Analisi di Redditivit COPA SAP AG 1999 SAP

Analisi di Redditività CO-PA ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 1

Analisi profittabilità: Obiettivi Società analisi delle vendite. ricavi. sconti • costo del venduto • . . . fatturazione SD Mercato COPA ordini di vendita criteri di analisi • clienti, gruppo di clienti • prodotto, gruppo di prodotti • canale di distribuzione • . . . Obiettivo di CO-PA è quello di calcolare il profitto di segmenti della società ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 2

Caratteristiche & Indicatori: Integrazione SD R/3 Fattura cliente Prodotto Cliente FI Registrazione Co. Fornitori Divisione CO-PC Centri di Costo Ordini Processi Product Costing Quantità Ricavi Sconti Caratteristiche Sistemi esterni ã CO-OM SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 3 C. Var. Pr. C. Fis. Pr. C. Strutt. Indicatori

Configurabilità del sistema di controllo cosa pianificare / controllare ? caratteristiche (dimensioni) gruppo - holding - società - periodo divisione - business unit - settore canale - segmento - zona - agente gr. prodotti - prodotto - gr. clienti - cliente -. . . in libere combinazioni ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 4

Configurabilità del sistema di controllo con quale dettaglio informativo ? righe del conto economico quantità venduta - ricavi - spese vendita costi diretti - costi indiretti - varianze costi variabili - costi fissi -. . . --> margini ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 5

Dati Anagrafici Prodotto Cliente Caratteristiche Classe Famiglia Sottofamiglia Articolo Marchio Mercato Dati Anagrafici Nazione Gruppo Area Agente Dati anagrafici Prezzo Inventory Dati Anagrafici Org. di Vendita Divisione ã Company SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 6

Integrazione della pianificazione (1) LIS Pianificazione vendite e profittabilità CO-PA SOP PP Calcolo dei costi del prodotto St t CO-OM Centro di costo Processo di business CO-ABC ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 7 CO-PC

Integrazione della pianificazione (2) LIS Pianificazione vendite e profittabilità Trasf. al LIS CO-PA Trasf. di qtà al SOP PP Valutazione Distribuzione St t CO-OM Calcolo dei costi del prodotto Centro di costo Processo di business CO-ABC ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 8 CO-PC

Funzioni di pianificazione Pianificazione (manuale) online n. Versioni parallele n. Layout di pianificazione singoli flessibili n. Pianificazione bottom-up Funzioni di pianificazione automatica n. Copiare, modificare e riorganizzare (cancellare) versioni di pian. n. Eseguire ripartizione top-down n. Forecasting (proiezioni in base a modelli) Integrazione di pianificazione n. Trasferimento costi generali pianificati a CO-PA n. Trasferimento dati PA pianif. a SOP e LIS ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 9

Sorgenti dei Campi Valore (1) Quantità SD Fattura Ricavi Riduzione ricavi Costo del venduto Costi variabili Mfd Costi fissi Mfd FI Reg. in contabilità CO-PC Calcolo dei costi Bonus Costi di nolo CO-OM Costi di vendita e gestione Costi di marketing PS Scostamenti WBS, Network Costi di Ricerca & Sviluppo Sconti Bonus ã Processo, Ordine, Cd. C SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 10 CO-PA Costi supplementari 1996 1997 1998

Sorgenti dei Campi Valore (2) Quantità SD Ricavi Fattura Riduzione ricavi Tipi condizione (anche statistici) Costo del venduto Elementi di costo FI ã Costi variabili Mfd Costi fissi Mfd Reg. in contabilità Bonus Costi di nolo SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 11 Calcolo dei costi Schema Profittab. FI CO-PC

Sorgenti dei Campi Valore (3) Allocazione (schema prof. CO) Ciclo di Costi di vendita e gestione distribuzione Costi di marketing CO-OM Processo, Ordine, Cd. C Scarico costi Scostamenti (schema scarico) PS WBS, Network Reg. Dirette Costing Sheet Scarico costi Costi di Ricerca & Sviluppo (schema scarico) Sconti Bonus Costi supplementari CO-PA 1996 1997 1998 ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 12

