectului BBP (I nivel) Elaborarea/ actualizarea planurilor strategice a UAT; Stabilirea listei programelor/subprogramelor, a indicatorilor de performanţă, după competenţe; Estimarea cadrului de resurse şi de cheltuieli; Formularea scopului, obiectivelor, activităţilor; Identificarea indicatorilor de performanţă; estimarea costurilor; Elaborarea şi prezentarea propunerii de buget; Consultări bugetare; Aprobarea şi dezagregarea bugetului; Monitorizarea şi raportarea performanţei programelor. 13
Concluzii şi recomandări Delimitarea clară a responsabilităților elaborarea reglementărilor interne Conlucrarea cu direcțiile APL II Instituţionalizarea procesului BBP (includerea în fişele de post şi în obiectivele individuale) Utilizarea informaţiei despre performanţă în procesul de luare a deciziilor Proces bugetar bine organizat și transparent. 14
- Slides: 14