Anlisis CostoBeneficio Objetivos Calcular los costos asociados al
Análisis Costo/Beneficio
Objetivos • Calcular los costos asociados al sistema • Calcular los beneficios asociados al sistema • Realizar una comparación • Determinar Factibilidad Económica
Costos Clasificación • De acuerdo a la relación con el sistema – Costos directos – Costos indirectos • De acuerdo a la perioricidad – Costos por única vez – Costos recurrentes
Beneficios Clasificación • De acuerdo a su materialización – Beneficios tangibles – Beneficios intangibles • De acuerdo a la perioricidad – Beneficios por única vez – Beneficios recurrentes
Costos del Sistema • • • Costos de Construcción Costos de Instalación Costos de Operación Costos de Mantenimiento Costos Extras Costo de no hacer nada
Costos de Construcción • Honorarios del Equipo de Desarrollo – Analistas, Diseñadores – Programadores – Usuarios – Consultores Externos • Herramientas – Lenguajes de Programación – Otros tipos de software – Tiempo de Computador
Costos de Construcción • Capacitación de Equipo de Desarrollo – Cursos – Bibliografía, Suscripciones – Entrenamiento cruzado • Lugar de Trabajo – Espacio de Oficina y equipamiento • Gastos Extras – Viáticos
Costos de Instalación • Capacitación de Usuarios – Cursos – Tiempo fuera del trabajo – Manual de Usuario • Puesta en marcha en paralelo – Duplicación temporal de uso de recusos • Conversión de la Base de Datos – Ingreso de la Información – Migración Automática
Costos de Instalación • Instalación Comercial – Hardware – Software – Acondicionamiento de las Instalaciones • Gastos de Aprobación Reglamentaria • Honorarios del Equipo de Desarrollo
Costos de Operación • Materiales – Insumos – Hardware (soporte, refacciones) – Software (soporte, alquiler) • Honorarios del Personal de Operaciones – Operadores, soporte técnico, etc.
Costos Extras • Costo del Dinero – Intereses de la Financiación – Intereses perdidos • Costo del Fracaso – Fallas del nuevo sistema – Corrección de las fallas
Beneficios del Sistema • Beneficios Tácticos • Beneficios Estratégicos
Beneficios Tácticos • Beneficios al Evitar Costos – Reducción de Personal – Eliminación de gastos innecesarios • Reducción de Costos Operativos – Gastos de papel y otros insumos – Espacio de oficina, mobiliario, etc. – Costos Telefónicos
Beneficios Tácticos • Procesamiento mas ágil de las transacciones de negocios – Poder manejar mas transacciones – Mejor flujo de efectivo • Eliminación o disminución de errores • Mejora de la productividad
Beneficios Estratégicos • Apoyar la Estrategia del Negocio – Diferenciacion: proporcionar un medio para brindar un producto o servicio diferenciado – Liderazgo en costos: proporcionar un medio para la reducción de los costos operativos y de producción • Crear ventajas competitivas
Beneficios Estratégicos • Identificar y atraer nuevos clientes • Mantener la fidelidad de clientes actuales • Ingresar a nuevos mercados • Proporcionar nuevos productos y servicios
Beneficios Estratégicos • Manejar información con la que no se contaba anteriormente • Difundir y compartir el conocimiento dentro de la organización • Motivación del personal
Análisis Costo/Beneficio Presentación de los Resultados
Ejemplo: Conectividad de oficinas Montevideo-Colonia Se han propuesto 4 Alternativas de Solución
