BANCA NAIONAL A ROM NIEI 1 Practica metodologic

BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 1

Practica metodologică BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 2

(1) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante Există diverse definiţii ale acestui termen “Atunci când plata ratei şi dobânzii unui credit este restantă de 90 de zile sau mai mult, creditul este considerat a fi neperformant”. (Dicţionar de Termeni Bancari –Thomas Fitch) ØCriteriul celor 90 de zile reprezintă practica cea mai des întâlnită în diferite ţări pentru determinarea împrumuturilor neperformante BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 3

(2) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante FMI “Pentru o mai bună comparabilitate a datelor, Ghidul recomandă ca împrumuturile (şi alte active) să fie clasificate ca neperformante (NPL) atunci când ratele de plată reprezentând principal şi dobândă înregistrează restanţe de trei luni (90 de zile) sau mai mult. În plus, împrumuturile neperformante vor include acele credite cu un serviciu al datoriei mai mic de 90 de zile, dar care, sub legislaţia naţională, sunt recunoscute ca neperformante – în sensul că există motive pentru a clasifica un împrumut ca neperformant chiar fără să înregistreze restanţe de peste 90 de zile ca, de exemplu, situaţia falimentului. ”(FMI, Indicatorii de Stabilitate Financiară: Ghid de compilare). Ø Conceptul de NPL din Ghid nu corespunde în mod necesar activelor depreciate considerate sub IAS 39 BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 4

(3) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante EBA a stabilit recent o definiţie a expunerii neperformante care să asigure comparabilitate între ţările din UE • NPE (non performing exposure) este orice expunere restantă mai mult de 90 zile sau care este improbabil de plătit de către debitor (unlikely to pay) fără executarea colateralului, indiferent de existenţa unor sume restante sau de numărul de zile de restanţă; • Definiţia se va aplica tuturor instrumentelor de datorie din bilanţ, precum şi expunerii din afara bilanţului (angajamente de creditare date, garanţii financiare date şi alte angajamente date); • Regulă: când un debitor înregistrează expuneri bilanţiere restante mai vechi de 90 zile a căror valoare brută reprezintă 20% din valoarea contabilă brută a tuturor expunerilor din bilanţ => toate expunerile bilanţiere şi extrabilanţiere ale acestui debitor vor fi considerate ca neperformante; • Raportarea expunerii neperformante se va realiza pe baza unor machete distincte (FIN 18 si 19), suplimentare cadrului FINREP => intrare în vigoare septembrie 2014 BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 5

Particularităţi metodologice – ţările CEE Forumul CEE* – rezultatele unui chestionar derulat în octombrie 2013 pe tema definirii expunerii neperformante *informaţiile disponibile fac referire la Bulgaria, Cehia, Croaţia, Lituania, Polonia, Slovacia, Slovenia) O mare parte a respondenţilor (5 din 7) utilizează criteriul “ 90 zile restanţă” Există cazuri (5 din 7) în care se aplică praguri de materialitate reprezentând, de cele mai multe ori, o sumă fixă din credit în funcţie de care se determină nivelul creditelor neperformante BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 6

Se aplică criteriul ''90 zile" în definirea expunerii neperformante? Dacă nu, atunci ce alt criteriu (şi pentru ce tip de expunere) se aplică Se aplică un anume prag de materialitate pentru anumite tipuri de credite în definirea expunerii neperformante? Dacă da, este aceasta a) o sumă fixă sau b) o sumă aferentă unui debitor sau expunere sau c) altă situaţie (care? ) Bulgaria DA NU Cehia DA Polonia DA DA a) sumă fixă Slovacia Croaţia Lituania Slovenia DA Da - cu excepţia expunerilor pentru care garanţia depăşeşte valoarea expunerii, deşi debitorul are întârzieri la plată de peste 90 de zile. Nu Nu Pentru expunerile acoperite cu garanţii eligibile, instituţia va lua în calcul valoarea acelor garanţii. Daca se iniţiază procedurile judiciare pentru recuperarea datoriilor, expunerea va fi considerată performantă. Din motive de raportare: 1) expuneri cu întârzieri la plată de peste 60 de zile; 2) toate creditele depreciate Creanţele neperformante sunt, de asemenea, creanţele faţă de debitorii încadraţi în categoriile de performanţă financiară D sau E (atunci când există o probabilitate mare de apariţie a pierderii unei părţi din activ sau nu mai există aşteptări de rambursare a sumelor). NU Da. Pragul este definit pentru datoriile cu întârziere la plata (ca punct de plecare pentru numărarea zilelor de întârziere). b) suma este aferentă unui debitor. Numărul de zile de întârziere la plată se calculează din prima zi în care suma tuturor datoriilor restante ale clientului depășeşte 50. 000 de euro sau 2% din expunerea înregistrată faţă de acesta dar nu e mai mica de 200 de euro. DA a) sume fixe (sume diferite în funcţie de a) sumă fixă tipul clientului -retail sau corporate) DA a) sumă fixă Da - O excepţie de la restructurarea Consideraţi expunerea aferentă creditelor restructurate forţat ca şi credite neperformante? DA DA Recunoaşteţi mai multe tipuri de expuneri restructurate forţat? NU NU expunerilor: 1) restructurarea expunerii este o parte a procesului de Da, dar aceasta nu restructurare de ansamblu al operațiunilor debitorului sau a poziției înseamnă că băncile sunt obligate să le financiare, 2) se aşteaptă ca debitorul să îşi achite obligațiile faţă de instituția de raporteze (a se vedea credit având la baza procesul de răspunsul la întrebarea restructurare, în cadrul scadenţelor din 2 de mai sus) contract și 3) se aşteaptă ca poziţia financiară a debitorului să se bazeze pe fluxuri de numerar reale. NU NU BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI Parţial NU 7

