BETRIEBLICHE ALTERSVERSORGUN G Fr die Mitarbeiter Ihres Unternehmens
BETRIEBLICHE ALTERSVERSORGUN G Für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung Die häufigsten Fehler in der Praxis Gestaltungsmöglichkeiten Ziele und Zuschussmodelle 5 -Punkte Plan "Barmenia-best-b. AV" 2
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Vorsorge für Sie als Unterneh mer Vorsorge für Ihre Mitarbeiter Vorsorge für Ihre Firma/ den Betrieb 3
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Risikoträg er Beiträge Leistunge n Arbeitsvertrag Versorgungszus age Arbeitgeb er Arbeitnehm er 4
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung 1974 2002 2018 Betr. AV G Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlu ng BRSG 5
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung Betr. AVG § 1 Zusage des Arbeitgebers auf betriebliche Altersversorgung (1) Werden einem Arbeitnehmer Leistungen der Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung aus Anlass seines Arbeitsverhältnisses vom Arbeitgeber zugesagt (betriebliche Altersversorgung), gelten die Vorschriften dieses Gesetzes. Die Durchführung der betrieblichen Altersversorgung kann unmittelbar über den Arbeitgeber oder über einen der in § 1 b Abs. 2 bis 4 genannten Versorgungsträger erfolgen. Der Arbeitgeber steht für die Erfüllung der von ihm zugesagten Leistungen auch dann ein, wenn die Durchführung nicht unmittelbar über ihn erfolgt. 6
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung Betr. AVG § 1 a Anspruch auf betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung (1) Der Arbeitnehmer kann vom Arbeitgeber verlangen, dass von seinen künftigen Entgeltansprüchen bis zu 4 vom Hundert der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung durch Entgeltumwandlung für seine betriebliche Altersversorgung verwendet werden. Die Durchführung des Anspruchs des Arbeitnehmers wird durch Vereinbarung geregelt. Ist der Arbeitgeber zu einer Durchführung über einen Pensionsfonds oder eine Pensionskasse (§ 1 b Abs. 3) oder über eine Versorgungseinrichtung nach § 22 bereit, ist die betriebliche Altersversorgung dort durchzuführen; andernfalls kann der Arbeitnehmer verlangen, dass der Arbeitgeber für 7
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung § 1 a Anspruch auf betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung Der Arbeitgeber muss 15 Prozent des umgewandelten Entgelts zusätzlich als Arbeitgeberzuschuss an den Pensionsfonds, die Pensionskasse oder die Direktversicherung weiterleiten, soweit er durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge einspart. (1 a) Betr. AVG 8
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung Versicherungsförmige Lösung: Handlungsbedarf innerhalb von 3 Monaten 27 Jahre 37 Jahre 47 Jahre Eintritt in das Unternehmen Erteilung b. AV Ausscheiden aus dem Unternehmen Zugesagt: EUR / 40 Dienstjahre) Ausscheiden nach 20 Dienstjahren: 67 Jahre Beginn Leistung 40. 000 EUR mit 67 Jahren = 1. 000 EUR/Jahr (40. 000 20. 000 EUR (1. 000 EUR x 20 Dienstjahre) anteiliger unverfallbarer Anspruch Vertragswert der Versicherung: < 20. 000 EUR = Haftungsrisiko Arbeitgeber (m/n- tel- Verfahren) 9
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Rechtlicher Rahmen & Arbeitgeberhaftung 1 BAG-Urteil: versicherungsvertragliche Lösung 4 ü Das Recht, den Vertrag mit eigenen Beiträgen fortzuführen ü Alle Überschussanteile zur Leistungserhöhung ü Unwiderrufliches Bezugsrecht spätestens drei Monate nach Ausscheiden ü Keine Beitragsrückstände §§§ ü Keine Beleihung oder Abtretung Soziale Auflagen weiterhin beachten! 3 Urteil vom 19. 05. 2016 – 3 AZR 794/14: Erforderlich ist, dass zum Zeitpunkt des Zugangs der Erklärung (Anwendung der versicherungsvertraglichen Lösung) beim Arbeitnehmer und bei der Versicherung bereits ein sachlicher und zeitlicher Zusammenhang mit einer konkret bevorstehenden Beendigung des Arbeitsverhältnisses besteht. Gesetzesänderung 2020: Die versicherungsvertragliche Lösung als Standard BAG-Urteil aus dem Jahr 2016 wurde abgelöst. 2 10
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Die häufigsten Fehler in der Praxis Entgeltumwandlungsvereinbarung fehlt oder ist unvollständig! Fehlerhäufigkeit: 90 Prozent Fehlende Bescheinigung des Vorarbeitgebers! Fehlerhäufigkeit: 90 Prozent Fehlende Vertragsdokumente (Antrag oder Police) Fehlerhäufigkeit: 60 Prozent Falsches Überschusssystem in der Rentenphase! Fehlerhäufigkeit 60 Prozent Abrufphase fehlt! Fehlerhäufigkeit: 50 Prozent 11
