Audity finannch prostedk spolufinancovanch z fond EU Evropsk

Audity finančních prostředků spolufinancovaných z fondů EU Evropská unie Evropský fond pro regionální rozvoj Investice do vaší budoucnosti

Orgány zapojené do kontrol a auditů operačních programů Primární dohled • • Kontroly Ministerstva financí Ministerstva pro místní rozvoj řídícího orgánu Platebního a certifikačního orgánu

Orgány zapojené do kontrol a auditů operačních programů Sekundární dohled • • • Audity Audity Evropského účetního dvora Evropské Komise Nejvyššího kontrolního úřadu Auditního orgánu Pověřeného auditního subjektu

Audity u příjemce dotace • Vzorek operací • Procesní pravidla • Prověřované doklady • Nejčastější zjištění

Audity u příjemce dotace • Základní informace o příjemci • Podklady k ŽOP (originály účetních dokladů, faktury, bankovní výpisy, stavební deníky, výkazy výměr, výkazy práce, pracovní smlouvy, …) • Výstupy z provedených služeb (projektová dokumentace, studie, …) • Podklady k publicitě (propagační materiály, billboardy, …)

Audity u příjemce dotace • Podklady z účetnictví (samostatná účetní evidence, odvod DPH, pohyby na účtech, evidence majetku, …) • Dokumentace k VZ (předpokládaná hodnota, jmenování komise, oznámení na ISVZ, zadávací dokumentace, zápisy, dotazy a odpovědi, zápis z posouzení a hodnocení nabídek, stížnosti, odvolání, podepsaná smlouva)

Audity u příjemce dotace • Slevy poskytnuté dodavatelem • Smluvní pokuty a penále • Peněžní a nepeněžní plnění (hodnota recyklovaného materiálu, …) • Doklady k nemovitostem (stavební povolení, výpisy z katastru, znalecké ocenění, …)

Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihovýchod Kounicova 13, 602 00 Brno www. jihovychod. cz Děkuji za pozornost Ing. Hana Kleinová PAS RRJV