ASIENTOS MANUALES POLTICAS Hoja de registro Receso Salidas

ASIENTOS MANUALES

POLÍTICAS • Hoja de registro • Receso • Salidas del aula • Uso de celulares

POLÍTICAS

Asientos Manuales 5

Agenda TEMARIO DE CAPACITACIÓN: q Acceso al Sistema SINAFIP. q Asientos manuales. q Contabilizar documentos directos. q Contabilizar documentos modelo con compensación.

Acceso al Sistema SINAFIP 7

Acceso al Sistema SINAFIP 8

Acceso al Sistema SINAFIP 9

GESTION FINANCIERA Considerado como uno de los módulos más importantes de todo el sistema SINAFIP, su objetivo fundamental es la gestión de todos los procesos contables y financieros de una organización. Esta diseñado para realizar una revisión de la información financiera en tiempo real. Permite la preparación de los Estados Financieros. 10

GESTION FINANCIERA En esta sesión se instruirá a los usuarios en los procesos de: 1. Contabilizar documentos Asiento Manual (ASM) directo. 2. Contabilizar documentos Asiento Manual (ASM) con modelo. 3. Contabilizar documentos Asiento Manual (ASM) con modelo con compensación. 4. Solicitud de Anticipo financiero. 5. Tramitación. 5. 1 Expediente documento contable (ASM). 5. 2 Solicitud de Anticipo financiero. 6. Visualización de documento contable (ASM). 7. Modificación de documento contable (ASM). 8. Anular documento contable (ASM).

AJUSTES ECONÓMICOS Normativa de Contabilidad Gubernamental “Ajustes económicos. - Los ajustes originados en depreciaciones, corrección monetaria, consumo de inventarios, deterioro, revalorización, acumulación de costos u otros de igual naturaleza, que impliquen traspasos, regulaciones o actualizaciones de cuentas de Activo, Pasivo o Patrimonio, se registrarán directamente en las cuentas que correspondan, los ajustes no tendrán afectación presupuestaria, ni se efectuarán en cuentas de Activos Operacionales, ni de Deuda Flotante”. 12

CORRECCIÓN DE ERRORES Normativa de Contabilidad Gubernamental “Corrección de errores. - La rectificación de errores contables, se realizará utilizando el proceso de reversión, que invalida total o parcialmente los flujos de las cuentas aplicadas, a partir de la fecha de registro de la corrección. Se identificará con similar tipo de movimiento al de la transacción original, con valores precedidos del signo menos, por montos totales o parciales respecto de la operación que se corrige”. 13

ASIENTOS MANUALES (ASM) Documentos contables término que hace referencia a cada uno de los asientos contables que crea SINAFIP como resultado de los procesos empresariales registrados en FI u otros módulos que impactan en la contabilidad de una empresa. 14

ASIENTOS MANUALES (ASM) Los documentos contables en SINAFIP se dividen en dos partes: Cabecera Los datos más importantes de la cabecera son: - la fecha contabilización - La fecha de documento - la sociedad - la clase de documento - la moneda Posiciones Los datos más importantes de la posición son: - la clave de contabilización es la que determina si es debe o haber - la cuenta de mayor - el importe - los datos adicionales 15

ASIENTOS MANUALES (ASM) Los documentos contables se generan en el sistema de contabilidad financiera de las siguientes formas: Automáticamente desde los módulos de: MM, AM, TR, HR, PR 01 Directamente mediante la realización de Asientos Manuales 02 Automáticamente mediante la ejecución de interoperabilidad con módulos externos 03 16

GESTIÓN DE PARTIDAS ABIERTAS En aquellas cuentas que se definan con gestión de partidas abiertas se identificarán las partidas correspondientes como abiertas o compensadas. El saldo de una cuenta con gestión de partidas abiertas se derivan siempre del saldo de la suma de todas las partidas abiertas. Debe gestionarse una cuenta con gestión de partidas abiertas cuando para un registro contable deba contabilizarse el registro de contrapartida para la misma cuenta. 17

