ANLISIS DE PLAN FINANCIERO PERSONAL PROFESORA Nelva Luz

ANÀLISIS DE PLAN FINANCIERO PERSONAL PROFESORA: Nelva Luz Koo Panduro

PLAN FINANCIERO PERSONAL Estado de ingresos y egresos de Jan y Jon Smith para el año concluido el 31 -12 -2016 INGRESOS salarios 72, 725. 00 Intereses recibidos 195. 00 Dividendos recibidos 120. 00 (1) Ingreso total 73, 040. 00 EGRESOS • Pago de Hipoteca 16, 864. 00 • Pago de crédito automotriz 2, 520. 00 • Servicios 2, 470. 00 • Reparación y mantenimiento doméstico 1, 050. 00 • Alimentos 5, 825. 00 • Mantenimiento de automóvil 2, 265. 00 • Atención médica 1, 505. 00 • Ropa, calzados, accesorios 1, 700. 00 • Seguro de vida 1, 380. 00 • Impuestos 16, 430. 00 • Pagos de muebles y aparatos domésticos 1, 250. 00 • recreación y entretenimiento 4, 630. 00 • Pagos de colegiatura y libros de Jan 1, 400. 00 • Artículos de cuidados personales, otros 2, 415. 00 (2) Egresos totales 61, 704. 00 (3) Excedente (o superávit) de efectivo (1 -2) 11, 336. 00 • Jan y Jon Smith tienen poco más de 30 años, están casados, no tienen hijos y deben preparar un estado de sus ingresos y egresos personales, algo muy similar al estado de pérdidas y ganancias de una empresa. • A continuación se presenta una versión resumida de lo que obtuvieron.

EL BALANCE PERSONAL ES SIMILAR AL BALANCE DE UNA EMPRESA Balance de Jon y Jan Smith al 31 de diciembre del 2016 ACTIVO Efectivo disponible Cuenta de cheque Cta. de ahorro Fondo en mercado de dinero Total activo líquido Acciones y bonos Fondos de Ahorro Fondo de retiro Total inversiones Bienes y raíces Automóviles Mobiliario doméstico Joyas y obras de arte Total propiedades personales TOTAL ACTIVOS 90. 00 575. 00 760. 00 800. 00 2, 225. 00 2, 250. 00 1, 500. 00 2, 000. 00 5, 750. 00 120, 000. 00 14, 000. 00 3, 700. 00 1, 500. 00 139, 200. 00 147, 175. 00 PASIVO Saldo de tarjeta de crédito Facturas por servicios Facturas médicas Otros pasivos corrientes Total pasivo corriente Hipoteca inmobiliaria Crédito automotriz Préstamo educativo Préstamo personales Préstamo para mobiliario Total pasivo a largo plazo Total pasivo Valor neto(VN) Total pasivo y valor Neto 665. 00 120. 00 75. 00 45. 00 905. 00 92, 000. 00 4, 250. 00 3, 800. 00 4, 000. 00 800. 00 104, 850. 00 105, 755. 00 41, 420. 00 147, 175. 00

• Los Smith tienen activos de totales de S/. 147, 175. 00 soles y pasivos totales por 105, 755. 00. El valor neto personal (VN) es una “cifra de ajuste” La diferencia entre el total de activo y el total de pasivo- que en este caso de Jan y Jon es de S/. 41, 420. 00 soles • Como las empresas también las personas pueden usar razones financieras para analizar y vigilar su desempeño . Por lo general, las razones financieras personales se calculan utilizando el estado de pérdidas y ganancias y el balance general, correspondiente al periodo de interés. Para demostrar el cálculo de la razón de liquidez de Jan y Jon Smith para el año 2016

RAZÓN DE LIQUIDEZ • La razón de liquidez personal se calcula dividiendo el total de activos líquidos entre la deuda corriente total. El resultado es el porcentaje de las obligaciones de deudas anuales que una persona debe cumplir utilizando sus activos líquidos corrientes. El total de activos líquidos ascendía a S/. 2, 225. 00 el total de su deuda es de S/. 21, 539. 00 (total pasivo corriente de S/. 905. 00 + pagos hipotecarios de S/. 16, 864. 00 + pagos del crédito automotriz de S/. 2, 520. 00 + pagos de artículos electrodomésticos y mobiliario de S/. 1, 250. 00) Al sustituir estos valores en la fórmula de la razón de liquidez obtenemos: Razón de liquidez = Total de activos líquidos = 2, 225. 00 = 0. 103 ≡ 10. 3 % Total de deuda corriente 21, 539. 00 • Esta razón indica que los Smith sólo pueden cubrir más o menos 10 % de sus obligaciones de deuda de un año con sus activos líquidos corrientes.

• Es evidente que los Smith planean cubrir esas obligaciones de deuda a partir de sus ingresos, pero la razón de liquidez sugiere que sus fondos son insuficientes para lograrlo. Probablemente uno de sus objetivos debiera ser crear un fondo de activos líquidos más grande para cubrir sus gastos inesperados

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