Alternativas Jurdicas y Empresariales para pocas de Crisis

Alternativas Jurídicas y Empresariales para Épocas de Crisis Bogotá, Noviembre 21 de 2018

Trabajamos para que las Organizaciones, los Propietarios y las Familias, tengan sostenibilidad, competitividad y pasen a las siguientes generaciones.

CAMPOSDEACCIÓN Protección Patrimonial

ÍNDICE 1. Definición de Crisis. 2. Indicadores de Crisis – Lo que dicen los expertos. 3. Impactos. 4. Comunicación de la crisis. 5. Estrategias. • La Negación • La Huida • Reestructuración Interna • Negociación. • Régimen de Insolvencia • Liquidación Privada • Liquidación Judicial 6. Importancia de la Protección Patrimonial en la crisis. 7. Construyendo una salida. 8. Construya su Salida…

1 Definición de Crisis Gerenciar es emprender una aventura, para superar situaciones imprevistas e imprevisibles… Es un acontecimiento inesperado o irresistible, que pone en peligro relaciones de la empresa con sus grupos de interés, afectando viabilidad, reputación y sostenibilidad. NINGÚN MAR EN CALMA HIZO BUENOS MARINEROS

1 Definición de Crisis Incremento de gastos inusual. Alto compromiso de Garantía por parte de los socios. Pérdida de buenos clientes. Conflictos entre socios, administradores y acreedores. Siempre vendo lo mismo. Mal clima laboral Baja rotación de cartera e inventarios. Ventas no crecen, mercado contraído y sin aumentar precios. Deterioro de márgenes. Adopción de decisiones sin considerar estrategia. Clientes distanciados. Alta concentración del riesgo patrimonial. Gran rotación de empleados. Obligaciones con trabajadores, DIAN y proveedores no atendidas ni provisionadas. Constantes problemas de flujo de caja. Conflicto entre socios. Baja rotación de cartera. Intransigencia bancos. Deterioro de márgenes operaciones. Inmuebles como garantía.

1 Definición de Crisis PRESTE ATENCIÓN A LAS SEÑALES DEL MERCADO… A VECES SON OBVIAS!!!

2 Indicadores de Crisis SOCIEDADES ACEPTADAS O CONVOCADAS A CONCORDATOS SEGÚN TAMAÑO ECONÓMICO ACUMULADO A ENERO 31 DE 2018 TAMAÑO Procesos Iniciados Participación % Procesos Terminados Participación % 111 90 27 312 84 624 17, 79% 14, 42% 4, 33% 50% 13, 46% 100, 00% 98 81 24 310 81 594 16, 61% 13, 73% 4, 07% 52, 54% 13, 73% 100, 00% GRANDE MEDIANA MICRO NO DISPONIBLE PEQUEÑA TOTAL Fuente: SIGS(Módulo de Procesos) SOCIEDADES ACEPTADAS O CONVOCADAS A CONCORDATOS SEGÚN SECTOR ECONÓMICO ACUMULADO A ENERO 31 DE 2018 SECTOR Agropecuario Comercio Construcción Manufacturero Minería No Disponible Servicios Transporte Total Fuente: SIGS(Módulo de Procesos) PROCESO INICIADOS Participación% PROCESOS TERMINADOS Participación% 27 4. 33% 66 10. 58% 29 4. 65% 99 15. 87% 9 1. 44% 356 57. 05% 37 5. 93% 1 0. 16 624 100, 00% 24 63 25 93 9 343 36 1 594 4, 07% 10, 68% 4, 24% 15, 76% 1, 53% 58, 14% 6, 10% 0, 17% 100, 00%

2 Indicadores de Crisis – Lo que dicen los Expertos Proyecciones de Fedesarrollo: 2, 4% para 2018 * Fuente DANE Cálculos Fedesarrollo * Perspectivas 2018 y Retos del Próximo Gobierno Guillermo Perry - Foro Presidentes Febrero 2018

