Anlisis de la Evolucin del Ingreso y Gasto

Análisis de la Evolución del Ingreso y Gasto de los Municipios de Sonora Real Ejercido 2016 - 2017 Presupuestado 2018 - 2019 Secretaría de Hacienda Dirección de Planeación y Estadística Marzo de 2019

Subsecretaría de Egresos ÍNDICE Introducción Población por Municipio 2018 -2019 Población Finanzas Municipales Ejercicios 2016 – 2017, Presupuestos 2018 – 2019 Ingresos Recaudados Ingresos por Participaciones y Aportaciones Egresos Gasto de Inversión Gasto en Servicios Personales Gasto en Servicio de Deuda Pública

Subsecretaría de Egresos Introducción Este documento integra y analiza información de finanzas públicas municipales, utilizando como fuente los dictámenes de Cuenta Pública 2016 y 2017 de cada uno de los 72 municipios de la entidad, elaborados y publicados por el Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado y los Presupuestos de Ingresos y Egresos 2018 y 2019 publicados en el Boletín Oficial por cada uno de los municipios. En el se detalla el comportamiento financiero de los municipios de Sonora, haciendo énfasis en los principales conceptos de ingreso y gasto, además de comparar su comportamiento con la evolución de su población de acuerdo las proyecciones de CONAPO elaboradas en base al último censo realizado por INEGI en 2010 y del Conteo 2015. Adicionalmente, ofrece una visión de los esfuerzos que los municipios están realizando a través de sus presupuestos, para hacer más eficiente su aparato administrativo en la captación y aplicación de mayores recursos para satisfacer las demandas de la sociedad. Finalmente presenta el monto de deuda en la que han incurrido y la cantidad de recursos que se están destinando para hacer frente a su servicio.

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Población por Municipio 2018 - 2019

Subsecretaría de Egresos Población Para 2019, la población de Sonora de acuerdo a las proyecciones de CONAPO ascenderá a 3 millones 88 mil 524 habitantes y crece a una tasa promedio anual de 1. 2%. La población de los 5 municipios más poblados del Estado, es de 2 millones 37 mil 896 habitantes y concentran el 66% de la población y crecen a una tasa promedio anual del 1. 3%. De los 72 municipios, 45 tienen una población menor a 10 mil habitantes y 7 de ellos incluso menor a mil. Los municipios con mayor ritmo de crecimiento de su población son San Javier y San Miguel de Horcasitas que lo hace a una tasa de 1. 8% anual y por el contrario hay 8 municipios que sólo aumentan menos de 5 habitantes por año y sólo 1 que no aumenta; Bacanora. Fuente: Proyecciones de CONAPO en base al del Censo de Población y Vivienda 2010. 9

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Finanzas Municipales Ejercicios 2016 - 2017 Presupuestos 2018 - 2019

Subsecretaría de Egresos Ingresos Los ingresos de todos los municipios en 2017, ascendieron a 12, 061. 3 millones de pesos, 11. 4% más que los 10, 825. 6 millones obtenidos en 2016. Esta disminución se originó por la reducción en sus ingresos propios y los recibidos de parte de la federación y el estado fundamentalmente por convenios y aportaciones. Los 5 municipios más poblados, obtuvieron en 2016 el 59. 6% de los ingresos de todos los municipios, manteniendo todos un crecimiento en sus ingresos, promediando en su conjunto los 5 un crecimiento de 7. 8%. Por su parte, los 5 municipios menos poblados apenas obtuvieron el 0. 7% de los ingresos totales y de ellos Atil presentó un crecimiento de 141%. En general, de los 72 municipios 9 registraron una disminución en sus ingresos, destaca Naco que es el que en mayor medida lo hace, con una reducción de -21. 8%% originado principalmente por una disminución de casi 10 millones de pesos en sus Participaciones y Aportaciones. De los 63 que aumentaron sus ingresos, el municipio con el mayor incremento fue Atil, que recibió casi 15 millones más por concepto participaciones. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 13

