Bevindingen jaarrekeningcontrole 2014 Gemeente Dordrecht Auditcommissie 13 mei

Agenda: 1. Controleproces 2. Hoofdlijnen bevindingen 3. Grondexploitaties 4. Resultaat 2014 5. Vragen? 2

Controleproces jaarrekening 2014 14 oktober 2014 Najaar 2014 18 februari 2015 Voorjaar 2015 13 mei 2015 ©Deloitte

Hoofdlijnen bevindingen (1) Speerpunt Bevinding Grondexploitaties - Vermogenspositie - Risicomanagement en Weerstandsvermogen - 4 Verhoogde aandacht voor tijdens controle Flinke afboekingen in 2012/2013 als gevolg van keuzes in het kader van Richting Kiezen. In 2014 minder afboekingen. Grondpositie blijft aandachtspunt (zie afzonderlijke sheet) Aandacht voor subsidie Stadswerven van € 2, 9 mln. Vermogenspositie blijft relatief sterk, ongeveer 50% van het balanstotaal bestaat uit reserves. Wel een duidelijk dalende trend de laatste jaren. advies: hou grip op uw financiën. Afgelopen jaren volop aandacht binnen de gemeente voor keuzes rondom weerstandsvermogen en risico-management. In 2014 weerstandscapaciteit flink versterkt. Ratio van 1, 8 in de jaarrekening 2014, is wel momentopname en ook zo toegelicht in het jaarverslag. Uitgebreide inventarisaties risico’s / strenge definitie weerstandscapaciteit beïnvloeden ratio. © 2010 Deloitte Touche Tohmatsu ©Deloitte

Hoofdlijnen bevindingen(2) Speerpunt Bevinding Voorzieningen - Onderbouwing voorziening Vastgoedbedrijf is attentiepunt. Uitgangspunt is nu dat op korte termijn 60% van het geplande onderhoud uit het onderhoudsplan nodig is. Risico is dat dit onvoldoende is en er meer onderhoud noodzakelijk is. Si. Sa-bijlage - Aandacht voor Birk-regeling. 1) dekking kosten uit subsidie Rijk en 2) lange doorlooptijd project. Verbonden partijen - Alle bekende resultaten verwerkt in de jaarrekening 2014 Risico’s op verbonden partijen blijven, maar zijn bekend. (voorbeelden: Drechtwerk, Dienst Jeugd en Gezin, garantstellingen HVC, maar ook gesubsidieerde instellingen als To. Be) IT-audit - Conclusie over 2014: niet steunen op IT-omgeving Aandacht voor follow-up bevindingen 2014. Details zijn gerapporteerd aan GRD / SCD. 5 © 2010 Deloitte Touche Tohmatsu ©Deloitte

Grondexploitaties (bedragen x € 1 miljoen) Post in jaarrekening Voorraad gronden niet in exploitatie Voorraad gronden in exploitatie Subtotaal Voorzieningen Saldo balanspost 2008 € € € 2009 2010 2011 2012 2013 2014 58, 8 64, 8 66, 9 62, 8 63, 0 58, 2 31, 3 87, 8 99, 7 105, 8 118, 6 94, 8 100, 7 116, 4 146, 6 164, 5 172, 7 181, 4 157, 8 158, 9 147, 7 28, 4 35, 2 47, 7 41, 9 93, 8 75, 3 118, 2 129, 3 125, 5 133, 7 115, 9 65, 1 72, 4 Aandachtspunten: • In 2014 flinke verschuiving tussen niet in exploitatie genomen gronden in exploitatie zit in Kil IV. • Belangrijkste project in niet in exploitatie genomen gronden is nu Amstelwijck. Risico is daar dat project op lange termijn gepland staat. • Belangrijkste projecten bij gronden in exploitatie zijn: Stadswerven, Amstelwijck, Belthurepark en Kil IV. risico’s zitten in: haalbaarheid programmering, planning projecten, prijzen. ©Deloitte

Jaarrekening 2014 – saldo 2014 (bedragen x € 1 miljoen) Omschrijving Bedrag Totaal baten programma’s 399, 9 Totaal lasten programma’s 402, 3 Saldo van baten en lasten (tekort) -/- 2, 4 Totaal eigen vermogen eind 2013 438, 0 Saldo van baten en lasten -/- 2, 4 Overboeking reserve riolering naar voorzieningen (landelijke wetgeving) -/- 1, 1 Totaal eigen vermogen eind 2014 434, 5 Saldo van baten en lasten -/- 2, 4 Mutaties reserves in jaarrekening 2014 (vrijval = bate) Gerealiseerd resultaat 2014 Budgetoverheveling Nog vrij te bestemmen 11, 6 9, 2 -/- 1, 1 8, 1 ©Deloitte