Aplicao Custos da Tributao Captulo 8 Custos da
Aplicação: Custos da Tributação Capítulo 8
Custos da Tributação Como os impostos afetam o bem-estar econômico dos participantes do mercado?
Custos da Tributação Não importa se o imposto sobre um bem é cobrado dos compradores ou dos vendedores…o preço pago pelos compradores aumenta e o preço recebido pelos vendedores cai.
Efeitos de um Imposto. . . Preço Oferta Preço pago pelos compradores Tamanho do imposto Preço sem imposto Preço recebido pelos vendedores Demanda 0 Quantidade sem com imposto Quantidade
Efeitos de um Imposto u. O imposto coloca uma cunha entre o preço que os compradores pagam e o preço que os vendedores recebem. u Devido a essa cunha, a quantidade vendida cai abaixo do nível que seria vendido sem o imposto. u O tamanho do mercado deste bem encolhe.
Receita Tributária T = tamanho do imposto Q = quantidade vendida do bem T Q = receita tributária do governo
Receita Tributária. . . Preço Oferta Preço pago pelos compradores Tamanho do imposto (T) Receita Tributária (T x Q) Preço recebido pelos vendedores Quantidade vendida (Q) 0 Quantidade com imposto sem imposto Demanda Quantidade
Como o Imposto Afeta o Bem. Estar. . . O imposto reduz o excedente do consumidor em (B+C) e o excedente do produtor em (D+E) Preço pago pelos compradores Receita tributária = (B+D) A = PC B Preço sem = P 1 imposto Preço = PV recebido pelos vendedores 0 C Peso morto do imposto = (C+E) E D Oferta F Demanda Q 2 Q 1 Quantidade
Mudanças no Bem-estar depois do Imposto Com Imposto Sem Imposto Mudança Excedente do consumidor A+B+C A - (B + C) Excedente do produtor D+E+F F - (D + E) Receita Tributária ZERO B+D + (B + D) Excedente Total A+B+C+ D+E+F A+B+ D+F - (C + E) A área C+E indica a redução do excedente total. É denominada peso morto do imposto.
Como o Imposto afeta o Bem-estar A mudança no bem-estar total inclui: u A mudança no excedente do consumidor, u A mudança no excedente do produtor, u A mudança na receita tributária. u As perdas dos compradores e dos vendedores é maior que a receita obtida pelo governo. u A redução no excedente total é chamada de peso morto.
O peso morto dos impostos e os ganhos do comércio Os impostos provocam perdas (peso morto) porque impedem compradores e vendedores de obter uma parte dos ganhos do comércio.
O peso morto. . . Preço Ganhos do comércio perdidos PC Oferta Tamanho do imposto Preço= P 1 sem imposto PV Custo para os vendedores Valor para os compradores 0 Demanda Q 2 Q 1 Quantidade Redução na quantidade devida ao imposto
Determinantes do peso morto O que determina o tamanho do peso morto? A magnitude do peso morto depende de como a quantidade ofertada e a quantidade demandada respondem a variações no preço. E isso depende das elasticitidades-preço da oferta e da demanda.
Distorções do Imposto e Elasticidades. . . (a) Oferta Inelástica Price Oferta Quando a oferta é relativamente inelastica, o peso morto do imposto é pequeno. Tamanho do imposto Demanda 0 Quantidade
Distorções do Imposto e Elasticidades. . . (b) Oferta Elástica Preço Quando a oferta é relativamente elástica, O peso morto do imposto é grande. Oferta Tamanho do imposto Demanda 0 Quantidade
Distorções do Imposto e Elasticidades. . . (c) Demanda Inelástica Preço Oferta Tamanho do Imposto Quando a demanda é relativamente inelástica, o peso morto do imposto é pequeno Demanda 0 Quantidade
Distorções do Imposto e Elasticidades. . . Preço (d) Demanda Elástica Oferta Tamanho do imposto Demanda Quando a demanda é relativamente elástica, o peso morto do imposto é grande. 0 Quantidade
Determinantes do peso morto Quanto maiores as elasticidades da demanda e da oferta: u maior será o declínio na quantidade de equilíbrio e u maior o peso morto do imposto.
O Debate sobre o Peso Morto Alguns economistas argumentam que os impostos sobre o trabalho são altamente distorcivos e acreditam que a oferta de trabalho é mais elástica.
O Debate sobre o Peso Morto Alguns exemplos de trabalhadores que responderiam mais a incentivos: u Trabalhadores que podem variar o número de horas trabalhadas u Famílias com trabalhadores secundários u Pessoas idosas que podem decidir quando se aposentar u Trabalhadores na economia clandestina (atividades ilegais)
O Peso Morto dos Impostos e a Receita Tributária quando os Impostos Variam Quando a alíquota aumenta, o peso morto aumenta mais rapidamente que o tamanho do imposto.
O Peso Morto dos Impostos e a Receita Tributária. . . (a) Imposto pequeno Preço Oferta Peso Morto PC PV Receita tributária Demanda 0 Q 2 Q 1 Quantidade
O Peso Morto dos Impostos e a Receita Tributária. . . (b) Imposto médio Price Oferta Peso Morto PB Receita Tributária PS Demanda 0 Q 2 Q 1 Quantidade
O Peso Morto dos Impostos e a Receita Tributária. . . (c) Imposto grande Preço Oferta Receita Trivbutária PC Peso Morto Demanda PV 0 Q 2 Q 1 Quantidade
O Peso Morto dos Impostos e a Receita Tributária u Para impostos pequenos, a receita tributária é pequena. u À medida que o imposto aumenta, a receita tributária cresce. u Mas se o tamanho do imposto continua a crescer, a receita tributária cai impostos grandes reduzem o tamanho do mercado.
O Peso Morto e a Receita Tributária Variam com o Tamanho do Imposto (a) Peso Morto 0 Tamanho do Imposto
O Peso Morto e a Receita Tributária Variam com o Tamanho do Imposto (b) Receita Tributária (Curva de Laffer) Receita Tributária 0 Tamanho do Imposto
O Peso Morto e a Receita Tributária Variam com o Tamanho do Imposto u Conforme o tamanho do imposto aumenta, seu peso morto cresce rapidamente. u. A receita tributária inicialmente cresce com o tamanho do imposto, mas depois conforme o tamanho do imposto continua a crescer, o mercado encolhe tanto que a receita tributária começa a cair.
A Curva de Laffer e a Economia da Oferta (Supply-side Economics) u. A Curva de Laffer representa a relação entre as alíquotas do imposto e a receita tributária. u A Economia da Oferta (Supply-side Economics) designa a visão de Reagan e de Laffer, que propuseram um corte nos impostos para induzir mais pessoas a trabalhar e portanto criando um potencial aumento as receitas do governo.
Resumo u. O imposto sobre um bem reduz o bem-estar de compradores e de vendedores. u. A redução nos excedentes do consumidor e do produtor em geral é maior que a receita obtida pelo governo.
Resumo A redução no excedente total – a soma da redução no excedente do consumidor, no excedente do produtor e a receita tributária – é chamada de peso morto do imposto.
Resumo u. O peso morto dos impostos provoca perdas porque leva os compradores a consumir menos e os vendedores a produzir menos também. u Essa alteração no comportamento encolhe o tamanho do mercado para um ponto abaixo do nível que maximiza o excedente total.
Resumo uÀ medida que o imposto aumenta, distorce mais os incentivos e a perda causada pelo peso morto aumenta mais ainda. u. A receita tributária no início cresce com o tamanho do imposto. u. A partir de um ponto, porém, um aumento no imposto passa a reduzir a receita tributária porque reduz o tamanho do mercado.
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