Subsecretaría de Egresos Para 2019, los municipios proyectan obtener ingresos por un monto de 15, 609. 1 millones de pesos, los cuales representan un incremento de 7. 1% con respecto a los 14, 573. 2 millones presupuestados para 2018, esto como resultado de mejores expectativas en su recaudación y en las participaciones a recibir. Los 5 municipios con mayor población, esperan obtener el 64. 1% de los ingresos presupuestados por los 72 municipios, con ello, disminuye su participación dentro del total en -0. 9% ya que en 2018, esta proporción fue de 65. 0%. Por su parte, los 5 municipios menos poblados, acumulan apenas el 0. 45% del total de ingresos presupuestados para los municipios, con lo cual aumentaron apenas 0. 05% en relación a 2018. Cucurpe, es el municipio que mayor crecimiento proyecta para 2019, con un aumento de 168. 7%, esto debido al incremento estimado de participaciones de más del triple. Por otra parte, de los 12 municipios que estiman ver reducidos sus ingresos en 2019, Soyopa es el que mayor disminución proyecta con -38. 2%, originada por una reducción de más de 10 millones de pesos millones en sus participaciones. Fuente: Leyes de Ingresos Municipales 2017 y 2018, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 14

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Subsecretaría de Egresos Ingresos Recaudados Los ingresos recaudados por concepto de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y contribuciones especiales por mejora de todos los municipios, pasaron de 2, 721. 7 millones en 2016, a 3, 038. 5 millones de pesos para 2017, lo cual representó un incremento de 8. 6%, crecimiento que resultó 2. 8% menor al obtenido en los ingresos totales, esto como resultado de una reducción en los ingreso obtenidos por Contribuciones Especiales por Mejoras. Además, el monto total de recaudación pasó de representar el 26. 4% de los ingresos totales de 2016, al 25. 7% en 2017. De los 40 municipios que aumentaron su recaudación en 2017, destaca por su crecimiento, el que tuvo Oquitoa con un incremento de 2, 136%, debido al incremento obtenido en el rubro de Derechos. . En contraparte, 32 municipios registraron una caída en su recaudación, es Villa Pesqueira con una reducción del -57% el de mayor disminución, originada por una menor recaudación por concepto de impuestos. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 17

Subsecretaría de Egresos En lo que respecta a la recaudación por habitante, el promedio de todos los municipios en 2017 ascendió a 1, 009 pesos por persona, cifra 10. 2% mayor a los 916 pesos que se recaudaron en 2016. De los 72 municipios del Estado, sólo 11 están por encima del promedio, no obstante que de estos 2 tuvieron una disminución en relación al año anterior y los que presentaron incrementos fue resultado de los aportes a su recaudación de las empresas mineras instaladas en su región en casi todos ellos. Además, es importante destacar que el municipio con mayor recaudación por habitante es Oquitoa, no obstante Puerto Peñasco sigue manteniendo recaudación per cápita entre los más altos. Y de los 61 municipios por debajo del promedio de recaudación per cápita, tenemos que 39 de ellos, no recaudan ni 500 pesos por habitante, destacando entre estos, que 2 no alcanzan ni los 100 pesos por habitante. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 y del Conteo 2015 del INEGI. 18

Subsecretaría de Egresos Para 2019, los municipios proyectan recaudar en sus presupuestos 6, 687. 2 millones de pesos, cifra que representa un incremento del 2. 8% en relación a los 6, 506. 2 millones presupuestados en 2018, esto como resultado principalmente del aumento esperado en los ingresos por concepto de impuestos Es importante señalar, que 24 municipios proyectan recaudar menos de un millón de pesos y entre ellos Atil con apenas 25 mil pesos. Y que los 10 municipios con la mayor recaudación obtendrán el 93. 8% del total proyectado en el año. Asimismo, entre los 5 municipios que proyectan el mayor incremento de su recaudación, Aconchi, Sáric, Huásabas, Huépac y Ures sólo este último rebasa los 10 mil habitantes el resto no llega ni a 3 mil. Por otra parte, 32 municipios proyectan una reducción en su recaudación y el más afectado es Oquitoa con una caída del 94%. Fuente: Leyes de Ingresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 19