2 Indicadores de Crisis – Lo que dicen los Expertos Fortalezas y riesgos para 2018 Factores al Alza Aumento moderado en precios de petróleo y carbón Recuperación de la demanda externa de productos agrícolas y manufacturados Buen desempeño de agricultura Obras civiles (entes territoriales, 4 G y sector de hidrocarburos) Reducción en inflación y tasas de interés Riesgos Niveles negativos de confianza de los consumidores Industria no muestra señales de recuperación Receso en la construcción de edificaciones Incertidumbre jurídica y social en minería y petróleo Necesidad de ajustes fiscales adicionales • Fuente Guillermo Perry - Foro Presidentes Perspectivas 2018 y Retos del Próximo Gobierno Febrero 2018

3 Impactos En la CRISIS Y CÓMO SE RESUELVE pueden estar en juego el futuro de la compañía, sus grupos de interés, el patrimonio de los accionistas y el de sus respectivas familias. Periodicidad Cobertura Actualidad Rápido Cambio Tecnológico Infraestructura Actualización Aumento de Competencia Decisiones Empresariales Aumento de información Diversificación Posicionamiento Alianzas estratégicas Globalización Alianzas Fusiones Mercados dinámicos

3 Impactos “El fracaso es la mejor oportunidad para comenzar de nuevo y más inteligentemente”. Henry Ford • No siempre perseverar es el camino correcto. • Tenacidades infranqueables puede ser el enemigo de un empresario. • Persistir en una empresa no viable ocasiona daños, no sólo patrimoniales, sino de índole personal y familiar. • Considerar de forma permanente una política de protección patrimonial para la empresa y socios, evita exponerse más allá del riesgo razonable.

4 Comunicación en la Crisis Fases de Procedimiento Pre Crisis Actitud Preventiva Crisis Actitud Proactiva Planificación de la comunicación Actuaciones en comunicación Plan de Ataque Estrategia Elaborar plan de comunicación Gabinete de crisis Nombrar un portavoz Sala de emergencia Observar y Analizar entorno de la organización y las actitudes de los públicos Elaboración del plan de comunicación Detectar puntos de riesgo Responder, Neutralizar, Recuperar Replantear Gestionar la comunicación con rigor y veracidad. Credibilidad para generar confianza Post Crisis Actitud Evaluativa Análisis de la comunicación Balance Impactos Publico afectado escenarios Ajustes en el plan Actualización de Datos y acciones Hacer Balance, evaluar acciones, aprender de la experiencia y actualizar el plan.

4 Comunicación en la Crisis Claves de la comunicación en crisis QUÉ HACER • • • Decir la verdad Actualizar la información Hablar de datos confirmados Ser conciso Mostrar interés / preocupación Difundir lo positivo Ser proactivo Permanecer en calma Agradecer apoyo a los medios Evitar la espectacularidad La información es inflamable QUÉ NO HACER • • • Especular Mentir Exagerar o subestimar Contradecir la realidad Minimizar los daños Aventurar soluciones rápidas Retener información Derrumbarse Dar exclusivas Eludir responsabilidades

4 Comunicación en la Crisis Alertas continuas en el entorno Tener en cuenta… • El que calla…¿Otorga? • Ante todo transparencia • Aplicar soluciones audaces • Sacar provecho positivo de la situación Valores de la comunicación en crisis Credibilidad Proactividad Transparencia Accesibilidad Alcance global Seguridad Rapidez en la respuesta Objetividad Responsabilidad Moral

ÍNDICE 1. Definición de Crisis. 2. Indicadores de Crisis – Lo que dicen los expertos. 3. Impactos. 4. Comunicación de la crisis. 5. Estrategias. • La Negación • La Huida • Reestructuración Interna • Negociación. • Régimen de Insolvencia • Liquidación Privada • Liquidación Judicial 6. Importancia de la Protección Patrimonial en la crisis. 7. Construyendo una salida. 8. Construya su Salida…

5 Estrategias A La Negación

5 Estrategias B La Huida

5 Estrategias C. Reestructuración Interna REPENSAR Visión, Misión y Valores Corporativos. Objetivos a Largo Plazo. Análisis del Mercado y de la Competencia. Oportunidades y Amenazas (externas) – Fortalezas y Debilidades (internas). DESCRIPCIÓN Construcción de pautas para definir el desarrollo del plan. Identificación de objetivos por alcanzar. Análisis del mercado y su competencia. Posicionamiento de la Empresa. Identificación de las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades del negocio. Posicionamiento de la empresa en el sector y segmentos del mercado Elaboración de Planes Comerciales, Productivos, Administrativos y Financieros. Con la participación de los Gerentes de Área, se construyen dichos planes. Plan Estratégico. Presentación de documento con el Plan Estratégico de la Organización.

