Buget i Trezorerie Public Operaiunile bancare ale Trezoreriei

Buget şi Trezorerie Publică Operaţiunile bancare ale Trezoreriei

Relaţia Trezoreriei cu băncile l Trezoreria este “banca statului”, fiind organizată similar unei bănci comerciale. Principala diferenţă este scopul urmărit: Trezoreria urmăreşte efectuarea încasărilor şi plăţilor privind fondurile publice, în timp ce băncile urmăresc profitul

Conturile Trezoreriei deschise la BNR l Trezoreria (ca şi celelalte bănci comerciale) îşi deschide conturile la BNR, conturile fiind înregistrate în pasivul BNR

Operaţiunile pasive ale Trezoreriei Statului l l Operaţiunile pasive reprezintă operaţiunile de constituire a resurselor Operaţiunile pasive pot fi: • Resurse depozit (ordinare) – constituite • conturi curente şi de depozit ale unor persoane juridice; Resurse nedepozit (extraordinare) – formate din împrumuturi şi alte resurse ce completează resursele depozit

Resursele depozit l Resursele depozit sunt formate din două componente: • Componenta obligatorie – consecinţă a • aplicării legislaţiei privind obligativitatea anumitor persoane de a deschide conturi curente şi/sau de depozit Componenta voluntară – deschise la cererea persoanelor interesate, fără a exista o obligaţie în acest sens

Componenta obligatorie a resurselor depozit l Au obligaţia deschide conturi la Trezorerie: • • • l Instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare sau subordonare; Agenţii economici care vând produse/servicii instituţiilor publice; Alţi titulari de conturi (de exemplu: participanţii la licitaţii). Unele conturi deschise la Trezorerie sunt purtătoare de dobândă

Conturile pasive ale Trezoreriei l l l Conturile bugetare de venituri – deschise pe seama bugetelor publice (20, 21, 22, 26, 28, 70) Conturile de disponibilităţi (50, 51, 54, 55) Conturile de titluri (42)

Componenta voluntară a resurselor depozit l l Este mai puţin dezvoltată la Trezorerie deoarece resursele derulate prin conturi nu asigură o fructificare semnificativă în comparaţie cu băncile comerciale; Este constituită în special de depozitele la termen ale instituţiilor publice care nu au alternative de plasament.

Resursele nedepozit (I) l l Resurse pe termen foarte scurt (overnight) atrase de trezorerie de pe piaţa interbancară; Certificate de trezorerie emise pentru asigurarea lichidităţilor trezoreriei;

Resursele nedepozit (II) l l Operaţiuni repo: vânzarea unor titluri de valoare cu angajamentul ferm al răscumpărării la un termen prestabilit (nu se admit titluri de stat) Împrumuturi pe termen lung atrase de Trezorerie (obligaţiuni)

Operaţiunile active ale Trezoreriei Statului l l Operaţiunile active constă în angajarea resurselor Vizează în principal: • Acordarea de împrumuturi • Operaţiuni de plasament

Acordarea de împrumuturi l l Finanţarea temporară a deficitelor din anii precedenţi Finanţarea temporară a deficitelor din anul curent Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea la scadenţă sau înainte de scadenţă a unor titluri de stat; Acordarea de împrumuturi pentru acoperirea golurilor de casă a bugetelor locale

Operaţiuni de plasament l l l Efectuarea de plasamente la bănci garantate cu titluri de stat deţinute de acestea (proporţia colateralizării trebuie să fie de minim 120%); Efectuarea de cumpărături reversibile repo – prin intermediul BNR în calitate de agent al statului pe bază de licitaţie; Efectuarea de plasamente în titluri de valoare cu risc zero

Conturi de activ l l Conturi de cheltuieli bugetare (23, 24, 25, 27, 29, 71) Conturi de mijloace băneşti (10)

Buget şi Trezorerie Publică Sistemul electronic de plăţi

Trans. Fon. D l l Trans. Fon. D este o societate comercială privată a corei acţionari sunt BNR (33, 33%) şi băncile comerciale (66, 66%) Participanţii la SEP pot fi şi alte bănci sau instituţii (ex: Visa/Mastercard)

Componentele SEP l l l SENT (casa automată de compensare) Re. GIS (sistemul de decontare pe bază brută în timp real) Sa. FIR (sistemul de depozitare şi decontare a operaţiunilor cu titluri de stat)

SENT l l l Prin SENT se asigură compensarea instrucţiunilor de plată de mică valoare; SENT este un sistem electronic de compensare multilaterală a plăţilor interbancare de mică valoare transmise între participanţi Prin SENT se decontează aprox. 97% din plăţi

Re. GIS l l Re. GIS este sistemul de decontare pe bază brută în timp real Prin Re. GIS se decontează plăţile de mare valoare şi cele urgente Prin Re. GIS se pot deconta doar instrumentele pentru care există lichiditate în contul iniţiatorului la BNR În caz de lipsă de lichiditate de formează “cozi de aşteptare”

Sa. FIR l l Sa. FIR este sistemul de înregistrare şi decontare a operaţiunilor cu titluri de stat; Se află în administrarea BNR şi utilizează platforma SWIFT pentru transmiterea mesajelor de decontare şi înregistrare

Instrumente de plată utilizate de Trezorerie l Instrumente de plată utilizate: • Ordinul de plată pentru trezorerie (OPT) – • utilizat pentru efectuarea de viramente între conturi (de trezorerie şi/sau bancare) CEC de numerar – utilizat pentru retrageri de numerar de la casieriile trezoreriei

Ordinul de plată l l Reprezintă o instrucţiune necondiţionată de emitent instituţiei receptoare în scopul punerii la dispoziţia unui beneficiar a sumei de plată indicate în OPT Titularii de conturi la Trezorerie sunt obligaţi să utilizeze OPT pentru orice plată doresc să iniţieze