Bank Umum Berdasarkan Syariah Otoritas Jasa Keuangan 8
Bank Umum Berdasarkan Syariah
Otoritas Jasa Keuangan 8 Memahami tentang bank Bank Umum dengan prinsip syariah, dasar Berdasarkan hukum, dewan pengawas, Prinsip Syariah komisaris, direksi dan kegiatan yang dijalankan oleh perbankan syariah. Dasar Hukum 2 x sks x Pengertian Prinsip Syariah 50 menit Perbedaan Bank Konvensionl dan Bank Syariah Kegiatan Usaha Bank Syariah
Dasar Hukum Bank Syariah didasarkan pada konsep Islam, yaitu kerja sama dalam skema bagi hasil, baik untung maupun rugi. Sejarah awal mula kegiatan Bank Syariah yang pertama sekali dilakukan adalah di Pakistan dan Malaysia sekitar tahun 1940 -an. Kemudian di Mesir pada tahun 1963 berdiri Islamic Rural Bank (masih berskala kecil)
Lanjutan Tahun 1975 di Uni Emirat Arab, ditandai dengan berdirinya Dubai Islamic Bank. Tahun 1977 di Kuwait berdiri Kuwait Finance House yang beroperasi tanpa bunga. Tahun 1978 di Mesir berdiri bank syariah yang diberi nama Faisal Islamic Bank Tahun 1983 di Malaysia berdiri Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) dan 1999 lahir pula Bank Bumi Putera Mualamah.
Perbedaan utama antara kedua jenis bank adalah penentuan harga, baik harga jual maupun harga beli. Dalam bank konvensional penentuan harga selalu didasarkan pada bunga. Bank syariah penentuan harga didasarkan oleh bagi hasil.
Produk Bank Syariah Al-Wadi’ah (simpanan) Pembiayaan dengan bagi hasil Bai’al-Murabahah Bai’as-Salam Bai’ Al-Istihna Al-Ijarah (leasing) Al-Wakalah (amanat) Al-Kafalah (garansi) Al-Hawalah Ar-Rahn
Al-Wadi’ah merupakan titipan atau simpanan pada bank Syariah Prinsip Al-Wadi’ah merupakan titipan murni dari satu pihak ke pihak lain, baik perorangan maupun badan hukum. Penerima simpanan disebut dengan yad al-amanah yang artinya tangan amanah. Bank boleh melakukan kegiatan ekonomi dengan dana yang ada dengan persetujuan dari pihak si pemilik uang. Dengan demikian prinsip yad al-amanah menjadi yad adh-amanah (tangan penanggung)
lanjutan Nisbah antar bank (shahihul maal) dengan deposan (mudharib) berupa bonus wadiah sebesar 30%, nisbah 40 : 60 untuk simpanan tabungan, dan nisbah 45 : 55 untuk simpanan deposito.
Contoh Rekening Giro Wadiah Tn. Seron Sidik memiliki rekening giro wadiah di Bank Syariah Pangkal Pinang dengan saldo rata 2 pada bulan Mei 2013 adalah Rp 1. 000, -. Bonus yang diberikan Bank Syariah Pangkal Pinang kepada nasabah adalah 30% dengan saldo rata 2 minimal Rp 500. 000, -. Diasumsikan total dana giro wadiah di Bank Syariah PP adalah Rp 1. 000, -. Pendapatan Bank Syariah PP dari penggunaan giro wadiah adalah Rp 100. 00, -.
Pertanyaan : Berapa bonus yang diterima oleh Tn. Seron Sidik bulan Mei 2013? Jawab : Bonus yang diterima =Rp 1. 000 x Rp 100. 000 x 30% Rp 1. 000 =Rp 30. 000, - (blm potong pajak)
Pembiayaan dengan bagi hasil Penyaluran dana dalam bank syariah dikenal dengan istilah pembiayaan. Jika dalam konvensional dikenal dengan kredit maka dalam Bank Syariah tidak ada istilah bunga melainkan menerapkan sistem bagi hasil
lanjutan Prinsip bagi hasil dalam bank Syariah yang diterapkan dalam pembiayaan dapat dilakukan dalam empat akad utama, yaitu : 1. Al-musyarakah 2. Al-mudharabah 3. Al-muza’arah 4. Al-musaqah
lanjutan Al-Musyarakah = akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk melakukan usaha tertentu. Al-mudharabah = akad kerjasama antara dua pihak, dimana pihak pertama menyediakan seluruh modal dan pihak lain menjadi pengelola.
lanjutan Al-Muza’arah = kerjasama pengelola pertanian antara pemilik lahan dengan penggarap. Al-Musaqah = bagian dari Al-Muza’arah, yaitu penggarap hanya bertanggung jawab atas penyiraman dan pemeliharan dengan menggunakan dana dan peralatan mereka sendiri.
Bai’al-Murabahah Merupakan kegiatan jual beli harga pokok dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu memberitahukan harga pokok yang ia beli ditambah keuntungan yang diinginkan.
Bai’as-SAlam Pembelian barang yang diserahkan kemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan dimuka Prinsip yang harus dianut adalah harus diketahui terlebih dahulu jenis, kualitas dan jumlah barang dan hokum awal pembayaran harus dalam bentuk uang.
Bai’ Al-Istihna Bentuk khusus dari akad Bai’ as-Salam, sehingga ketentuannya mengikuti ketentuan dan aturan Bai’ as-Salam. Bai’ al-Istihna adalah kontrak penjualan antara pembeli dengan produsen (pembuat barang)
Al-Ijarah (leasing) Merupakan akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri
Al-Wakalah (amanat) Penyerahan atau pendelegasian atau pemberian mandate dari satu pihak kepada pihak lain. Mandat ini harus dilakukan sesuai dengan yang telah disepakati oleh si pemberi mandate.
Al-Kafalah (garansi) Jaminan yang diberikan penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dapat pula diartikan sebagai pengalihan tanggung jawab dari satu pihak kepada pihak lain. Dalam dunia perbankan dapat dilakukan dalam hal pembiayaan dengan jaminan seseorang.
Al-Hawalah Pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya Dengan kata lain pemindahan beban utang dari satu pihak kepada pihak lain. Dalam dunia perbankan dikenal dengan kegiatan anjak piutang atau factoring
Ar-Rahn Kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Kegiatan ini dilakukan seperti jaminan utang atau gadai.
Penilaian Kesehatan Bank Syariah Penilaian ini berdasarkan peraturan BI (PBI) No 9/1/PBI/2007 tentang system penilaian tingkat kesehatan Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah yang berlaku mulai 24 januari 2007.
lanjutan Bank 1. 2. 3. 4. 5. 6. Umum Syariah wajib melakukan penilaian tingkat kesehatan bank secara triwulan, yang meliputi factor : Permodalan (capital) Kualitas asset (asset quality) Rentabilitas (earning) Likuiditas (liquidity) Sensitivitas terhadap resiko pasar (sensitivity to market risk) Manajemen (management)
- Slides: 24