5 Estrategias D. Negociación Directa (o Pre Concursal): acercamientos para hacer arreglos directos o privados donde pueden intervenir mediadores, conciliadores o árbitros. Cámaras de comercio, bancas de inversión o bufetes de abogados también pueden cumplir un papel fundamental en acuerdos preconcordatarios.

5 Estrategias Buen Resultado Alternativas Intereses Buena Preparación Sea mejor que nuestra MAAN. Evalúe y mejore su MAAN. Satisfaga los intereses de todos Identifique y priorice los suyos. Sea la mejor solución entre muchas. Busque, descubra y evalúe los de ellos. Estime MAAN de ellos. Defina qué intereses tienen en común y cuáles están en conflicto. Invente opciones de “ganancia mutua”. Opciones * MAAN: mejor alternativa a un acuerdo negociado Identifique en qué medida algunas de esas opciones satisfacen sus intereses y los de la otra parte. Busque intercambios que produzcan otras

5 Estrategias Buen Resultado Legitimidad Sea legítimo para todos donde nadie se sienta engañado y el resultado parezca apropiado o justificable. Incluya compromisos bien planeados, realistas y funcionales. Buena Preparación Investigue posibles criterios objetivos: Precios mercado, Prácticas industria, Precedentes, Procedimientos normales, Experiencias previas. Considere qué y cómo decidiría una 3ª parte sin interés en el tema. Piense en el contenido y en la calidad del compromiso que desea: Para esta reunión, Al final del proceso. Compromisos * MAAN: mejor alternativa a un acuerdo negociado Considere el nivel de autoridad de cada parte. Escriba el borrador de un acuerdo posible.

5 Estrategias Buen Resultado Tenga un proceso eficiente con buena comunicación. Comunicación Ayude a fortalecer el tipo de relación queremos. Buena Preparación Identifique la información a obtener / dar. Planifique estrategia de buena comunicación. Identifique posibles propósitos, productos y el proceso de cada reunión. Prepare un borrador de la agenda. Identifique el estado actual : ¿hay problemas difíciles? Relación * MAAN: mejor alternativa a un acuerdo negociado Desarrolle un plan para “cerrar la brecha”. Identifique qué tipo de relación desea tener.

5 E. Estrategias RÉGIMEN DE INSOLVENCIA ( Ley 1116 de 2006). Ámbito de Aplicación: Personas naturales comerciantes y jurídicas no excluidas que realicen negocios permanentes en el territorio nacional, de carácter privado o mixto; sucursales de sociedades extranjeras; y patrimonios autónomos afectos a la realización de actividades empresariales. Régimen insolvencia • Su objeto es proteger crédito, recuperar y conservar la empresa como unidad de explotación económica y generadora de empleo Reorganización • Pretende (a través de un acuerdo), preservar empresas viables y normalizar sus relaciones comerciales y crediticias, mediante su reestructuración operacional, administrativa, de activos o pasivos Proceso Liquidación • Persigue liquidación pronta y ordenada, buscando aprovechamiento del patrimonio del deudor.

5 Estrategias Competencia: Supersociedades (Procesos de Única Instancia): Para todas las sociedades, empresas unipersonales y sucursales de sociedades extranjeras y, a prevención, en deudores personas naturales comerciantes. Para los demás casos, no excluidos en las ley. Juez Civil del Circuito Domicilio principal del Deudor. (Proceden recursos de reposición, y sólo en algunos casos apelación.

