Akn pln boja proti podvodom Ing Branislav Kuk

Akčný plán boja proti podvodom Ing. Branislav Kušík Ministerstvo financií SR

Akčný plán boja proti podvodom � Schválila vláda SR dňa 31. mája 2012 uznesením č. 235/2012 � Obsahuje 50 opatrení legislatívneho a operatívneho charakteru � Opatrenia zasahujú do oblasti daňového, trestného a obchodného práva � Účinnosť opatrení v 3 etapách – k 1. 10. 2012, 1. 10. 2013, 1. 10. 2014

Vybrané opatrenia legislatívneho charakteru v účinnosti � Skladanie finančnej zábezpeky rizikovými osobami pri registrácii na DPH � Rušenie registrácie DPH osobám, ktoré sú nekontaktné, nekomunikujú so správcom dane, alebo si neplnia zákonné povinnosti � Povinné mesačné zdaňovacie obdobie pre nových platiteľov DPH po dobu 12 mesiacov � Spoločné a nerozdielne ručenie za daň � Rozšírenie mechanizmu tuzemského prenesenia daňovej povinnosti na príjemcu plnenia

Vybrané opatrenia legislatívneho charakteru v účinnosti � Povinnosť preukazovania intrakomunitárnych dodávok tovaru � Zníženie limitu pre doklad, ktorý slúži ako zjednodušená faktúra pri hotovostných platbách cez ERP � Zabezpečenie dane pri dovoze tovaru z tretích krajín � Správca dane vydá súhlas so založením s. r. o. alebo prevodom väčšinového obchodného podielu len v prípade, že neexistujú daňové nedoplatky.

Vybrané opatrenia legislatívneho charakteru v účinnosti � Obligatórne stanovenie trestu zákazu činnosti pri spáchaní daňového trestného činu � Zavedenie novej skutkovej podstaty trestného činu daňový podvod a marenie výkonu správy daní � Sprísnenie trestných sadzieb pri spáchaní daňových trestných činov v značnom a veľkom rozsahu � Obmedzenie hotovostných platieb (5000, resp. 15000 EUR)

Vybrané opatrenia operatívneho charakteru � Spolupráca správcu dane, polície a prokurátora – daňová kobra � On-line prístup FR SR do mýtneho systému a evidencie CEMVO � Program boja proti korupcii vo finančnej správe � Unifikovaný manuál daňovej kontroly � Zmena organizačnej štruktúry PZ

Pripravované opatrenia � Rating daňových subjektov � Kontrolný výkaz DPH � Zriadenie centrálneho registra účtov � Zriadenie registra diskvalifikovaných osôb � Zriadenie insolvenčného registra � Spoločná platforma výmeny informácií medzi SJFP a povinnými osobami � Zavedenie povinnosti správcu vkladu vložiť peňažné vklady spoločníkov s. r. o. do komerčnej banky � Riešenie prípadov výmazov spoločností „ex offo“ v prípade daňových nedoplatkov alebo daňovej kontroly