ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO 2019 Medelln 1 de agosto

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO 2019 Medellín, 1 de agosto de 2018

PRESENTACION Como es costumbre, por esta época convocamos a todas las dependencias administrativas y académicas, con el propósito de dar a conocer los lineamientos para la construcción del presupuesto de la Universidad en la vigencia 2019.

CRONOGRAMA

CRONOGRAMA

Agenda Diagnóstico presupuestal 2010 -2018 1 4 2 Marco Financiero de Mediano Plazo 3 Lineamientos para el anteproyecto de presupuesto 2019 Plantillas Elaboración Anteproyecto y montaje Presupuesto 2019 en SAP

1. Diagnóstico presupuestal 2010 -2018

CONTEXTO Como insumo importante en la construcción del presupuesto para 2019, es necesario presentar, a nivel general, la situación financiera actual de la Universidad, con el propósito de que sirva como insumo en la elaboración de un presupuesto acorde a la realidad, teniendo en cuenta las necesidades misionales de cada una de las dependencias a las cuales ustedes representan.

Situación actual de la U

SITUACIÓN EN 2018. DISPONIBILIDAD EFECTIVA ENERO A JUNIO (EN MILLONES DE PESOS) La disponibilidad efectiva consolidada del periodo (sumatoria de los 5 fondos) es negativa en $42. 806 millones, los ingresos no han sido suficientes para cubrir los egresos. *Disponibilidad Efectiva: Resultado de todos los ingresos del semestre menos los pagos del semestre

De donde venimos

RESUMEN DISPONIBILIDAD EFECTIVA ACUMULADA A JUNIO 30 DE 2018 (EN MILLONES DE PESOS) *Disponibilidad Efectiva Acumulada: Sumatoria del Recurso del Balance mas la Disponibilidad del periodo **Recursos del Balance: Resultado efectivo acumulado a dic 31 (Superávit o Déficit)

Qué ha pasado. Desempeño histórico

COMPORTAMIENTO INGRESOS Y EGRESOS CONSOLIDADO (SIN RECURSOS DEL BALANCE) 2010 -2017 (EN MILLONES DE PESOS) INGRESOS En 2017: EGRESOS 1, 200, 000 1, 096, 183 1, 100, 000 1, 016, 445 1, 104, 783 1, 000 930, 345 900, 000 829, 046 787, 555 800, 000 710, 044 700, 000 651, 417 674, 777 793, 378 993, 754 910, 672 810, 941 768, 769 796, 777 695, 148 Tasa de Crecimiento Promedio de Egresos 600, 000 500, 000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 7. 8% Tasa de Crecimiento Promedio de Ingresos 7. 5%

COMPORTAMIENTO DISPONIBILIDAD EFECTIVA CONSOLIDADO 2010 -2017 (EN MILLONES DE PESOS) DISPONIBILIDAD EFECTIVA (SIN RB) DISPONIBILIDAD EFECTIVA ACUMULADA 250, 000 Menos Apalancamiento 205, 622 200, 000 155, 508 150, 000 167, 779 162, 536 146, 448 156, 867 131, 946 140, 545 100, 000 50, 000 42, 173 23, 360 - 14, 896 Iliquidez de Caja 8, 599 5, 823 - 22, 691 2010 - 50, 000 2011 2012 2013 2014 - 32, 270 2015 2016 2017 - 19, 674 *Disponibilidad Efectiva: Resultado de todos los ingresos del año menos los pagos del año

HISTORICO INGRESOS Y GASTOS ANUALES FONDO DE ADMINISTRACIÓN GENERAL 2010 - 2017 (EN MILLONES DE PESOS) Brecha INGRESOS EGRESOS -36, 299 -37, 997 426, 920 275, 336 275, 879 2010 291, 915 292, 067 2011 310, 215 310, 125 327, 818 314, 090 2012 2013 345, 880 338, 547 2014 372, 692 -12, 602 454, 487 441, 885 388, 923 336, 392 2015 2016 2017

DÉFICIT DEL FONDO DE AMINISTRACIÓN GENERAL 2010 -2017 (EN MILLONES DE PESOS) BRECHA EFECTIVA ACUMULADA 543 152 -90 2011 2012 -4, 808 -4, 656 -13, 727 2013 BRECHA EFECTIVA NO ACUMULADA -12, 602 -7, 334 2015 -36, 299 -4, 746 -18, 473 -21, 114 2016 2017 -37, 997 -62, 106 -100, 085 -112, 652

PRINCIPALES INGRESOS FONDO DE AMINISTRACIÓN GENERAL 2010 -2017 (EN MILLONES DE PESOS) APORTES ORDINARIOS ARTICULO 86 NACION APORTES ORDINARIOS ARTICULO 86 DEPARTAM SERVICIOS EDUCATIVOS PREGRADO Y POSGRADO 350, 000 320, 606 Tasa de Crecimiento Promedio de Ingresos últimos 3 años 285, 946 300, 000 257, 001 236, 867 250, 000 212, 003 265, 795 242, 142 7. 7% 213, 730 200, 000 5. 6% 150, 000 100, 000 50, 000 - 16% 21, 694 16, 011 2010 30, 709 22, 344 23, 015 21, 387 17, 632 20, 117 24, 780 23, 257 2012 2013 2014 2011 32, 255 22, 802 2015 33, 866 26, 592 2016 36, 158 35, 780 2017 Mientras los aportes de la Nación crecen anualmente al 7, 7%, los egresos del Fondo de Administración General lo hacen al 10%.

