Balans is motor van de strategie van de

Balans is motor van de strategie van de bank Monique Jansen-Deurman

Wat is een bank?

Banking in soorten en maten • Commercial banking • Investment banking • Retail banking • Wholesalebanking • Private banking • Merchantbanking • Systeembanken (SIFI)

Basismodel ACTIVA Kredieten en overige activa PASSIVA Funding Waardering op basis van mixed attribute model. Kostprijs en fair value worden naast elkaar gebruikt

Bankbalans • Activa betreft de aanwending van de middelen. Geeft weer wat men met de middelen heeft gedaan. • Passiva betreft de verkrijging van middelen. Geeft weer hoe men aan de middelen is gekomen.

Toevertrouwde middelen • Geld dat klanten van de banken op betaal-en spaarrekeningen hebben staan + repo’s. • Klanten hebben een vordering op de bank. • Schuldbewijzen: obligaties en andere verhandelbare rentedragende schuldbewijzen zoals CP uitgegeven door bedrijf, grote coupures < 270 dagen jaar, CD’s (verhandelbare deposito’s < 1 jaar) • Voorzieningen zijn geen onderdeel van het eigen vermogen, heeft betrekking op toekomstige verplichtingen.

Kapitaal van de bank Opvallend veel minder dan een normaal bedrijf. Eigen vermogen bestaat uit kapitaal en reserves. Kapitaal= aandelenkapitaal Reserves=algemene reserve, agioreserve, reserve koersverschillen en de herwaarderingsreserve.

Standaard balans van een bank; wat valt je op? + Mate van liquiditeit -

De bankbalans verschilt van de “gewone balans” • Volgorde Activa • Volgorde Passiva • Vaste activa relatief klein • Relatieve omvang Eigen vermogen

Beoordeling liquiditeit en rentabiliteit bank • Berekening basic surplus (gewogen aanwezige liquiditeiten vergelijken met gewogen vereiste liquiditeiten) • Basel III • Net stable funding ratio • Liquidity coverage ratio • Financial soundness indicators (FSI’s) • Liquid asset ratio • Liquid to short term debt ratio • Andere ratio’s: • Loans to deposits • Loans to core deposits • Net loans lo asset ratio

Kapitaal in soorten en maten • Verschillende kwaliteiten kapitaal • BIS-kapitaal=aansprakelijk vermogen=tier 1 + tier 2 • Tier 1 kapitaal: op dit kapitaal rusten geen verplichtingen tot aflossing, rente of dividendbetaling. • Bestaat uit: • Core tier 1: aandelenkapitaal + ingehouden winsten + overige gepubliceerde reserves. • Niet core tier 1: bepaalde hybride vermogensinstrumenten zoals ledencertificaten. • Minstens 50% van Tier 1 capital moet uit core tier 1 capital bestaan.

Praktijk: rapportage belangrijke kengetallen • https: //www. snsbanknv. nl/nieuws/2015/8/27/sns-bank-rapporteertover-eerste-halfjaar-2015 -nettowinst-exclusief-incidentele-postenvan-197 -miljoen