Solución 1 – Costos por Unica Vez Cant Descripción 2 Router Cisco 1751 instalados y configurados en Montevideo y Juan Lacaze 6. 500 1 INFORMIX Dynamic Server 7. 31 Workgroup Edition, versión Linux para 10 usuarios - Montevideo y Juan Lacaze – instalado y con replicación configurada (de Informix Uruguay) con Linux incluido. 4. 000 2 IBM x. Series 200 Pentium III con 2 discos SCSI espejados (de Hard. Tech) 4. 500 2 Licencias de 5 usuarios cada una de versión Client/Server de Paulya de (BCN) 9. 000 Total 24. 000 Importe (U$S)
Solución 1 – Costos Recurrentes Cant Descripción 1 Dataexpress 64 Kbps interurbano (mas de 100 km) 300 1 Servicio de soporte técnico On. Site-8 100 Importe (U$S) Total 400
Solución 1 – Beneficios Recurrentes Descripción Importe (U$S) Ahorro telefónico de oficina de Montevideo 500 Ahorro telefónico de oficina de Juan Lacaze 700 Reducción de tiempo para consolidar la facturación 800 Posibilidad de facturar en el lugar 400 Total 2400
Comparativo de Costos Sol. Costos por Unica Vez Costos Recurrentes Mensuales 1 U$S 24. 000 U$S 400 2 U$S 19. 000 U$S 400 3 U$S 18. 500 U$S 200 4 U$S 15. 000 U$S 500
Comparativo de Beneficios Sol. Beneficios Recurrentes Mensuales 1 U$S 2400 2 U$S 2000 3 U$S 2000 4 U$S 1500
Comparativo Costos/Beneficios Sol. Costos por Unica Vez Costos Fijos Mensuales Beneficios Recurrentes Mensuales Beneficios Netos Mensuales Recupera ción de la Inversión 1 U$S 24. 000 U$S 400 U$S 2000 12 meses 2 U$S 19. 000 U$S 400 U$S 2000 U$S 1600 12 meses 3 U$S 18. 500 U$S 2000 U$S 1800 11 meses 4 U$S 15. 000 U$S 500 U$S 1000 15 meses
Flujo de Efectivo Beneficios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL 0 10. 000 50. 000 100. 000 160. 000 50. 000 30. 000 20. 000 110. 000 Efectivo Neto -50. 000 -20. 000 30. 000 90. 000 50. 000 Ganancias -50. 000 -70. 000 -40. 000 50. 000 Costos
Valor Presente Neto (VPN) Cuanto valdrán $1000 si sabe que los recibirá dentro de un año ? P = F / (1 + i)n F = Efectivo: $1000 i = Tasa de Interes: %15 n = Años: 1
Valor Presente Neto (VPN) P = 1000 / (1 + 0. 15)1 P = 869, 56 Dentro de 2 años: P = 1000 / (1 + 0. 15)2 P = 756, 14
VPN de los Beneficios (Tasa de Interes = 5%) Año 1 Beneficios Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL 0 10. 000 50. 000 100. 000 160. 000 50. 000 30. 000 20. 000 110. 000 Efectivo Neto -50. 000 -20. 000 30. 000 90. 000 50. 000 Ganancias -50. 000 -70. 000 -40. 000 50. 000 Costos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 0 10. 000 50. 000 100. 000 160. 000 VPN Beneficios 0 9. 070 43. 192 82. 270 134. 532
VPN de los Costos (Tasa de Interes = 5%) Año 1 Beneficios Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL 0 10. 000 50. 000 100. 000 160. 000 50. 000 30. 000 20. 000 110. 000 Efectivo Neto -50. 000 -20. 000 30. 000 90. 000 50. 000 Ganancias -50. 000 -70. 000 -40. 000 50. 000 Costos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Costos 50. 000 30. 000 20. 000 110. 000 VPN Costos 47. 619 27. 211 17. 277 8. 227 100. 334
Flujo de Efectivo con aplicación de VPN Beneficios Costos Ganancias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL 0 9. 070 43. 192 82. 270 134. 532 47. 619 27. 211 17. 277 8. 227 100. 334 -47. 619 -65. 760 -39. 845 34. 198
Tasa Interna de Rendimiento (TIR) Que tasa de interes se debe tener para retirar $160. 000 al final del 4 to año, con una inversión inicial de $110. 000? C 1/(1 + i) + C 2/(1 + i) 2 + Cn/(1 + i) n = B 1/(1 + i) + B 2/(1 + i) 2 + Bn/(1 + i)n C = Costo B = Beneficio i = Tasa de Interes n = Años
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