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Gestaltungsmöglichkeiten Zusageart: Leistungszusage, beitragsorientierte Leistungszusage, Beitragszusage mit Mindestleistung Risiko: Alter, Invalidität, Tod Versorgungsordnung Finanzierung: Arbeitgeber, Arbeitnehmer, Matching Mitarbeiterinformation Einzelberatung Produkt: Anbieter, Tarif, Zusatzbausteine Durchführungswege: Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktzusage, Unterstützungskasse 12
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Exkurs: Arbeitnehmer-Beratung Gespart werden: 100, 00 € davon staatl. Zuschuss*: 43, 00 € Eigenbeiträge Arbeitgeber Staatliche Zuschüsse davon AG-Zuschuss: 13, 00 € Eigenbeitrag: 44, 00 € 56% un r e d För g * Einsparung für Steuer/Sozialversicherung Alle Zahlen sind gerundet 13
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Exkurs: Arbeitnehmer-Beratung ia n e m e r a B rvic -Se Individuelle Berechnung für jeden Mitarbeiter 14
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Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Ziele und Zuschussmodelle Beteiligung Arbeitgeber hoch niedrig BRSGZuschuss Volle Weitergabe der Volle SV-Beiträge Weitergabe der + VL SV-Beiträge Umwandlung + VL + echter AGUmwandlung Zuschuss Mitarbeiterzufriedenheit Arbeitgeberfinanziert hoch 16
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens e-Plan t k n u P 5 nia "Barme " Bestb. AV 1 2 Status Analyse Erfassung aller aktuellen Versorgungslösu ngen Auswertung aller bestehenden Versorgungslösu ngen Analyse der Haftungsrisiken 3 Unternehmen s-ziele Gemeinsame Definition erarbeiten Mitarbeiterbindun g Mitarbeitermotivat ion Haftungsreduzier ung Image 4 Konzepterstellung haftungssich er ganzheitlich umsetzungsfähi g Berücksichtigu ng Unternehmensz iele 5 Konzeptimplementier ung Operative Begleitung Umsetzung Marketing Beratung Mitarbeiter 17
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Barmenia Versicherungen VVa. G Die Barmenia ist ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit. Als VVa. G haben wir keine Aktionäre und handeln ausschließlich im Interesse unserer Vereinsmitglieder, also der Versicherten. Ein verläss Partne licher r für Si e und Ihr Mitarbe e iter Wir blicken auf über 115 Jahre Erfahrung und Erfolg zurück. Wir bieten unseren Kunden im Bereich der Altersvorsorge und der Absicherung biometrischer Risiken individuelle Lösungen. Unabhängige Ratingagenturen prüfen die Qualität der regelmäßig und bewerten sie immer wieder mit Bestnoten. Produkte Wir sind uns der Verantwortung für unsere Kunden, Unternehmen, Vertriebspartner und Mitarbeiter, die Mitmenschen und die Umwelt bewusst. Deshalb sind uns wirtschaftliches Wachstum, gesellschaftliches Engagement sowie Nachhaltigkeit wichtige Anliegen. 18
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Barmenia Mitarbeiterversorgungen Seit Jahrzehnten bieten wir mittelständischen Kunden und ihren Beschäftigten überregional und branchenübergreifend hochwertige Lösungen der betrieblichen und privaten Vorsorge an. Das Portfolio umfasst das gesamte Vorsorgespektrum und geht weit über die reine Risikoübernahme hinaus Arbeitgebe rfinanzierte b. AV Entgeltumwandlu ng Einkommensabsicherung (bei Berufsunfähigkeit) Betriebliche Krankenversicherung Der Bereich Mitarbeiterversorgungen: Als vollumfänglicher Dienstleister bieten wir Ihnen unternehmensindividuelle Lösungen. Wir begleiten Sie von der Analyse bis zur Umsetzung ganzheitlich und professionell. www. barmeniafirmenloesungen. de 19
Betriebliche Vorsorgekonzepte für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens Persönliche Beratung vor Ort #Machen. Wir. Ge rn Vorname Name Funktion Bereich Mobil: +49 E-Mail: @barmenia. de www. barmeniafirmenloesungen. de 20
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Gerne lernen wir Sie und Ihr Unternehmen persönlich kennen und erhalten Sie ein auf Ihre Mitarbeiter zugeschnittenes Gesamtkonzept unter Berücksichtigung Ihrer Wünsche und Ziele sowie …lassen Sie uns hierzu etwaiger, bereits bestehender ein gemeinsames Vorgehen Versorgungen… abstimmen! 21
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