Valorizzazione dei segmenti l Derivazione n Non tutte le caratteristiche devono essere inserite manualmente dall’utente. Alcune di esse possono essere derivare automaticamente da quelle già inserite. Esempio: non è necessario inserire il codice paese in quanto può essere ricavato dal codice cliente andando a ricavare l’informazione dall’anagrafica materiale. l Valutazione n I campi valore non solo assumono i valori che gli vengono trasferiti da altri moduli, ma possono assumere altri valori puramente statistici entro il PA Esempio inserimento del calcolo del costo del prodotto ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 13

Derivazione: Esempi (1) Regole di derivazione Se la Divisione = ‘ 1000’ dalla gerarchia prodotto ricava il gruppo prodotti vendite, andando a leggere da una tabella pre-definita in CO-PA Tabella ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 14

Derivazione: Esempi (2) Tabella di derivazione Dal destinatario merce determina il paese di destinazione della merce accedendo all’anagrafica “Cliente” del destinatario merce. ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 15

Derivazione: Esempi (3) Copia del valore Se il destinatario merce non è specificato, ipotizzare che corrisponda al cliente di fatturazione. ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 16

Derivazione: Esempi (4) Annullamento del campo Se il paese non è l’Italia non è significativa la regione, per tanto il relativo campo non deve essere alimentato. ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 17

Valutazione n Cosa determina la valutazione? u. Valori supplementari a quelli inseriti da altri moduli. Es. : costi commerciali, costi e sconti di vendita, altro… n Da dove vengono ricavati tali valori? u u u n Quando ha luogo la valutazione? u u n effettivo: periodicamente o con la registrazione effettiva pianificato: pianificazione online o completa Per quali record type? u u u ã product costing (dal calcolo del costo del prodotto) costing sheet in CO-PA (regole basate su %) user exits (codice ABAP) 1 -9 A F B C I record tipe definiti dall’utente Ordine di vendita Fatturazione Registrazioni da FI New 4. 0 Scarico ordini/progetti SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 18

Derivazione caratteristiche originali caratteristica DERIVATA Caratteristica-O-1 Caratteristica-D-x Caratteristica-O-2 derivazione richiamabile in funzioni automatiche e manuali ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 19

Simulazioni del conto economico Conto economico Quantità budget Ricavo lordo -Sconti =Ricavo netto -Costi produzione materie prime manodopera overhead =Margine industriale -Costi indiretti =Margine netto ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 20 Listini/condizioni Prezzo lordo Sconti vari Costi produzione Varianti Componenti Centri di Struttura Costi indiretti

Livelli di conto economico Gerarchie di Prodotto Ricavo Lordo Ricavi - Sconti Vendita Prodotti Secondari Indiretti ã XX X Gruppo Prodotti P 1 > XXX > Gruppo Prodotti P 2 XXXX XX XXX Totale Societa’ >> XXXXX >> XXXX = Ricavo Netto XX > XXXX >> XXXXX - Costi Prodotto Variabili XX > XXXX >> XXXXX = Margine Contribuzione 1 XX > XXXX >> XXXXX - Costi Prodotto Fissi XX > XXXX >> XXXXX X > XXX >> XXXXX = Margine Contribuzione 2 Primari Indiretti Primari Diretti Prodotto P 10 - Overhead Gruppo Prodotti XX XXX> > XXXX = Margine Contribuzione 3 XX XXX> > XXXX Secondari Diretti - Altri Costi Fissi > XXXX = Risultato Standard > XXXX Costi - Varianze = Margine Operativo SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 21 XXXX

Analisi Multidimensionale Famiglia Mercato Sottofamiglia Articolo Marchio Cliente Gruppo Clienti ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 22

Analisi Multidimensionale Esercizio Società Periodo Negozio Reparto Area Geografica ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 23

Analisi Multidimensionale Progetto Divisione WBS Network Società Esercizio Gruppo ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 24

Analisi Multidimensionale Stagione Mercato Collezione Prodotto Marchio Cliente Linea ã SAP AG 1999 - SAP Italia Spa - Controlling (Marines Desiderà) / Pag. 25