BLGSAYARLI MUHASEBE LKS GO MUHASEBE PROGRAMI GO Muhasebe

BİLGİSAYARLI MUHASEBE LKS (GO) MUHASEBE PROGRAMI GO Muhasebe programı için hazırlanmış monografi örneğidir. Ön muhasebe konularını içerir. HAZIRLAYAN: ADEM ŞANLI MESLEK DERSLERİ ÖĞRETMENİ

YORULMAZ SAN. TİC. LTD. ŞTİ Mağaza İşletmeciliği yapan ve 01. 2016 -31. 12. 2016 hesap döneminde çalışmakta olan bir işletmedir. Aşağıdaki işlemlerini GO muhasebe programında yapınız.

CARİ HESAP, BANKA İŞLEMLERİ: Satıcıları : ARÇELİK BEKO VESTEL PROFİLO SONY Alıcılar : HAKKI VARLIK FATMA KIRMIZI MURAT YEŞİL AÇILIŞ : : 15. 000, 00 TL : 13. 500, 00 TL : 14. 250, 00 TL : 16. 000, 00 TL AÇILIŞ : : 5. 600, 00 TL : 7. 850, 00 TL : 7. 580, 00 TL

Banka Açılış Bilgileri şöyledir: T. İş Bankası (875647 nolu) : VTH, 30. 000, 00 TL, Garanti Bankası (98653 nolu) : VTH, 22. 500, 00 TL, Garanti Bankası (65412 nolu) : KH, 15. 000, 00 TL,

• 01. 2016 tarihinde işletme ARÇELİK’e 1. 250, 00 TL nakit ödeme yapmıştır. • 10. 01. 2016 tarihinde işletme alıcı HAKKI VARLIK ’dan 1. 900, 00 TL nakit tahsilat yapmıştır. • 15. 01. 2016 tarihinde işletme BEKO’ya 1. 000, 00 TL nakit ödeme yapmıştır. • 16. 01. 2016 tarihinde satıcı PROFİLO ile varılan mutabakat gereği hesaba 500, 00 TL borç yazılmasına karar verilmiştir. • 16. 01. 2016 tarihinde alıcı FATMA KIRMIZI işletmeye olan borcuna mahsuben VESTEL’e 1. 000, 00 TL nakit ödediğini makbuzla bildirmiştir. • 17. 01. 2016 tarihinde alıcı FATMA KIRMIZI ile yapılan mutabakat gereği hesaba 250, 00 TL alacak yazılması kararlaştırılmıştır.

• 17. 01. 2016 tarihinde T. İş Bankası Sivas Cd. Şubesinde bulunan vadesiz ticari hesabına 2. 000, 00 TL nakit yatırmıştır. • 18. 01. 2016 tarihinde Garanti Bankası Sivas Caddesi Şubesinde 65412 nolu Kredi Hesabını kullanarak 10. 000, 00 TL nakit kredi çekmiştir. • 19. 01. 2016 tarihinde T. İş Bankası ticari hesabımızdan SONY’ye 2. 500, 00 TL havale gönderilmiştir. • 20. 01. 2016 tarihinde Garanti Bankasına 5. 000, 00 TL kredi ödemesi T. İş Bankasından yapılan EFT ile gerçekleştirilmiştir. • 21. 01. 2016 tarihinde alıcı MURAT YEŞİL T. İş Bankası ticari hesabımıza 900, 00 TL havale göndermiştir.

CARİ HESAP VE BANKA DURUM RAPORU ARÇELİK BEKO VESTEL PROFİLO SONY HAKKI VARLIK FATMA KIRMIZI MURAT YEŞİL T. İŞ BANKASI VTH GARANTİ BANKASI VTH KRH BAKİYE : : 13. 750 (A ) TL : 12. 500 (A ) TL : 13. 750 (A ) TL : 13. 500 (A ) TL : 3. 700 (B ) TL : 6. 680 (B ) TL : 25. 400 (B ) TL : 22. 500 (B ) TL : 20. 000 (A) TL

ÇEK VE SENET İŞLEMLERİ: • 25. 01. 2016 tarihinde MURAT YEŞİL den 5 adet sıralı çek almıştır. Çek bilgileri şöyledir. 06. 02. 2016 başlangıç vadeli, 15 gün arayla, AKBANK 365241 nolu hesaba düzenlenmiş toplam tutar 2. 500 TL. • 26. 01. 2016 tarihinde HAKKI VARLIK dan 950 TL lik çek alınmıştır. Çekin borçlusu AYŞE VARLIK olup, VAKIFBANK 66666 nolu hesaba düzenlenmiş, 10. 02. 2016 vadelidir. • 27. 01. 2016 tarihinde işletme FATM KIRMIZI’ dan Yapı Kredi Bankası, 111 nolu, 10. 02. 2016 vadeli, 1. 000 TL tutarında olan çek almıştır.