Subsecretaría de Egresos En relación a la recaudación proyectada por habitante, el promedio presupuestal que pretenden recaudar los municipios, aumentó de 2, 133 pesos por persona, que se estimó en 2018 a 2, 736 pesos para 2019. Cabe destacar, que los 5 municipios con el mayor promedio de recaudación, están proyectando seguir creciendo, están entre los más poblados del Estado y 2 de ellos se ubican en la frontera norte. Por otra parte, debemos señalar que 50 de los 72 municipios esperan obtener recaudaciones inferiores a los mil pesos y que 22 de ello no pretenden recaudar ni 500 pesos. Además, de los 5 municipios con las menores expectativas de recaudación per cápita en 2019, 3 de ellos las están reduciendo aún más en relación al 2018. Fuente: Elaborado con información de las Leyes de Ingresos Municipales 2017 y 2018, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y Proyecciones de Población del CONAPO en base al Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 20

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Subsecretaría de Egresos Ingresos por Participaciones y Aportaciones Las Participaciones y Aportaciones recibidas por todos los municipios en 2017, ascendieron a 8, 142. 3 millones de pesos, 13. 2% más que los 7, 192. 7 millones registrados en 2016. La proporción que representaban estos recursos de los ingresos totales percibidos por los Ayuntamientos, pasó de 66. 4% de 2016 al 67. 5% para 2017, lo que representa un incremento de más de un punto porcentual en la dependencia de los municipios de los recursos de la Federación y del Estado. De los 72 municipios, 7 registraron de 2016 a 2017 una reducción en sus participaciones, siendo Puerto Peñasco el que en mayor medida las tuvo al disminuir estos ingresos en -38. 6%. En contraparte de los 65 que recibieron mayores recursos, el municipio con mayor crecimiento fue Atil que registró un aumento de 144% al obtener más del 100% de los recursos por el Fondo para el Desarrollo Regional Sustentable de Estados y Municipios Mineros Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 25

Subsecretaría de Egresos Per cápitamente, por concepto de Participaciones y Aportaciones, los municipios recibieron en 2017, un promedio de 2, 703 pesos por habitante, cifra que representa un disminución del 11. 7% en relación a los 2, 420 pesos recibidos en 2016. Es importante señalar que los municipios recibieron en 2017, un promedio 2. 7 veces más recursos por habitante que los que se obtienen por recaudación de ellos. De los 5 municipios que más reciben participaciones por habitante, ninguno recauda ni mil pesos por persona. Por su parte, los 5 municipios que menos participaciones reciben, se encuentra ubicados entre los 10 más poblados del Estado. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 y del Conteo 2015 del INEGI. 26

Subsecretaría de Egresos En cuanto a las Participaciones y Aportaciones proyectadas a recibir para 2019, su monto total asciende a 8, 912. 9 millones de pesos, 10. 5% más que los 8, 066. 9 millones presupuestados en 2018. El presupuesto proyectado a recibir por todos los ayuntamientos de participaciones y aportaciones representa para 2019, el 57. 1% de los ingresos totales de los municipios, con ello supera la proporción que representaba en 2018 de 55. 3%, con lo cual incrementan su dependencia financiera. Es importante mencionar, que los 5 municipios más grandes concentran el 53% de los recursos entregados por la federación y el Estado a todos los municipios. Además, 4 de los 5 con el menor monto de participaciones están entre los que menos población tienen. Para 2018, 8 municipios proyectan ver reducidas sus participaciones. En contraparte, de los 64 municipios que estiman sus participaciones y aportaciones aumentarán para este año, Cucurpe es el de mayores expectativas con un crecimiento de 184. 8%, producto del Fideicomiso del Fondo Minero. Fuente: Leyes de Ingresos Municipales 2017 y 2018, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 27

Subsecretaría de Egresos Por su parte, las Participaciones y Aportaciones presupuestadas a recibir por habitante, se esperan que en 2019 promedien para todos los municipios un monto de 2, 886 pesos por persona, cifra que representa un incremento del 9. 1% en relación a los 2, 644 pesos presupuestados en 2017. Es importante señalar que los recursos Estatales y Federales que los municipios esperan recibir por habitante son 5. 5% mayores que los que se espera recaudar de ellos. Otro hecho relevante, es que entre los 10 municipios con mayores participaciones y aportaciones per cápita proyectadas para 2019, no figura ninguno de los 5 municipios con porcentajes superiores al 10% de su población en pobreza extrema. Por otra parte, regularmente los municipios con mayor población son los que reciben menores participaciones por habitante; sin embargo para 2019, General Plutarco Elías Calles se encuentran entre los 5 municipios con menores participaciones per cápita. Fuente: Elaborado con información de las Leyes de Ingresos Municipales 2017 y 2018, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y Proyecciones de Población del CONAPO en base al Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 28

