Bankarstvo 14 ANALIZA USPENOSTI POSLOVANJA Merenje uspenosti poslovanja

Bankarstvo 14

ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA

Merenje uspešnosti poslovanja: q ROE (Return on Equity) q Tržišna cena banke (tržišna kapitalizacija) q Ekspertska ocena (procena faktora uspeha)

KLJUČNI POKAZATELJI PRINOSA q ROE - Prinos na akcionarski kapital (Return on equ q ROA – Prinos na aktivu (Return on assets) q Kamatna marža q Nekamatna (proviziona) marža q Operativni profit q EPS – Prihod po akciji (Earning per share)

Tržišna kapitalizacija Definicija: procena vrednosti i broja običnih akcija preduzeća, = x 5

OPCIONI ODNOS IZMEĐU PRINOSA I RIZIKA Aktiva / akcionarski kapital 0, 5 1, 0 1, 5 2, 0 5: 1 2, 5 5, 0 7, 5 10, 0 10 : 1 5, 0 10, 0 15, 0 20, 0 15 : 1 7, 5 15, 0 22, 5 30, 0 20 : 1 10, 0 20, 0 30, 0 40, 0 ROA > 0, 5% – nisko 0, 5 - 1% - prosek 1 – 2% - dobro < 2% - visoko ROE / ROA (%) ROE Do 20% OK > 20% upozorenje 7

Primer 1 Izračunajte pokazatelje ako banka poseduje: akcionarski kapital u inosu od 40. 000 KM raspoređenih u 100 akcija i zaposlenih 200 radnika i rizičnu aktivu u iznosu od 295. 000 KM, Elementi Bilansa uspeha i Bilansa stanja A Prihodi od kamata 16. 000 Operativni prihodi 6. 000 Depoziti 290. 000 Primljeni kratak krediti 20. 000 Primljeni dugoročni krediti 40. 000 Nekamatni rashodi 5. 000 Ukupno rashodi ? Ukupno prihodi 22. 000 Neraspoređena dobit 10. 000 Akcionarski kapital 40. 000 Rezerve kapitala 20. 000 Ukupna Pasiva 420. 000 Gotov novac 5. 000 Računi u bankama 100. 000 Dati krediti 295. 000 Dobit pre oprezivanja ? Porez (10%) ? Neto dobit (profit) ? Plasmani u HOV 10. 000 Rezerve za potenc gubitke -10. 000 Poslovni prostor 20. 000 Rashodi od kamata 6. 000 Ukupna Aktiva ?

1) D Bilans uspeha (u 000 KM) P 2) Aktiva Bilans stanja (u 000 KM) 3) ROA = 4) Kamatna marža = 5) Ukupan kapital = 6) Nekamatna marža = 7) ROE = 8) EPS = 9) P/E 10) CAR = Pasiva