• 27. 01. 2016 tarihinde işletme FATMA KIRMIZI dan 27. 01. 2016 tarihinde düzenlenmiş, 01. 02. 2016 başlangıç vadeli toplam tutarı 2. 500 TL olan 5 adet sıralı senetler almıştır. Senetler her ayın 1 ‘ine düzenlenmiştir. • 28. 01. 2016 tarihinde işletme MURAT YEŞİL den 28. 01. 2016 tarihinde düzenlenmiş, 02. 2016 başlangıç vadeli 20 gün arayla toplam tutarı 3. 150 TL olan 7 adet sıralı senetler almıştır. • 28. 01. 2016 tarihinde işletme HAKKI VARLIK tan 28. 01. 2016 tarihinde düzenlenmiş, 05. 02. 2016 vadeli, toplam tutarı 1. 400 TL olan, 4 adet sıralı senet almıştır. Senetler 20 gün arayla düzenlenmiştir.

• 28. 01. 2016 tarihinde işletme ARÇELİK e olan burcuna karşılık, T. İş Bankası VTH dan düzenlenmiş, 2. 500 TL değerindeki çekini gönderiyor. Vadesi 15. 02. 2016. • 29. 01. 2016 tarihinde işletme BEKO ya olan borcuna karşılık Garanti Bankası VTH dan düzenlenmiş, 3. 500 TL değerindeki çekini gönderiyor. Vadesi 20. 02. 2016. • 29. 01. 2016 tarihinde işletme VESTEL e olan borcuna karşılık T. İş Bankası VTH dan düzenlenmiş, 1. 950 TL tutarındaki çekini gönderiyor. Çekin vadesi 19. 02. 2016 dır.

• 30. 01. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan çeklerden bazılarını borcuna karşılık SONY gönderiyor. Bu çekler şunlardır: • 10. 02. 2016 tarihli 950 TL • 21. 02. 2016 tarihli 500 TL. • 30. 01. 2016 tarihinde işletme PROFİLO ya olan borcuna karşılık, Garanti Bankası VTH dan düzenlenmiş, 15. 02. 2016 vadeli, 1. 000 TL tutarındaki çekini gönderiyor.

• 31. 01. 2016 tarihinde aşağıdaki işlemler gerçekleşmiştir. • ARÇELİK’e : 31. 01. 2016 tarihinde düzenlenmiş, 15. 02. 2016 başlangıç vadeli 5 adet toplam tutarı 3. 000 TL olan her ayın 15 ine sıralı senet, • BEKO’ ya : 31. 01. 2016 tarihinde düzenlenmiş, 14. 02. 2016 başlangıç vadeli 6 adet toplam tutarı 3. 000 TL olan her ayın 14 üne sıralı senet, • 31. 01. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan aşağıdaki çekleri Garanti Bankası VTH tahsile gönderiyor: • 06. 02. 2016 tarihli 500 TL • 10. 02. 2016 tarihli 1. 000 TL

• 31. 01. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan aşağıdaki senetleri T. İş Bankası VTH tahsile gönderiyor: • 01. 02. 2016 tarihli 500 TL • 02. 2016 tarihli 450 TL • 05. 02. 2016 tarihli 350 TL • 31. 01. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan 06. 04. 2016 tarihli 500 TL değerindeki çeki Garanti Bankası KRH teminata göndermiştir. • 31. 01. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan 01. 06. 2016 tarihli 500 TL ve 01. 06. 2016 tarihli 450 TL değerindeki senetleri Garanti Bankası KRH teminata göndermiştir.

• 01. 02. 2016 tarihinde işletme elinde bulunan 07. 03. 2016 tarihli 500 TL lik çeki elden tahsil etmiştir. • 06. 02. 2016 tarihinde işletme 06. 02. 2016 tarihli çekin tahsil edildiğini bankadan ekstre ile öğreniyor. Çek için herhangi bir masraf ödenmemiştir.