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Subsecretaría de Egresos EGRESOS El gasto ejercido en 2017 por todos los municipios, ascendió a un monto de 12, 139. 4 millones de pesos, cantidad que representó un aumento del 9. 1% en relación a los 11, 124. 5 millones ejercidos en 2016, la cual fue originada principalmente por el aumento de 469. 7 millones en el pago del servicio de la deuda. Si comparamos el gasto de todos los ayuntamientos con su ingreso total 2017, que fue de 12, 061. 3 millones, se tiene un déficit de 78 millones de pesos. Los 5 municipios más poblados gastaron en 2017, el 59. 5% del gasto total aplicado por todos los municipios, promediando un incremento en su gasto de 4. 9% respecto a 2016; y los 5 municipios más pequeños apenas ejercieron el 0. 7% del gasto total, promediando una aumento del 52. 9%. Cucurpe, fue el municipio que mayor crecimiento tuvo en su gasto de 2016 a 2017, el cual aumentó 178. 6%, debido a un incremento de casi 30 millones de pesos de inversión en infraestructura. Cabe señalar, que 14 de los 72 redujeron su gasto durante ese periodo, siendo Empálme el que en mayor medida lo hizo. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 33

Subsecretaría de Egresos En relación al promedio de gasto por habitante de todos los municipios, este pasó de 3, 742 pesos en 2016 a 4, 031 pesos para 2017, lo cual representa un incremento del 7. 7%. Al comparar el promedio de gasto per cápita con el promedio de ingresos recaudados por habitante que fue de 1, 009 pesos, se observa que los ciudadanos son subsidiados con casi 4 veces lo que aportan a sus gobiernos locales. Cabe mencionar, que 18 de los 72 municipios tuvieron un gasto inferior al promedio global y que de los 5 municipios con mayor promedio de gasto per cápita 4 son de los menos poblados. Además, entre los municipios que ejercen menor gasto per cápita se encuentra San Miguel que está clasificado como uno de los de mayor índice de pobreza en el Estado. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 34

Subsecretaría de Egresos En lo que respecta a sus presupuestos de egresos para 2019, los municipios proyectan un gasto global por 12, 594. 7 millones de pesos, monto que representa un incremento del 10. 1% en relación a los 11, 443. 9 millones presupuestados en 2018. Al compararlo con el presupuesto total de ingresos de los municipios, el cual asciende a 15, 609. 1 millones, se observa un superávit de más de 3, 014. 4 millones de pesos, originado por las deficiencias en la presupuestación de sus entidades paraestatales de algunos municipios. El municipio que presupuesta un mayor crecimiento en su gasto para 2019, es Cucurpe que espera crecer 168. 7%, esto como resultado del aumento de más del doble en su proyección de gasto de inversión. Cabe destacar que en 2019, 11 de los 72 municipios proyectan una reducción en su gasto en relación a lo presupuestado en 2018. El municipio que prevé la mayor disminución es Soyopa. Por otra parte, tenemos que los 5 municipios más poblados proyectan ejercer el 59. 5% del presupuesto de todos ellos y los 5 menos poblados el 0. 4%. Fuente: Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 35

Subsecretaría de Egresos Por habitante, el presupuesto de gasto promedio de todos los municipios aumentó 8. 7% al pasar de 4, 078 pesos en 2018 a 3, 752 pesos para 2019. Con ello se esta proyectando gastar 1, 342 pesos más en 2019, de lo que esperan recaudar por habitante que es de 2, 736 pesos. Además, de los 12 municipios que proyectan reducir el gasto por habitante, Soyopa es el que en mayor medida lo prevé debido a una importante reducción en su gasto de inversión. Cucúrpe, es el municipio que mayor incremento en su gasto por habitante proyecta para 2019 y de los 5 municipios con mayor gasto por persona, 4 de ellos se encuentran entre los 10 con menor población. Cabe mencionar, que 20 de los 72 municipios están por debajo del promedio de gasto por habitante y por el contrario 5 de los que están por encima del promedio estiman gastar más de 5 veces este monto. Fuente: : Elaborado con información de los Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y del Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 36