Algunas reflexiones • La situación es compleja por el lado del Fondo de Administración General que depende de los recursos del Estado (Ley 30 de 1992 art 86 y 87). • Comienza a preocupar la tendencia negativa del Fondo de Gestión de Apoyo a los Ejes Misionales, esto implica un análisis en detalle de la situación financiera de cada una de las dependencias. • Ante estas problemáticas, la sostenibilidad financiera de la Universidad esta en riesgo, de ahí el compromiso de todos por mejorar el panorama financiero de la Institución.

LINEAMIENTOS • Responsabilidad institucional por atender esta problemática y buscar alternativas para mejorar la posición financiera de la Universidad. • Necesidad de presupuestar en forma realista los ingresos y planear los gastos de manera racional e inteligente. • Base para la elaboración del presupuesto, la construcción de un Marco Financiero de Mediano Plazo -MFMP- • El Plan de Acción Institucional –PAI- considera dos indicadores importantes para la gestión adecuada del financiamiento: (i) La generación de recursos propios: 30% más en el trienio (ii) Limites al crecimiento del déficit por Fondos Generales

2. Marco Financiero de Mediano Plazo

¿Qué es el Marco Financiero de Mediano Plazo –MFMP-? Es un proceso estratégico de proyección de ingresos y gastos, priorizando en todo caso el gasto a través del cual las decisiones presupuestales son conducidas por prioridades de políticas y disciplinadas por una restricción de recursos de mediano plazo. El MFMP pretende ser un complemento e insumo fundamental para el PAI, se desarrolla como parte del proceso de programación presupuestal anual y se renueva cada año de acuerdo con el desarrollo de la economía y la revisión de las políticas de la Universidad. Un marco financiero realista se construye a partir del conocimiento de la situación financiera e institucional de la universidad.

¿Para qué sirve el MFMP? Garantizar la sostenibilidad de las finanzas, manteniendo el equilibrio entre los ingresos y gastos, basado en el cuidado constante del nivel de endeudamiento. Realizar una distribución adecuada de los recursos, permitiendo que se dé cumplimiento a las distintas metas del PAI y que tenga coherencia con sus objetivos. Visibilizar la situación real de las finanzas de la Universidad de modo que se pueda hacer una socialización clara y concreta con toda la comunidad académica de los retos y restricciones identificados.

Acciones y medidas: compromisos de las vicerrectorías y unidades académicas üDefinición de estrategias internas y externas para incrementar recaudos y planear los gastos. üFijación, seguimiento y cumplimiento de metas. üMejoramiento de la posición financiera de

Acciones y medidas: compromisos de las vicerrectorías y unidades académicas VICERRECTORÍAS Y UNIDADES ACADÉMICAS: TIEMPO DE EJECUCIÓN CUANTIFICACIÓN DE COMPROMISO (financiero, administrativo) ACCIONES Y MEDIDAS (Años) 1 2 CUMPLIMIENTO INDICADOR 3 4

3. Lineamientos para el anteproyecto de presupuesto 2019

EL PRESUPUESTO Es una herramienta de administración, planificación y control. Instrumento para cumplir el plan de Desarrollo y de Acción, por lo tanto, debe formularse, sancionarse y ejecutarse en forma tal que asegure el logro de los objetivos previstos.

Planificación Universalidad Equilibrio Especialidad PRINCIPIOS DEL SISTEMA PRESUPUESTAL (A. S. 350 DE 2007) Programación Integral Descentralización Anualidad Unidad de Caja

PRESUPUESTO FONDO ADMINISTRACIÓN GENERAL Ingresos: • Transferencias de La Nación y el Departamento de Antioquia, Ley 30 de 1992. • Ingresos por matriculas de pregrado • Aportes de otros programas de la Universidad. Es responsabilidad de la Sección de Presupuesto el de proyectar los ingresos de este fondo.

PRESUPUESTO FONDO ADMINISTRACIÓN GENERAL Egresos • Los Servicios Personales, Las Transferencias de Funcionamiento y las Transferencias Intrauniversitarias. Es responsabilidad de la Sección de Presupuesto.

PRESUPUESTO FONDO ADMINISTRACIÓN GENERAL • Gastos Generales: Será responsabilidad de las dependencias Académicas y Administrativas, presupuestar los gastos generales en el Fondo de Administración General. Considerando los recursos necesarios y razonables para poder cumplir con lo misional en lo académico y administrativo. Ejemplos Materiales y suministros, laboratorio, transportes, impresos, etc. Para la elaboración del presupuesto de este Fondo se dispone de una plantilla en Excel

PRESUPUESTO FONDO GESTION DE APOYO A LOS EJES MISIONALES Tener presente: ü La naturaleza del Centro Gestor y la razonabilidad de los rubros presupuestados. ü El presupuesto de cada Centro Gestor debe de ser equilibrado entre ingresos y egresos. ü Proyecciones de ingresos acorde con las posibilidades relativamente ciertas de obtención de rentas. ü Servicio de la deuda es competencia de la Tesorería de la Universidad.

PRESUPUESTO FONDO GESTION DE APOYO A LOS EJES MISIONALES Tener presente: ü La situación actual de cada centro gestor. ü Saneamiento. ü Vigencias Futuras. ü Las dependencias que manejen proyectos inscritos al BUPP hacer el presupuesto por proyecto, salvo los proyectos de Estampilla, IVA y CREE.

4. Plantillas Elaboración Anteproyecto y montaje Presupuesto 2019 en SAP

Revisión Versión Presupuesto SAP 2019

PLANTILLAS Plantillas en Excel independientes. La cual se encuentra dispuesta en el portal. Se accede a ella en la siguiente dirección:

PLANTILLAS

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FUNCIONARIOS POR DEPENDENCIA

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Gracias