KASA İŞLEMLERİ • İşletmenin Kasa bilgileri şöyledir: • MERKEZ TL KASA AÇILIŞ (BORÇ) • MERKEZ USD KASA AÇILIŞ (BORÇ) • MERKEZ EUR KASA AÇILIŞ (BORÇ) : 25. 000 TL : 10. 000 USD : 15. 000 EUR • 07. 02. 2016 tarihinde işletme MURAT YEŞİL’den 530 TL nakit tahsilat yapmıştır. • 07. 02. 2016 tarihinde işletme ARÇELİK’e 1. 500 TL nakit ödeme yapmıştır. • 08. 02. 2016 tarihinde işletme T. İş Bankası VTH 2. 500 TL nakit yatırmıştır. • 09. 02. 2016 tarihinde işletme Garanti Bankası KH na 2. 000 TL nakit ödeme yapmıştır. • 10. 02. 2016 tarihinde işletme Personeli HATİCE MENEKŞE’ ye 500 TL borç vermiştir. • 11. 02. 2016 tarihinde işletme 15. 02. 2016 tarihli 2. 500 TL değerindeki kendi çekini nakit ödemiştir. • 12. 02. 2016 tarihinde MURAT YEŞİL’ e ait 22. 02. 2016 vadeli, 450 TL lik senedi peşin tahsil etmiştir.

STOK İŞLEMLERİ • 15. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları BİZİM TOPTAN’ a sipariş vermiştir. • • TEKİR DOĞAL MADEN SUYU 360 ADET 0, 20 KRŞ METRO ÇİKOLATA 240 ADET 0, 50 KRŞ DANKEK 8 KEK ÇİKOLATIL 180 ADET 0, 80 KRŞ ALBENİ ÇİKOLATA 240 ADET 0, 50 KRŞ CARAMİO ÇİKOLATA 240 ADET 0, 65 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU 240 ADET 0, 55 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ FINDIKLI 240 ADET 0, 55 KRŞ

• 16. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları ARÇELİK’ e sipariş vermiştir. • • LCD 102 TV 10 adet 1. 999 TL BUZDOLABI A SINIFI 12 adet 1. 888 TL ANKASTRA FIRIN 12 adet 1. 250 TL AKILLI ÜTÜ 25 adet 375 TL BULAŞIK MAKİNASI 20 adet 1. 235 TL ÇAMAŞIR MAKİNASI 15 adet 2. 150 TL ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE 20 adet 450 TL

• 17. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları YAŞAR YAŞAMAZ’ a sipariş usulü satmıştır. • LCD 102 TV 1 adet 2. 500 TL • AKILLI ÜTÜ 1 adet 450 TL

• İşletmenin dönem başı devir stok bilgileri şöyledir: • • • • TEKİR DOĞAL MADEN SUYU 500 ADET 0, 20 KRŞ METRO ÇİKOLATA 400 ADET 0, 50 KRŞ DANKEK 8 KEK ÇİKOLATIL 380 ADET 0, 80 KRŞ ALBENİ ÇİKOLATA 440 ADET 0, 50 KRŞ CARAMİO ÇİKOLATA 340 ADET 0, 65 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU 420 ADET 0, 55 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ FINDIKLI 360 ADET 0, 55 KRŞ LCD 102 TV 3 adet 1. 999 TL BUZDOLABI A SINIFI 2 adet 1. 888 TL ANKASTRA FIRIN 4 adet 1. 250 TL AKILLI ÜTÜ 5 adet 375 TL BULAŞIK MAKİNASI 3 adet 1. 235 TL ÇAMAŞIR MAKİNASI 5 adet 2. 150 TL ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE 6 adet 450 TL AKILLI FIRIN 3 adet 775 TL KURUTMA MAKİNESİ 5 adet 950 TL

İşletmenin Stoklarına ait Envanter raporunu çıkarınız. - Stok - Durum Bilgileri - Envanter raporu