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Subsecretaría de Egresos GASTO DE INVERSIÓN En 2017, el monto de recursos aplicados por todos los municipios para la realización de obra pública y en apoyo a inversiones productivas, sumó 2, 233. 1 millones de pesos, cifra que representó una crecimiento de 12. 3% en relación a los 1, 989. 0 millones de pesos ejercidos en 2016. El monto total de recursos destinados a la inversión pública de todos los municipios de el Estado pasó de representar el 17. 9 % en 2016 al 18. 4% para 2017. La inversión realizada por los 5 municipios más poblados, representa el 45. 1% del monto total aplicado en obra pública por todos ellos en 2017. De estos, Hermosillo fue el municipio con el mayor monto de inversión aplicado en 2017, que representó un incremento de 35% respecto a un año antes; y Atil, fue el que tuvo el incremento más alto del periodo al pasar de 2 a 16 millones de pesos. Por otra parte, de los 72 municipios 21 disminuyeron su gasto de inversión en relación al año anterior. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 41

Subsecretaría de Egresos El monto de recursos aplicados para llevar a cabo proyectos y obras de todos los municipios, promedió por habitante en 2017, un monto de 741 pesos por persona, cifra que representa un aumento del -10. 8% con respecto a los 669 pesos, aplicados en 2016. Cabe destacar, que 46 municipios aplicaron en la ejecución de obras más de mil pesos por habitante, siendo Atil, el que en mayor medida lo hizo con 27, 412 pesos. Por otra parte, 19 de los 72 municipios están por debajo del promedio de inversión por habitante. Otro hecho de gran notoriedad, es que de los 5 municipios que promedian la menor aplicación de recursos para inversión por habitante, 4 la están disminuyendo respecto al año anterior. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 42

Subsecretaría de Egresos Para 2019, el presupuesto dirigido a la realización de obra pública de todos los municipios, asciende a 1, 859. 8 millones de pesos y representan un incremento de 6. 9% en relación a los 1, 740. 1 millones presupuestados en 2018. Es importante mencionar, que el presupuesto de inversión de todos los municipios como proporción del gasto total presupuestado, disminuyó de 15. 2% que representaba en 2018 a 14. 8% para 2019. Los 5 municipios más poblados del Estado, invertirán en 2019, el 32. 2% del monto total programado por todos los municipios y los 5 menos poblados apenas reúnen el 0. 7%. De los 5 municipios con mayor inversión proyectada para 2019, Guaymas y Puerto Peñasco plantean una reducción en este rubro respecto al año pasado. Además, de los 72 municipios del Estado, 21 presupuestaron reducciones en su gasto de inversión para 2019. Fuente: Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 43

Subsecretaría de Egresos En relación a la inversión proyectada por habitante, los municipios promedian para 2019, 602 pesos por persona, monto que representa un aumento de 5. 6% en relación a los 570 pesos presupuestados en 2018. Comparado con el promedio de la recaudación per cápita proyectada por los municipios para 2019, la inversión por habitante representa menos una quinta parte de los 2, 736 pesos, que esperan recaudar en promedio los municipios por habitante. Es importante resaltar, que 24 de los 72 municipios están por debajo del promedio de inversión per-cápita y que dos de los más poblados se encuentran entre los 5 que menos proyectan invertir por habitante en 2019. Fuente: : Elaborado con información de los Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y del Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 44

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Subsecretaría de Egresos GASTO EN SERVICIOS PERSONALES En 2017, los Ayuntamientos ejercieron en el rubro de Servicios Personales la cantidad de 4, 417. 5 millones de pesos que representaron un incremento del 4. 1% en relación a los 4, 242. 7 millones erogados en 2016. El monto destinado a servicios personales representó en 2017, el 36. 4% del gasto total realizado por todos los municipios y casi el doble de la inversión devengada por todos los municipios. De los 72 municipios, 12 de ellos redujeron el monto destinado a servicios personales en relación al año anterior, siendo Arizpe, el que en mayor medida lo hizo. En contraparte, el municipio que tuvo el mayor incremento fue Pitiquito, que aumentó 37. 1% su nómina. Es importante resaltar que 9 municipios destinaron más del 50% del gasto total devengado al pago de Servicios Personales y que Trincheras fue el que mayor proporción destinó con 61% de su gasto. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 49

