AUDITORIAS INTERNAS www mprconsulting net OBJETIVOS l l

AUDITORIAS INTERNAS www. mprconsulting. net

OBJETIVOS l l l Desarrollar habilidades de auditores para la desarrollo entrevistas y preparación de documentos de auditoria Desarrollar actividades y documentos para la planeación, ejecución, verificación y control de auditorias internas Conocer y manejar el proceso de calificación de auditores internos de calidad. www. mprconsulting. net

Conceptos y definiciones relativos a AUDITORIAS www. mprconsulting. net

Conceptos y definiciones relativos a AUDITORIAS Auditoria Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la l extensión en que se cumplen los criterios de auditoria. www. mprconsulting. net

AUDITORIAS INTERNAS Programa de auditoria Conjunto de una o mas de auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. Criterios de Auditoria Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia. www. mprconsulting. net

AUDITORIAS INTERNAS EVIDENCIA REGISTRO, DECLARACIONES DE HECHOS O CUALQUIER INFORMACION QUE SON PERTINENTES PARA LOS CRITERIOS DE AUDITORIA Y QUE SON VERIFICABLES. l www. mprconsulting. net

HALLAZGOS DE AUDITORIAS Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria. l www. mprconsulting. net

DECLARACION HALLAZGO NO CONFORMIDAD El no cumplimiento de un requisito especifico, No conformidad mayor. es la ausencia o la no aplicación de un elemento del sistema de calidad en toda la empresa. Suma de no conformidades menores = mayor No conformidad menor Es el incumplimiento puntual de parte de un elemento del sistema de calidad l www. mprconsulting. net

TRIANGULO DE AUDITORIA LA REALIDAD -------Procesos Evidencias ------LO QUE SE HACE CRITERIOS --------Manual de Calidad Procedimientos Instrucciones Especificaciones Normas INTERNAS --------LO QUE SE PLANEA HACER www. mprconsulting. net OBJETIVO ____ Satisfacción del cliente Selección de un PROVEEDOR ISO 9001 Mejoramiento ----------LO QUE SE DEBE HACER

REQUISITOS DE AUDITORIAS www. mprconsulting. net

Justificación de Auditorias internas ü ü ü Establecer si se cumplieron los objetivos de los procesos Detectar oportunidades de mejora Asegurar la implementación efectiva de los procesos de la organización Verificar la capacidad de los proceso para el logro de los objetivos de calidad Evaluar las fortalezas y debilidades del SGC www. mprconsulting. net

PROPOSITO Herramienta confiable APOYAR CONTROLES DE GESTION APOYAR POLITICAS CONCLUSIONES PERTINENTES SUFICIENTES FORMA DE ACTUAR PARA MEJORAR www. mprconsulting. net DESEMPEÑO

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA AUDITORES • CONDUCTA ETICA • CUIDADO PROFESIONAL • PRESENTACION CONFIABLE PROCESO DE AUDITORIA • ETICA • EVIDENCIA www. mprconsulting. net

CONDUCTA ETICA l El Fundamento de la Profesionalidad l La confianza, integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para auditar. El Auditor se encuentra sujeto a estrictos códigos de ética. www. mprconsulting. net

PRESENTACION ECUANIME l l “ La obligación de informar con veracidad y exactitud” Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria reflejan con veracidad y exactitud las actividades de la auditoria. Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoria y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. www. mprconsulting. net

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL “La aplicación de diligencia y juicio al auditar” Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditoria. Un factor importante es tener la competencia necesaria. www. mprconsulting. net

INDEPENDENCIA “ La base para la imparcialidad de la auditoria y la objetividad de las conclusiones de la auditoria” Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y están libres de sesgo y conflicto de intereses. www. mprconsulting. net

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA “El método racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fiables y reproducibles en un proceso de auditoria sistemático” los hallazgos y conclusiones de la auditoria estarán basados solo en la evidencia de la auditoria www. mprconsulting. net

PROCESO DE AUDITORIA: PLANEACION DE AUDITORIA www. mprconsulting. net

GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA Autoridad para programar Establecer el PROGRAMA: 1. Objetivos/ Extensión 2. Procedimientos 3. Recursos 4. Responsabilidades Mejora del Programa Monitoreo y Revisión del Programa 1. 2. 3. 4. 5. Implementar el PROGRAMA: Calendarizar las Auditorias Evaluar Auditores Seleccionar equipo de Auditoria Dirigir Actividades de auditoria Mantener Registros www. mprconsulting. net

Etapas de la auditoria Planeación Ejecución Actividades posteriores Seguimiento www. mprconsulting. net

OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA l BASADO EN: l l l l Prioridades de la Gerencia Intenciones Comerciales Requisitos del sistema de gestión Requisitos Regulatorios, contractuales y legales aplicables a productos, sus riesgos y peligros. Necesidad de Evaluación de proveedores. Riesgos del Negocio Otras Partes interesadas. www. mprconsulting. net

OBJETIVOS DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA Siempre debe determinarse cual es el objetivo de la auditoria. Ejemplo: Verificar la conformidad con los requisitos contractuales del cliente XYZ Obtener y mantener la confianza en la capacidad del proveedor XXX. Contribuir a la mejora continua de los sistemas de gestión. Verificar el cumplimiento de los requisitos de las normas NTC 23 -42, ASTM 234 www. mprconsulting. net

Planeación la auditoria l l l l l Objetivos y Alcance Personas responsables Documentos de Referencia o criterios Equipos Auditor Fecha y lugar donde se realizara Procesos a auditar Tiempo duración de cada auditoria Programa de reuniones Requisitos de confidencialidad www. mprconsulting. net