COMPENSACIÓN La operación en la que se relaciona un movimiento al debe con un movimiento al haber de una cuenta se denomina compensación. La compensación se produce si una posición de contrapartida puede relacionarse con partidas abiertas cuya suma suponga idéntico importe, en definitiva el saldo de las partidas contabilizadas debe ser cero. 18

ANULACIÓN DE UN DOCUMENTO La anulación (reversión) de un documento contable no realiza su borrado, es decir, el sistema registra automáticamente un contra - asiento idéntico al que se anula y relaciona a los 2 asientos contables, uno como anulación del otro, para impedir cualquier operación posterior con los mismos. 19

MOTIVOS DE ANULACIÓN 03 • En caso que se utilice la opción 03 – El periodo contable debe coincidir con el periodo contable del documento que pretende anularse. 04 • En caso se que utilice la opción 04 - El periodo contable debe estar dentro del mismo ejercicio fiscal del documento que pretende anularse. 20

FLUJOGRAMA DOCUMENTOS DIRECTOS 21

1. CREAR DOCUMENTOS DIRECTOS Se deben llenar los datos de la cabecera del documento 22

1. CREAR DOCUMENTOS DIRECTOS Se deben llenar los datos de posición CLAVE DE CONTABILIZACIÓN CUENTA DE MAYOR 23

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 1. CONTABILIZAR DOCUMENTO DIRECTO • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 24

FLUJOGRAMA CREAR DOCUMENTOS MODELO 25

2. CREAR DOCUMENTOS MODELO El modelo se toma de un catálogo predefinido Catálogo de asientos manuales 26

CATÁLOGO DE ASIENTOS MANUALES Requiere de parametrización previa Este proceso esta centralizado por el Ente Rector 27

2. CREAR DOCUMENTOS MODELO Se deberá llenar los campos habilitados para completar el asiento manual 28

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 2. CONTABILIZAR DOCUMENTO MODELO • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 29

FLUJOGRAMA CONTABILIZAR DOCUMENTOS MODELO CON COMPENSACIÓN 30

3. CREAR DOCUMENTOS MODELO CON COMPENSACIÓN Existe un código específico para ejecutar documentos con compensación y la clase de documento que aplica es ZV 31

3. CREAR DOCUMENTOS MODELO CON COMPENSACIÓN Es importante llenar el campo Referencia y el campo Documento de compensación 32

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 3. CONTABILIZAR DOCUMENTO MODELO CON COMPENSACIÓN • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 33

4. CREAR SOLICITUD DE ANTICIPO FINANCIERO Indicador de CME de acuerdo a la clase de documento que se utilice 34

CATÁLOGO CUENTA DE MAYOR ESPECIAL (CME) 35

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 4. CREAR SOLICITUD DE ANTICIPO FINANCIERO • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 36

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM A TOMAR EN CUENTA: • • Los expedientes de asientos manuales se crean como un documento preliminar. Los expedientes de solicitudes de anticipo nacen contabilizados. Estos expedientes se puede aprobar, rechazar o modificar. El sistema permite pre visualizar el asiento contable de los asientos manuales antes de su tramitación.

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM Transacción: /IG 4 S/TR_004 -> Bandeja de tramitación.

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM Transacción: /IG 4 S/TR_004 -> Bandeja de tramitación.

FORMULARIO DE COMPROBANTE CONTABLE PRELIMINAR 40

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 1 ENVIAR A APROBACIÓN 41

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 2 RECHAZO EXPEDIENTE Se deberá indicar el motivo de rechazo e indicar alguna observación de forma obligatoria 42

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITACIÓN: 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 2 MODIFICAR EXPEDIENTE Se habilitan los campos que son susceptibles a modificación 43

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITACIÓN: 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 3 APROBAR Y CONTABILIZAR 44

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 4 APROBAR Y CONTABILIZAR Al aprobar, el sistema valida con la matriz de movimiento s permitidos 45

