ALIRAN TUNAI wang masuk dan wang keluar bagi
ALIRAN TUNAI à wang masuk dan wang keluar bagi sesuatu transaksi ataupun perniagaan à pengaliran masuk (wang masuk) ke dalam sesuatu perniagaan Aliran Tunai Positif (wang tunai diterima) (+ ve) à wang keluar (pembayaran) yang berkaitan dengan perniagaan tersebut Aliran Tunai Negatif (- ve) Perbezaan antara Aliran Tunai Positif dan Negatif Aliran Tunai Bersih (net cash flow)
PROJEK BINAAN (Bagi Kontraktor) Aliran Tunai Positif Wang tunai yang diterima dari pembayaran sijil kemajuan pada satu jangka masa tertentu (ie: sebulan). Aliran Tunai Negatif Wang yang dibelanjakan ke atas sesebuah kontrak seperti: upah bahan-bahan binaan loji sub-kontraktor overhead dll.
Kenapa Perlu Aliran Tunai Ø Untuk meramalkan pergerakan wang semasa perjalanan kontrak. Ø Menggambarkan bagaimana wang bergerak serta kedudukan kewangan bagi sesuatu masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.
Kaedah yang digunakan! Kaedah Keluk ‘S’ Ø Menggambarkan bagaimana wang bergerak serta kedudukan kewangan bagi sesuatu masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan. Kaedah-Kaedah Lain Ø Program kerja lain (seperti carta bar dll. ) juga boleh digunakan.
Andaian 1. Keuntungan diagihkan secara nisbah yang sama (propotionate) di sepanjangkamasa kontrak. 2. Pembayaran yang dilakukan oleh klien – mengikut jadual iaitu sebulan selepas tuntutan diajukan oleh kontraktor. 3. Wang Pegangan (retention) 5% dan dibayar 2½% setelah siap binaan dan selebihnya pada akhir masa membaiki kecacatan. 4. Masa membaiki kecacatan ialah 6 bulan.
Carta Ubah Masa ke Peratus 0 10 Jangka Masa % 20 30 40 50 60 70 80 90 100 1 2 3 4 5 6 7 8 Masa (Bulan) 9 10 11 12
Carta Ubah Masa ke Peratus 0 10 Jangka Masa % 20 30 40 50 60 70 80 90 100 1 2 3 4 5 6 7 8 Masa (Bulan) 9 10 11 12
CARTA MASA DAN NILAI J/3 J/3 100% 90% N/4 % Nilai y 60% KELUK ‘S’ N/2 x N/4 0% 0 50 5% % Masa 80% 100%
Bulan Nilai Kerja (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 5% 10% 20% Jumlah Kumulatif (RM) 500, 000 25, 000 50, 000 100, 000
TEKNIK ALIRAN TUNAI Maklumat Penting: 1. Harga Kontrak – RM 500, 000 2. Kos Binaan – RM 400, 000 Untung – 25% 3. Jangka Masa – 12 bulan 4. 100% 12 bulan
A Masa (bulan) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Budget Bulanan B Budget Kumulatif C Kos B TOLAK UNTUNG D E F G Wang Masuk Kumulatif Aliran Tunai Bersih -ve/+ve Pendapatan Bulanan Bersih Wang Maksimum yang diperlukan B – 5% D-C A – 5% E-F
Wang Pegangan Nilai Kumulatif (RM) 100 Untung 90 (B) Nilai Budget 80 70 60 50 (C) Kos 40 30 (D) Wang Masuk Kumulatif 20 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Jangka Masa (bulan) 10 11 12
1 Masa 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Aliran Tunai (E) Wang Max. (G) 100, 000 +ve PROJEK BIAYA SENDIRI 0 Masa (bulan) Aliran Tunai -ve (E) (G) Wang Max.
- Slides: 13