Particularităţi metodologice – România Lipsa comparabilităţii internaţionale între metodologiile de evaluare a neperformanţei din creditare Rata creditelor neperformante rezultate potrivit formulei curente de calcul: 21. 56% la 30. 09. 2013 Modificarea formulei % Numărător Numitor Excluderea din creditele neperformante a părţii provizionate (expunere brută - provizioane specifice creditelor neperformante calculate potrivit RAS) Total portofoliu (expunere brută -provizioane RAS totale) 3, 48 Excluderea din creditele neperformante a părţii provizionate (expunere brută - provizioane specifice creditelor neperformante calculate potrivit IFRS) Total portofoliu (expunere brută -provizioane IFRS totale) 9, 33 BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 8

Administrarea riscului de credit – pierdere aşteptată/pierdere neaşteptată EL = expected losses UL = unexpected losses BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 9

Ø În activitatea de creditare există două tipuri de pierderi în funcţie de frecvenţa cu care acestea pot apărea: § Pierderi aşteptate în mod curent în cursul normal al afacerii (expected losses) care trebuie acoperite de PROVIZIOANE § Pierderi neaşteptate cu frecvenţă mică de apariţie dar cu impact considerabil (unexpected losses) care trebuie să se reflecte în CERINŢELE DE CAPITAL (implicit în nivelul solvabilităţii) Ø Nivelul provizioanelor depinde de managementul calităţii portofoliului de credite şi reflectă viziunea băncii în ceea ce priveşte dimensiunea riscului Ø Atunci când se materializează riscul, dacă provizioanele au nivel adecvat, acesta nu ar trebui sa afecteze nivelul capitalului în sensul erodării acestuia BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 10

Ø După 2008, atât rata creditelor neperformante cât şi gradul de acoperire cu provizioane a crescut, însă cu menţinerea unei poziţii bune de capital § în mod normal creşterea provizioanelor trebuie să se producă în perioadele de creştere economică (masuri ex ante) şi să fie utilizate în perioadă de criză Ø În România creşterea ratei creditelor neperformante nu a afectat nivelul solvabilităţii, pe fondul unei politici prudente de provizionare şi un management adecvat al capitalului BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 11

Evoluţia creditelor neperformante în corelaţie cu alţi indicatori de evaluare a activităţii bancare BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 12

Evoluţia componentelor bilanţiere - activ (valoare netă) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 13

Evoluţia componentelor bilanţiere - pasiv (1) (valoare netă din bilanţul contabil) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 14

Evoluţia componentelor bilanţiere – pasiv (2) (valoare brută din bilanţul monetar) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 15

Indicatori privind activitatea bancară BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 16

Structura creditelor acordate clientelei nebancare şi dobânzile aferente (expunere brută*) *expunere brută = expunerea băncii faţă de un debitor, din care nu a fost scăzută valoarea garanţiilor BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 17

Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (1) (provizioane RAS) Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2” BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 18

Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (2) (provizioane RAS) Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2” BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 19

Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (1) (provizioane IFRS) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 20

Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (2) (provizioane IFRS) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 21

Rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2 -a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 22

Evoluţia ratei creditelor neperformante * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2 -a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 23

Indicatorul de solvabilitate, rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2 -a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 24

Rata creditelor neperformante pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor*) * Bănci mari – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mare de 5% Bănci mijlocii – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem între 1% şi 5% Bănci mici – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mic de 5% BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 25

Gradul de acoperire cu provizioane RAS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 26

Gradul de acoperire cu provizioane IFRS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor) BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 27

Rata creditelor neperformante ajustată în funcţie de gradul de acoperire cu provizioane septembrie 2013 BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 28

Vânzările de credite în sistemul bancar 2009 -2012 Tip credite Anul Credite garantate cu ipoteci imobiliare acordate persoanelor fizice Credite negarantate acordate persoanelor fizice Credite garantate cu ipoteci mobiliare si imobiliare acordate persoanelor juridice Suma (Lei) % recuperare Min. Mediu Max. 2009 1. 134. 081. 336 80, 00 2010 435. 936. 987 70, 00 74, 65 98, 00 2011 89. 604. 826 70, 00 75, 29 84, 43 2012 82. 763. 994 26, 02 45, 26 91, 35 2008 987. 365. 525 8, 83 20, 64 28, 00 2009 946. 982. 142 3, 15 8, 47 16, 00 2010 1. 848. 139. 809 2, 00 6, 04 10, 00 2011 2. 072. 355. 960 3, 1 8, 90 12, 00 2012 953. 470. 252 6, 27 9, 33 18, 00 2008 44. 601. 400 6, 76 78, 78 92, 13 2009 1. 205. 248. 900 5, 25 42, 74 93, 00 2010 1. 187. 645. 613 5, 14 52, 70 99, 43 2011 598. 372. 267 46, 85 72, 68 99, 25 2012 9. 120. 781 7, 62 43, 20 97, 29 BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 29

Creditarea companiilor nefinanciare şi a populaţiei Sinteza opiniilor băncilor referitoare la evoluţia ofertei şi a cererii de credite, noiembrie 2013 Ofertă Segment creditare Cerere T 4/2013 T 3/2013 (aşteptări) Populaţie Imobiliare Consum Companii, total BANCA NAŢIONALĂ A ROM NIEI 30