BILANZANALYSE 5 HLW GUV Bilanz Kurzanalyse Cash Flow

BILANZANALYSE 5 HLW

GUV Bilanz

Kurzanalyse: Cash Flow & Quicktest

Wichtige Kennzahlen (inkl. Quicktest) Investition Anlagenintensität Umschlagshäufigkeit Kundenforderung Aussenstandsdauer Kundenforderungen Finanzierung Eigenkapitalquote Fiktive Schuldentilgunsdauer Goldene Finanzierungs regel Umschlagshäufigkeit Lieferanten Aussenstandsdauer Lieferverbindlichkeiten Anlagevermögen*100 Gesamtvermögen Umsatz Lieferforderung 365 Umschlagshäufigkeit Kunden Eigenkapital*100 Gesamtkapital Fremdkapital - Zahlungsmittel Cashflow p. a. langfristiges Kapital (EK+lfr. FK) Anlagevermögen WES Lieferverbindlichkeiten 365 Umschlagshäufigkeit Lieferanten Liquidität 1. Grades Liquidität 2. Grades Working Capital Cash Flow CF in % der Betriebsleistung Rentabilität und Ertrag Eigenkapital Rentabilität Gesamtkapital Rentabilität Zahlungsmittel kurzfristige Verbindlichkeiten Zahlungsmittel + kfr. geb. Vermögen kurzfristige Verbindlichkeiten Umlaufvermögen (ohne ARA) - kfr Verbindlichkeiten Working Capital EGT + Abschreibungen auf Sachanlagen Cash Flow (Praktikermethode) Cashflow * 100 Betriebsleistung (Umsatz) EGT (Gewinn) Eigenkapital EGT + Fremdkapitalzinsen Gesamtkapital

Struktur der Bilanzanalyse Analyse Etrag Liquidität Investition, Vermögen Finanzierung Was wird analysiert? . . . Entwicklung von Umsatz Aufwände, Gewinn od Verlust Cash Flow, Entschuldung, liquide Mittel AV, UV, Forderungen, Vorräte, . . . EK FK (Schulden) Wo Gu. V Wie? Aussage ∧, ∨, %, € Wachstum, Marktanteil, . . . Profitabilität, Verlust, . . . Steigerungsraten Vergl. Selbstfinanzierungskraft, Dauer der Gu. V und Bilanz Entschuldung -"Bilanz (Aktiva) Bilanz (Passiva) -"-"- Intensität der Vermögensverwendung Forderungen, Zahlungseingänge etc. Stabilität

Bilanzanalyse: Sonnentor

Kennzahlen: Investition und Finanzierung Investition Anlagenintensität Umschlagshäufigkeit Kundenforderung Aussenstandsdauer Kundenforderungen Finanzierung Eigenkapitalquote Eigenkapital*100 Gesamtkapital Fremdkapital - Zahlungsmittel Cashflow p. a. 7. 190. 925 3. 176. 938 langfristiges Kapital (EK+lfr. FK) Anlagevermögen WES Lieferverbindlichkeiten 365 13. 777. 792 12. 249. 307 13. 014. 582 757. 615 365 Umschlagshäufigkeit Lieferanten 17 Anlagevermögen*100 Gesamtvermögen Umsatz Lieferforderung 365 Umschlagshäufigkeit Kunden Fiktive Schuldentilgunsdauer Goldene Finanzierungs regel Umschlagshäufigkeit Lieferanten Aussenstandsdauer Lieferverbindlichkeite n 12. 249. 307 22. 614. 292 24. 958. 655 2. 402. 938 365 10 11. 903. 216 22. 614. 292 54, 2%des GV sind AV 10, 4 mal pro Jahr 35, 1 Tage dauert es bis die Kunden im Durchschnitt bezahlen. 52, 6%des gesamten Vermögens sind durch Eigenkapital finanziert. Jahre dauert es bis die Verbindlichkeiten - flüssigen Mittel aus dem Cash Flow 2, 3 zurückgezahlt werden können. >1 bedeuted, langfristiges Vermögen ist durch EK und langfristiges Fremdkapital 1, 1 finanziert 17, 2 mal pro Jahr 21, 2 Tage dauert es bis die Lieferanten im Durchschnitt bezahlt werden.

Kennzahlen: Liquidität und Rentabilität Liquidität 1. Grades Zahlungsmittel kurzfristige Verbindlichkeiten 3. 520. 151 8. 033. 482 Liquidität 2. Grades Working Capital Zahlungsmittel + kfr. geb. Vermögen kurzfristige Verbindlichkeiten Umlaufvermögen (ohne ARA) 5. 923. 089 8. 033. 482 10. 295. 457 - kfr Verbindlichkeiten Cash Flow Working Capital CF in % der Betriebsleistung Rentabilität Eigenkapital Rentabilität Gesamtkapital Rentabilität 8. 033. 482 EGT Abschreibungen auf Sachanlagen Cash Flow (Praktikermethode) Cashflow * 100 Betriebsleistung (Umsatz) EGT (Gewinn) Eigenkapital EGT + Fremdkapitalzinsen Gesamtkapital der kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel und kfr. Mittel 43, 8%abgedeckt. der kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel und kfr. Mittel 73, 7%abgedeckt. 2. 261. 975 Wenn das ganze UV zur Abdeckung der kfr. Verbindlichkeiten herangezogen wird, 2. 261. 975 bleiben 2, 2 Mio über. 2. 138. 079 1. 038. 859 3. 176. 938 24. 958. 655 2. 138. 079 11. 903. 216 2. 252. 620 22. 614. 292 Selbstfinanzierungskraft des Unternehmens nach der 3. 176. 938 Praktikermethode. beträgt der Cashflow in % der 12, 7%Betriebsleistung. 18, 0%beträgt die Verzinsung des Eigenkapitals. ist die Verzinsung des 10, 0%Gesamtkapitals.