5 Estrategias

5 Estrategias Requisitos Inicio de Proceso CESIÓN DE PAGOS • Incumplimiento por mas 90 días de 2 o más obligaciones, o tenga por lo menos 2 demandas por 2 o mas acreedores. INCAPACIDAD DE PAGO INMINENTE • Circunstancias que afecten gravemente el cumplimiento normal de las obligaciones con vencimiento de 1 año o mas. Termino para Celebrarlo No superior a 4 meses prorrogable por 2 meses más. Aprobación de acuerdo Contar con voto de # plural de acreedores que represente mayoría absoluta de votos admitidos (la ley fija reglas). Confirmación del acuerdo Luego de que el juez verifica la legalidad del contenido del acuerdo

5 Estrategias Aspectos Generales • Por incumplimiento de obligaciones pactadas en el mismo • Evento de incumplimiento no subsanado en audiencia • Por no atención oportuna en pago de mesadas pensionales o aportes a sistema de seguridad social y demás gastos de administración. Causas de Terminación

5 Estrategias E. Liquidación Privada. Vencimiento de término previsto para su duración (. . . ); Demás establecidas en ley, en relación con todas o algunas de las formas de sociedad que regula el código”. Decisión de autoridad competente en casos previstos en la ley. La sociedad se disolverá por (art 218 C. Co): Decisión de asociados, conforme a leyes y contrato social; Causales que expresa y claramente se estipulen en contrato Reducción de # de asociados (. . . ); Imposibilidad de desarrollar la empresa, por su terminación o por extinción de cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto;

5 Estrategias Aspectos a tener en cuenta: Implica cesar vida activa e inicia fase para pagar pasivo externo. Se procede a agotar trámite de liquidación y no puede iniciar nuevas operaciones y tiene capacidad jurídica únicamente para la liquidación. Informar a 3 os de decisión y de trámite liquidatorio: por aviso en periódico de amplia circulación en domicilio social y se fija en lugar visible de oficinas. Comunicación a DIAN y a Dirección Distrital de Impuestos, para establecer que está a paz y salvo con el fisco. . . Liquidador elabora inventarios: Relación pormenorizada de activos y obligaciones, señalando orden de prelación legal para el pago de acreencias Aprobación de AGA y/o Junta de Socios de proyecto final de la cuenta final de liquidación que proponga el liquidador: Acta se inscribe en Cámara de Comercio de domicilio social, se avisa a la DIAN y se procede a cancelar el RUT.

5 F. Estrategias Liquidación Judicial. Inicia Por: Incumplimiento del acuerdo de reorganización, fracaso o incumplimiento del concordato o de un acuerdo de reestructuración de los regulados por la Ley 1116 de 2006. Causales de liquidación judicial inmediata previstas en la ley.

ÍNDICE 1. Definición de Crisis. 2. Indicadores de Crisis – Lo que dicen los expertos. 3. Impactos. 4. Comunicación de la crisis. 5. Estrategias. • La Negación • La Huida • Reestructuración Interna • Negociación. • Régimen de Insolvencia • Liquidación Privada • Liquidación Judicial 6. Importancia de la Protección Patrimonial en la crisis. 7. Construyendo una salida. 8. Construya su Salida…

6 Importancia de la Planeación Patrimonial en la crisis Algunos esquemas de Titularidad Patrimonial FUNDADOR Y SU PAREJA FUNDADOR Y/ O CONYUGES E HIJOS ENTIDADES LEGALES – PERSONAS JURIDICAS U OTRAS DE LOS HIJOS FUNDADOR DOS O MAS PERSONAS FUNDADORAS

6 Importancia de la Planeación Patrimonial en la crisis

6 Importancia de la Planeación Patrimonial en la crisis Factores de Alineación – Protección Patrimonial Proceso de Planeación Previene eventuales riesgos que afecten la estabilidad patrimonial, Familiar y Empresarial Se plantean e implementan esquemas de acuerdo con las necesidades, intereses y beneficios respecto de: Su Seguridad, Tributación y Rentabilidad