Subsecretaría de Egresos Por habitante, los municipios destinaron a Servicios Personales en 2017, un promedio de 1, 467 pesos por persona, monto que representó un aumento de 2. 8% respecto a los 1, 427 pesos gastados en 2016. Si se compara contra el gasto per cápita destinado a inversión, que fue para 2017 de 741 pesos por persona, el aplicado en servicios personales resulta 686 pesos menor; y en proporción al gasto total por habitante este representa el 36. 4%. Además, el promedio de gasto en Servicios Personales de 2017, fue 45. 4% superior a la recaudación promedio per cápita de ese año, que fue de 1, 009 pesos. 13 de los 72 municipios, aplican un gasto menor en Servicios Personales al promedio de gasto por habitante de todos los Ayuntamientos y la gran mayoría son los más poblados. Por otra parte, 30 municipios sobrepasan en más del doble al gasto promedio de todos los ayuntamientos, resaltando entre ellos San Felipe, Oquitoa y Onavas, que lo superan en más de 6 veces. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 50

Subsecretaría de Egresos Presupuestalmente, los municipios proyectan ejercer en 2019, un monto de 4, 814. 4 millones de pesos, los cuales representarían un incremento del 4. 7% en relación a los 4, 599. 6 millones presupuestados para 2018. Este monto de recursos proyectados a ejercer en Servicios Personales por todos los municipios en 2019, representa el 72. 0% de la recaudación esperada. Asimismo, como proporción del gasto total estimado, el gasto en servicios personales representa 38. 2% y comparado con el monto de recursos que se espera destinar a la inversión este es 2. 5 veces mayor. Por otra parte, 9 municipios proyectan reducir en 2019 sus gastos por este concepto, siendo Soyopa el que en mayor medida lo espera. En contraparte, del resto de municipios presupuestan incrementos, 25 lo hacen en más de 10%, siendo la San Felipe de Jesús el que en mayor medida lo hace con un aumento de 42. 6%. Fuente: Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 51

Subsecretaría de Egresos En lo que respecta al gasto presupuestado en Servicios Personales por habitante, el promedio de todos los municipios para 2019, es de 1, 559 pesos por persona, lo cual representaría un incremento del 3. 4% en relación a los 1, 508 pesos presupuestados en 2018. Comparado con la recaudación promedio esperada para 2019 de 2, 736 pesos por habitante, el gasto promedio en nómina de todos los municipios es 43% menor. En cuanto al promedio de inversión proyectada aplicar por habitante que asciende para ese año a 602 pesos la nómina presupuestada per cápita lo supera casi 2. 5 veces. El municipio que menos recursos por persona espera destinar en 2019 es San Miguel de Horcasitas con 942 pesos por habitante, mientras que Onavas es el que en mayor medida lo hace y el que más crece es San Felipe de Jesús que lo supera en más de 10 veces. Fuente: : Elaborado con información de los Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y del Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 52

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Subsecretaría de Egresos GASTO EN SERVICIO DE DEUDA PÚBLICA El gasto devengado en 2017, para el pago de intereses y amortización a capital hecho por todos los municipios, ascendió a 1, 259. 6 millones de pesos, 59. 5% más que los 789. 9 millones destinados en 2016. Este monto de recursos pasó de representar el 7. 1% del gasto total de todos los municipios en 2016 al 10. 4% en 2017. Es importante destacar que 12 municipios no destinaron recursos al servicios de deuda y que 2 de ellos fue porque acabaron con sus compromisos financieros un año antes. Por otra parte, de los 60 municipios que destinan recursos al servicio de su deuda 11 no hicieron pagos el año anterior por este concepto y 9 disminuyeron sus pagos en 2017. Fuente: Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado. 57

Subsecretaría de Egresos En relación al Servicio de Deuda por habitante, los municipios destinaron en 2017, un promedio de 418. 2 pesos por persona, cantidad que representó un incremento de 57. 4% con respecto a los 265. 7 pesos erogados en 2016. Este promedio de gasto per cápita para pago de deuda, representa el 10. 4% del promedio de gasto total por habitante de todos los municipios el cual asciende a 4, 031 pesos. El municipio que más recursos por habitante destinó al servicio de deuda por habitante fue Puerto Peñasco y el que en proporción más aumenta es Mazatán que pasó de destinar 3. 3 pesos por habitante a 226 pesos en 2017. Es importante resaltar, que de los 51 municipios que aplicaron recursos al servicio de deuda en 2017, 11 de ellos comenzaron con la aplicación de recursos a su servicio ese año y 2 que lo hicieron en 2016 ya no lo hacen en 2017. Fuente: Elaborado con información de los Informes de Resultados de Revisión de Cuentas Públicas Municipales, 2016 -2017, Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización del Estado, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 58