MATRIZ DE MOVIMIENTOS PERMITIDOS Si el movimiento no se encuentra en la matriz el sistema emitirá un mensaje de error 46

EXPEDIENTE ASIENTOS MANUALES 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 1 Modelo: ASM 5. 1. 4 APROBAR Y CONTABILIZAR 5. 1. 5 RECHAZAR EXPEDIENTE Se deberá indicar el motivo de rechazo e indicar alguna observación de forma obligatoria 47

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 5. 1 TRAMITAR EXPEDIENTE DE ASIENTOS MANUALES • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 48

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC Transacción: /IG 4 S/TR_004 -> Bandeja de tramitación.

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 1 ENVIAR A APROBACIÓN 50

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 2 MODIFICAR EXPEDIENTE 51

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 3 RECHAZAR Se deberá indicar el motivo de rechazo e indicar alguna observación de forma obligatoria 52

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 4 APROBAR Al aprobar el expediente, se modifica el bloqueo de pago y autoriza que se realice el pago tesorería 53

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 5 RECHAZAR EXPEDIENTE Se deberá indicar el motivo de rechazo e indicar alguna observación de forma obligatoria 54

EXPEDIENTE SOLICITUD DE ANTICIPO 5. TRAMITAR EXPEDIENTE 5. 2 Modelo: EJEC 5. 2. 6 DEVOLVER EXPEDIENTE 55

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 5. 2. TRAMITAR EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE ANTICIPO • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 30 minutos para la realización del ejercicio. 56

6. VISUALIZAR DOCUMENTO CONTABLE CONSULTA DE EXPEDIENTE 57

6. VISUALIZAR DOCUMENTO PRELIMINAR Para visualizar documentos preliminares se utiliza la transacción FBV 3 Estos campos son obligatorios para visualizar un documento preliminar 58

6. VISUALIZAR DOCUMENTO FINANCIERO DOCUMENTOS Para visualizar documento preliminares se utiliza la transacción FB 03 Estos campos son obligatorios para visualizar un documento preliminar 59

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 6. VISUALIZAR DOCUMENTOS CONTABLES • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 15 minutos para la realización del ejercicio. 60

7. MODIFICAR EXPEDIENTE Para modificar el expediente se utiliza la transacción /IG 4 S/TR_002 Se debe conocer el código del expediente que se va a modificar 61

7. MODIFICAR DOCUMENTO PRELIMINAR MODIFICAR DOCUMENTO Para visualizar documento preliminares se utiliza la transacción FBV 2 Estos campos son obligatorios para modificar un documento preliminar 62

7. MODIFICAR DOCUMENTO PRELIMINAR Ciertos campos son modificables 63

7. MODIFICAR DOCUMENTO FINANCIERO MODIFICAR DOCUMENTO Para visualizar documento financiero se utiliza la transacción FB 02 Estos campos son obligatorios para modificar un documento financiero 64

7. MODIFICAR DOCUMENTO FINANCIERO Ciertos campos son modificables 65

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 8. MODIFICAR DOCUMENTOS CONTABLES • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 15 minutos para la realización del ejercicio. 66

8. ANULAR DOCUMENTO FINANCIERO Para anular un documento financiero ingresar a la transacción: FB 08 - Anular documento financiero 67

GESTION FINANCIERA REALIZACIÓN DE EJERCICIO PRÁCTICO 8. ANULAR DOCUMENTOS CONTABLES • • Escuche con atención las instrucciones. Lea detenidamente el ejercicio indicado antes de iniciar la ejecución en el sistema. Utilice el material suministrado. Ejecute las actividades en silencio y con la ayuda de su compañero de equipo. Ante cualquier duda consulte con el instructor. Tome nota de todo lo que se le indica, será necesario para próximos ejercicios. Cuenta con hasta 15 minutos para la realización del ejercicio. 68

PREGUNTAS

EVALUACIÓN FINAL ÉXITO!!!

Gracias