6 Importancia de la Planeación Patrimonial en la crisis ASPECTOS DE ANÁLISIS 1. Por razón de la Voluntad 2. Por las Personas, Realidades e Intereses 3. Los Bienes, Clase y Ubicación 4. Titularidad 5. Impactos Patrimoniales Continuidad del Patrimonio familiar Protección a personas específicas familares. Familiares a quienes se busca favorecer Hijos matrimoniales y extramatrimoniales Con o sin valor de afección Con destinatario específico Operativos o no operativos En comunidad A nombre de fiducias u otras figuras A nombre de personas naturales Con reservas o gravámenes Dináminca y acuerdos familares Toma de decisiones sobre el Patrimonio Transparencia Confianza Privacidad Planeación sucesoral Planes de retiro Gobernanza familiar Protección al fundador Situaciones conyugales Situaciones herenciales Dobles nacionalidades y residencias Terceros Beneficiarios Personas discapacitadas Riesgo de terceros Acreedores Muebles e inmuebles En colombia o en el exterior Marcas y propiedad intelectual Con derechos de uso A nombre de personas naturales o jurídicas Nacionales o internacionales Problemas sucesoreales Seguridad Impacto tributario Colombiano Impacto tributario Internacional Paraisos Fiscales Riesgo comercial y patrimonial

6 Importancia de la Planeación Patrimonial en la crisis Estructuras Nacionales 1. Desconcentración del Riesgo 2. Reorganización de la composición Societaria 3. Transferencia de activos. 4. SAS 5. Testamento 6. Capitulaciones 7. Fiducia Civil o Propiedad Fiduciaria. 8. Fiducia Mercantil. 9. Renta Vitalicia 10. Partición patrimonio en Vida 11. Usufructo (…)

7 Construyendo una salida ACTORES VISIONES Deudor Pérdidas en bienes y trabajo. Engaña o se niega a aceptarlo. Sólo reacciona cuando tiene presiones. Proveedor Recuperar créditos, tiene “fuente de trabajo” (debilidad). Tendencia a solidaridad con deudor por trabajo y reacción contra financieros. Más conocimiento del deudor que otros acreedores (aporte). No se considera importante su participación por la cuantía de los créditos. Financieros Necesita recuperar su cartera; es su negocio. No ve el problema macro del país. Algunos casos hay persecución contra el deudor Trabajadores Reclamar estabilidad de empleo y pago salarial. Mantener la empresa aún cuando no conocen su viabilidad. Creen que su pago siempre es privilegiado Dian Cobrar crédito: como consecuencia de la responsabilidad del funcionario. Estatales Tienen crédito que cobrar solamente. No cuentan en la solución

7 Construyendo una salida ACTORES ESTRATEGIA Deudor Dilatar el trámite; Cultura del regateo; Responsabilizar a terceros por el fracaso; Aprovechar la necesidad de su acreedor Proveedor Indiferentes, salvo que sean grandes. Laxos en fórmulas si recuperan algo. Dispuestos a salir rápido. Obtienen pagos fuera del concordato. Financieros Presión extra y judicial. Es agresivo frente al deudor. Evaluación flujo de caja y viabilidad. Creen que embargando les pagan primero. Ofrecen reestructuraciones para no entrar a 1116. Lidera el arreglo quién mas tiene que perder Trabajadores Dian Estatales Presión por pago preferente por cualquier método Presentarse. Presionar pago de contado o fórmula pago. Están buscando caminos contra codeudores.

7 Construyendo una salida ACTORES APORTES Deudor Experiencia. Trabajo. Intereses. Proveedor Continúan suministrando bienes Financieros Plazo y financiación. Rebaja aliviando carga al deudor. Liderazgo natural para buscar fórmula. Tienen mas conocimiento del deudor que otros acreedores Trabajadores Apoyo Grupo de presión Dian Estatales