Envanter Raporu [ENVANTER RAPORU] Malzeme Türü TM TM TM TM Malzeme Açıklaması TEKİR DOĞAL MADEN SUYU METRO ÇİKOLATA DANKEK 8 KEK ÇİKOLATALI ALBENİ ÇİKOLATA CARAMİO ÇİKOLATA İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU İKRAM BİSKÜVİ FINDIKLI LCD 102 TV BUZDOLABI A SINIFI ANKASTRA FIRIN AKILLI ÜTÜ BULAŞIK MAKİNASI ÇAMAŞIR MAKİNASI ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE AKILLI FIRIN KURUTMA MAKİNESİ Envanter Miktarı 500 400 380 440 340 420 360 3 2 4 5 3 5 6 3 5 Birim ADET ADET ADET ADET Ortalama Envanter Değer Tutarı 0, 2 100 0, 5 200 0, 8 304 0, 5 220 0, 65 221 0, 55 231 0, 55 198 1999 5997 1888 3776 1250 5000 375 1875 1235 3705 2150 10750 450 2700 775 2325 950 4750 TOPLAM 42352

• 18. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları KAYSERİ ŞEKER A. Ş ye sipariş vermiştir. • TOZ ŞEKER 1000 KG 2, 99 TL • KÜP ŞEKER 2500 ADET 3, 15 TL

• 19. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları HIRDAVAT LTD. ŞTİ ye sipariş etmiştir. • • Bulaşık Deterjanı 50 Adet 2, 75 TL Tuvalet Kağıdı 100 Adet 15, 20 TL Havlu Kağıt 250 Adet 5, 10 TL Şampuan 48 Adet 14, 50 TL Omomatik Büyük Boy 10 Adet 35, 90 TL Arko Krem 25 Adet 5, 60 TL Diş macunu 30 Adet 6, 99 TL Diş fırçası 30 Adet 3, 75 TL

• İşletmenin son durumunu (Güncel) Yönetici Konsolundan kontrol ediniz.

• 20. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları KUMAŞÇI LTD. ŞTİ den sipariş etmiştir. • • PERDELİK KUMAŞ 250 Metre 12, 50 TL TÜL 250 Metre 3, 25 TL SATEN KUMAŞ 300 Metre 14, 99 TL ELBİSELİK KUMAŞ 150 Metre 6, 75 TL • 21. 02. 2016 tarihinde aşağıdaki mallar siparişle MERVE Ticaret’e satılmıştır. • • PERDELİK KUMAŞ 20 Metre 15, 00 TL TÜL 20 Metre 4, 00 TL SATEN KUMAŞ 15 Metre 18, 00 TL ELBİSELİK KUMAŞ 10 Metre 9, 00 TL

• 22. 02. 2016 tarihinde işletmenin daha önce aldığı 21. 02. 2016 tarihli siparişlerin tamamı teslim edilmiştir. • 22. 02. 2016 tarihinde işletmenin daha önce verdiği 15. 02. 2016 tarihli siparişlerin tamamı teslim alınmıştır. • 23. 02. 2016 tarihinde işletmenin daha önce verdiği 16. 02. 2016 tarihli siparişlerin tamamı teslim alınmıştır. • 24. 02. 2016 tarihinde Yaşar YAŞAMAZ’ın siparişi teslim edilmiştir. • 25. 02. 2016 tarihinde KAYSERİ ŞEKER A. Ş ye verilen siparişler teslim alınmıştır. • 26. 02. 2016 tarihinde HIRDAVAT LTD. ŞTİ ye verilen siparişlerin tamamı teslim alınmıştır. • 27. 02. 2016 tarihinde işletmenin daha önce verdiği 20. 02. 2016 tarihli siparişlerin tamamı teslim alınmıştır.

• İşletmenin son durumunu (Güncel) Yönetici Konsolundan kontrol ediniz.

İşletmenin Stoklarına ait Envanter raporunu çıkarınız. - Stok - Durum Bilgileri - Envanter raporu