Subsecretaría de Egresos Para 2019, el presupuesto para servicio de su deuda de todos los municipios asciende a un monto de 1, 174. 6 millones de pesos, 25. 0% más que los 939. 5 millones programados en 2018. Comparado con el gasto total estimado gastar para 2019, el servicio de deuda representa el 9. 3%. Cabe destacar que de los 30 municipios que proyectan reducir el pago en su servicio, 4 lo hacen totalmente, es decir no programan recursos para 2019. Por el contrario, de los 42 municipios que presupuestan aumentar su servicio de deuda, 1 inicia con el pago por este concepto y 3 más permanecen prácticamente sin cambios en su monto. Además, es importante resaltar que 8 municipios proyectan destinar más del 10% de su gasto total al servicio de la deuda destacando entre estos Agua Prieta cuya proporción alcanza el 23. 7%. Fuente: Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2098, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado. 59

Subsecretaría de Egresos En cuanto a los recursos presupuestados por habitante para el servicio de deuda, el promedio de gasto de los municipios para este año es de 380. 3 pesos por persona, monto que representa un aumento de 23. 5% con respecto a los 308. 0 pesos programados en 2018. Si se compara contra el promedio de recaudación esperada 2, 736 pesos por persona, este gasto esperado representa el 13. 9%, resaltando que hay 6 municipios que estiman pagar más en Servicio de deuda de lo que recaudan por habitante, destacando Atil con 10 veces más. Es importante destacar que de los 32 municipios que proyectan para 2019 aplicar mayor monto per cápita para el pago del servicio de deuda y Etchojoa es el que en mayor medida lo hace. Además, debemos señalar que de los municipios con mayor población Nogales, es el que más recursos por habitante proyecta para su Servicio de Deuda con 864. 3 pesos y Hermosillo es el que menos con 5. 5 pesos por persona. Fuente: : Elaborado con información de los Presupuestos de Egresos Municipales 2018 y 2019, publicadas en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado y del Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 60

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Subsecretaría de Egresos DEUDA PÚBLICA El saldo de la deuda de todos los municipios, ascendió en 2018, a 4, 856. 8 millones de pesos, cifra que representa una reducción de -3. 6% en relación al saldo registrado al 31 de diciembre de 2017, que fue 5, 038. 7 millones. Cabe señalar, que 27 municipios no presentaron en 2018 deudas de largo plazo. Sin embargo, de los 45 mantuvieron en 2018 deudas a largo plazo y 44 la redujeron y sólo Cajeme la aumentó. Además, Cananea y Fronteras liquido sus deuda y ya no hubo nueva contratación en 2018. Otro echo de gran relevancia es, que los 5 municipios más endeudados concentran el 83. 7% de la deuda de todos los municipios, destacando la de Hermosillo que sus 2, 117 millones de adeudo representan el 44% de este total. Al cierre de 2018, la deuda de todos los municipios representaba el 40. 3% del total de ingresos obtenidos ese año. Fuente: Cuenta Pública del Estado 2017 y Cuarto Informe Trimestral del Estado 2018. 65

Subsecretaría de Egresos En relación al endeudamiento per cápita, los municipios promediaron en 2018 una deuda de 1, 592 pesos por persona, cantidad que representó una reducción del -4. 8% con respecto a los 1, 673 pesos que promediaban en 2017. Si se compara con el promedio de ingresos recaudados por persona, que para 2018, se estimaba fuera de 2, 133 pesos, el monto adeudado representa el 73% de los recursos aportado por cada habitante. El municipio que más recursos por habitante adeuda es Onavas, cuya relación es de 10, 988 pesos por persona y el que menos es Baviácora con 5 pesos por habitante. Es importante resaltar que de los 45 con adeudos, 13 están por encima del promedio per cápita. Fuente: Elaborado con información de la Cuenta Pública del Estado 2017 y del Cuarto Informe Trimestral del Estado 2018, Consejo Nacional de Población y del Censo de Población y Vivienda 2010 del INEGI. 66

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