7 Construyendo una salida ACTORES OBSTÁCULOS Deudor Mala imagen afecta solución. Quiere pagar lo menos posible. Quiere continuar manejando empresa, así sea mal administrador. Secretos industriales: temor a que sean conocidos por su competencia. Ignorancia de ley. Proveedor Desinterés en armar fórmula. Prevención frente a acreedores financieros. Por interés pueden aliarse con el deudor. Financieros Quieren recuperar su $$ por encima de todo. Agresivos procurando arreglo. Se creen dueños de solución. Falta análisis de la cía. para tomar decisiones. Dificultades internas para obtener aprobaciones. Tipo funcionario o apoderado que asiste. Interés particular en solucionar su problema Trabajadores Privilegio los hace indiferentes a fórmula. Ley los protege demasiado. Desconocimiento empresa. Malformación del trabajador como consecuencia del Sistema legal. Dian Estatales Inflexibles en fórmulas de pago. No les preocupa supervivencia de empresa sino la garantía

ACTORES VISIONES ESTRATEGIA APORTES OBSTÁCULOS Deudor Pérdidas en bienes y trabajo. Engaña o se niega a aceptarlo. Sólo reacciona cuando tiene presiones Dilatar el trámite; Cultura del regateo; Responsabilizar a terceros por el fracaso; Aprovechar la necesidad de su acreedor Experiencia. Trabajo. Intereses. Mala imagen afecta solución. Quiere pagar lo menos posible. Quiere continuar manejando empresa, así sea mal administrador. Secretos industriales: temor a que sean conocidos por su competencia. Ignorancia de ley. Proveedor Recuperar créditos, tiene “fuente de trabajo” (debilidad). Tendencia a solidaridad con deudor por trabajo y reacción contra financieros. Más conocimiento del deudor que otros acreedores (aporte). No se considera importante su participación por la cuantía de los créditos. Indiferentes, salvo que sean grandes. Laxos en fórmulas si recuperan algo. Dispuestos a salir rápido. Obtienen pagos fuera del concordato. Continúan suministrando bienes Desinterés en armar fórmula. Prevención frente a acreedores financieros. Por interés pueden aliarse con el deudor. Financieros Necesita recuperar su cartera; es su negocio. No ve el problema macro del país. Algunos casos hay persecución contra el deudor Presión extra y judicial. Es agresivo frente al deudor. Evaluación flujo de caja y viabilidad. Creen que embargando les pagan primero. Ofrecen reestructuraciones para no entrar a 1116. Lidera el arreglo quién mas tiene que perder Plazo y financiación. Rebaja aliviando carga al deudor. Liderazgo natural para buscar fórmula. Tienen mas conocimiento del deudor que otros acreedores Quieren recuperar su $$ por encima de todo. Agresivos procurando arreglo. Se creen dueños de solución. Falta análisis de la cía. para tomar decisiones. Dificultades internas para obtener aprobaciones. Tipo funcionario o apoderado que asiste. Interés particular en solucionar su problema Trabajadores Reclamar estabilidad de empleo y pago salarial. Mantener la empresa aún cuando no conocen su viabilidad. Creen que su pago siempre es privilegiado Apoyo Grupo de presión Privilegio los hace indiferentes a fórmula. Ley los protege demasiado. Desconocimiento empresa. Malformación del trabajador como consecuencia del Sistema legal. Dian Cobrar crédito: como consecuencia de la responsabilidad del funcionario Estatales Tienen crédito que cobrar solamente. No cuentan en la solución Presión por pago preferente por cualquier método Presentarse. Presionar pago de contado o fórmula pago. Están buscando caminos contra codeudores. Inflexibles en fórmulas de pago. No les preocupa supervivencia de empresa sino la garantía

8 Construyendo su salida ACTORES OPCIONES – Estrategias APORTES Deudor Proveedor Financieros Trabajadores Dian Estatales Tenga en cuenta… La Negación La huida. Reorganización Interna. Negociación. Reestructuración. Escisión. Disolución Dación en pago; Acuerdo privado: Validación Art. 84 L 1116. Acuerdo de Restructuración L 1116 (…). Deudor Proveedor Financieros Trabajadores Dian Estatales OBSTÁCULOS

8 Estrategias Creativas ante la Crisis * Adaptación Proactividad Creatividad Acción Solvencia Obsesivo Pasión Optimismo Reconocimiento Trascender * Miguel Ángel CORNEJO

En los momentos de crisis, sólo la imaginación es más importante que el conocimiento. -Albert Einstein

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