Malzeme Açıklaması Envanter Raporu [ENVANTER RAPORU] Envanter Miktarı Brm Ort. Değer Envanter Tutarı TM TEKİR DOĞAL MADEN SUYU 860 ADET 0, 2 172 TM METRO ÇİKOLATA 640 ADET 0, 5 320 TM DANKEK 8 KEK ÇİKOLATALI 560 ADET 0, 8 448 TM TM ALBENİ ÇİKOLATA CARAMİO ÇİKOLATA 680 580 ADET 0, 5 0, 65 340 377 TM İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU 660 ADET 0, 55 363 TM İKRAM BİSKÜVİ FINDIKLI 600 ADET 0, 55 330 TM TM TM TM LCD 102 TV BUZDOLABI A SINIFI ANKASTRA FIRIN AKILLI ÜTÜ BULAŞIK MAKİNASI ÇAMAŞIR MAKİNASI ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE AKILLI FIRIN KURUTMA MAKİNESİ TOZ ŞEKER KÜP ŞEKER BULAŞIK DETERJANI TUVALET KAĞIDI HAVLU KAĞIT ŞAMPUAN 12 14 16 29 23 20 26 3 5 1000 2500 50 100 250 48 ADET ADET ADET KG ADET ADET 1999 1888 1250 375 1235 2150 450 775 950 2, 99 3, 15 2, 75 15, 2 5, 1 14, 5 23988 26432 20000 10875 28405 43000 11700 2325 4750 2990 7875 137, 5 1520 1275 696 TM OMOMATİK BÜYÜK BOY 10 ADET 35, 9 359 TM TM TM ARKO KREM DİŞ MACUNU DİŞ FIRÇASI 25 30 30 ADET 5, 6 6, 99 3, 75 140 209, 7 112, 5 189139, 7 TOPLAM

FATURA İŞLEMLERİ • 28. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları ARÇELİK’ ten fatura ile alıyor. • • • LCD 102 TV 5 adet 1. 999 TL BUZDOLABI A SINIFI 4 adet 1. 888 TL ANKASTRA FIRIN 3 adet 1. 250 TL AKILLI ÜTÜ 5 adet 375 TL % 6 indirim uygulanmıştır. BULAŞIK MAKİNASI 3 adet 1. 235 TL % 5 indirim uygulanmıştır. ÇAMAŞIR MAKİNASI 5 adet 2. 150 TL ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE 3 adet 450 TL

• 29. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları Kemal DAŞÇI’ ya (KDV hariç) fatura ile %30 karla satmıştır. • • LCD 102 TV 1 adet 1. 999 TL ANKASTRA FIRIN 1 adet 1. 250 TL AKILLI ÜTÜ 1 adet 375 TL Fatura indirimi % 5 dur.

• 29. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları PARK TİCARET’ e (KDV Hariç) % 40 karla satmıştır. Faturasını düzenleyiniz. • • TEKİR DOĞAL MADEN SUYU 36 ADET 0, 20 KRŞ METRO ÇİKOLATA 24 ADET 0, 50 KRŞ DANKEK 8 KEK ÇİKOLATIL 18 ADET 0, 80 KRŞ ALBENİ ÇİKOLATA 24 ADET 0, 50 KRŞ CARAMİO ÇİKOLATA 24 ADET 0, 65 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU 24 ADET 0, 55 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ FINDIKLI 24 ADET 0, 55 KRŞ Diş macunu 3 Adet 6, 99 TL den bedelsiz olarak verilmiştir.

• 29. 02. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları HIZIR TİCARET’e (KDV hariç) %38 karla satmıştır. • • • • DANKEK 8 KEK ÇİKOLATIL 18 ADET 0, 80 KRŞ ALBENİ ÇİKOLATA 24 ADET 0, 50 KRŞ CARAMİO ÇİKOLATA 24 ADET 0, 65 KRŞ İKRAM BİSKÜVİ KAKAOLU 24 ADET 0, 55 KRŞ Bulaşık Deterjanı 10 Adet 2, 75 TL Tuvalet Kağıdı 10 Adet 15, 20 TL % 5 indirim uygulanmıştır. Havlu Kağıt 25 Adet 5, 10 TL Şampuan 18 Adet 14, 50 TL Omomatik Büyük Boy 5 Adet 35, 90 TL % 5 indirim uygulanmıştır. Arko Krem 5 Adet 5, 60 TL Diş macunu 10 Adet 6, 99 TL Diş fırçası 10 Adet 3, 75 TL

• 01. 03. 2016 tarihinde işletme aşağıdaki malları MURTAZA BALÇİÇEK’ e (KDV Hariç) % 25 karla satmıştır. • • BULAŞIK MAKİNASI 1 adet 1. 235 TL ÇAMAŞIR MAKİNASI 1 adet 2. 150 TL ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE 1 adet 450 TL Fatura indirimi % 5 dir.

• İşletme BİZİM TOPTAN (NAKİT), KAYSERİ ŞEKER A. Ş (15. 04. 2016 vadeli ÇEK) ve HIRDAVAT LTD ŞTİ (NAKİT) ne ait aşağıdaki faturaları kapatmıştır.

• İşletme aşağıdaki faturaların tamamını nakit olarak kapatmıştır.