VIABILIDAD DE LA AUDITORIA l Consideraciones a realizar: Información suficiente y apropiada para planificar la auditoria Tiempo y Recursos Adecuados Cooperación del Auditado www. mprconsulting. net

SELECCIÓN EQUIPO AUDITOR l CONSIDERACIONES l l La competencia global del equipo necesaria para conseguir los objetivos de auditoria Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales según sea aplicable. Capacidad de miembros del equipo para interactuar eficazmente con el auditado. Idioma y comprensión de características sociales y culturares del auditado. www. mprconsulting. net

COMPETENCIA GLOBAL l l Identificación de conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la auditoria. Si no es posible cubrir las competencias se debe incluir a un Experto Técnico. www. mprconsulting. net

REVISION DOCUMENTAL l l l Familiarizar a los auditores con los procesos a ser auditados. Trazar un plan de auditoria Desarrollar una lista de verificación www. mprconsulting. net

LIDER DEL EQUIPO AUDITOR Establecerlo en cada auditoria Canal de comunicación de los auditados Tiene la máxima autoridad entre los miembros de la auditoria. www. mprconsulting. net

REQUISITOS DE AUDITORIA INTERNA 8. 2. 2 ISO 9001 Selección Criterio y Método OBJETIVIDAD IMPARCIALIDAD EL SGC es • Conforme Plan a disposiciones Actividad por auditar Registrar • Estado Eficaz resultados de Auditorias Importancia Otras Auditorías Acciones correctivas Aplicación y eficacia de acciones correctivas Registro www. mprconsulting. net

LISTAS DE VERIFICACION www. mprconsulting. net

LISTAS DE VERIFICACION l VENTAJAS l l l Ayuda a la Preparación Indica la duración de la auditoria Controla la profundidad y ritmo de la auditoria Ayuda a asegurar que todos los puntos planeados son cubiertos Medio para registrar las respuestas de auditados. www. mprconsulting. net

LISTA DE VERIFICACION l l Puede limitar la iniciativa y análisis Areas importantes pueden ser omitidas www. mprconsulting. net

AUDITORIA proceso PHVA Identificar los procesos Ajustar Agenda Auditoria Verificar Procesos Auditados (reuniones Auditores) Ejecutar auditoria siguiendo el ciclo www. mprconsulting. net phva Identificar las interrelacione s de procesos Planear actividades siguiendo PHVA

ASPECTOS POR VERIFICAR Disponibilid ad documental y de registros Adecuación de la documentación que describe la operación de los procesos Aplicación de las acciones correctivas y preventivas Indicador es de control de procesos www. mprconsulting. net

ASPECTOS POR VERIFICAR Suficiencia del personal competente Identificación y comunicación de los requisitos del cliente interno Satisfacción del cliente interno y mejoramiento continuo Seguimiento del desempeño del proceso y control de no conformidades www. mprconsulting. net

ASPECTOS POR VERIFICAR Identificación de los objetivos del proceso Despliegue de directrices y objetivos Evidencia de planificación del proceso www. mprconsulting. net Suficiencia de los recursos y ambiente de trabajo

TAREAS l l Realización plan de Auditoria EMPRESA 2009 Solicitar Documentación vs Criterios Elaboración de listas de verificación (chequeo) de cada proceso a auditar x equipo auditor. Evaluar calidad listas de verificación www. mprconsulting. net

PARTE REALIZACION www. mprconsulting. net

OBJETIVOS l l l Desarrollar habilidades de auditores para la desarrollo entrevistas y preparación de documentos de auditoria Desarrollar actividades y documentos para la planeación, ejecución, verificación y control de auditorias internas Conocer y manejar el proceso de calificación de auditores internos de calidad. www. mprconsulting. net

TECNICAS DE AUDITORIA Son las herramientas de las que se dispone el auditor para obtener la evidencia objetiva necesaria. Entre las técnicas utilizadas se encuentran: INDAGACION OBSERVACIONES EXPLORACION RASTREO www. mprconsulting. net

ESTRATEGIA PARA AUDITORIA CUBRIR TODOS LOS REQUISITOS Y ALCANCE EL RATÓN” www. mprconsulting. net profundidad “QUESO Y

Iceberg de no conformidades www. mprconsulting. net

Ventajas preguntas abiertas? l l l Iniciar con preguntas abiertas de exploración No se limita al interrogado… Evita agresiones, preguntas sugestivas. Muestran deficiencias Son percibidas como oportunidad y amenaza Aumenta experiencia del auditor www. mprconsulting. net

Comportamiento del auditor (entrevistas) Escucha activa. Resumir y reforzar la presentación y argumentos del auditado. Ej: “ Si he comprendido que… “Ud. Piensa que… “Ud. Opina que. . “Ud. Dice que “De acuerdo con lo que entiendo…. l www. mprconsulting. net

ESCUCHA ACTIVA VENTAJAS Evitar malos entendidos Registrar lo esencial Mejora el clima de auditoria l PROTOCOLO Y CIERRE Realizar conclusiones www. mprconsulting. net

Como evitar agresiones l l l Evitar situaciones criticas en la conversación. Dejar que el otro termine de hablar No emitir juicios Evitar expresiones (. . pero se sabe que actualmente…. ) Evitar formulaciones cómo “tu”, “ud” (ud deberia, tu has perdido la oportunidad de. . ). en vez decir. . ”yo te recomiendo…” www. mprconsulting. net

Retroalimentación l l l No se debe elogiar exageradamente Criticar o elogiar el hecho- gestión, los procesos, no la persona Critica de manera colaboradora—(“ como se puede evitar , como se puede mejorar…. ”) www. mprconsulting. net

TALLERES ENTREVISTAS EN AUDITORIA www. mprconsulting. net