2020 eDnm Yl Olmutur EFATURA EARIV FATURA ERSALYE

2020 e-Dönüşüm Yılı Olmuştur E-FATURA E-ARŞIV FATURA E-İRSALİYE E-MÜSTAHSİL MAKBUZU E-SERBEST MESLEK MAKBUZU

Değerli Meslek Mensupları, Değerli e-Fatura Uygulayıcıları Değerli İş Ortaklarımız, e-Defter, e-Fatura Seminerine Hoş Geldiniz

Eğitim organizasyonu düzenlenmesinde emeklerini esirgemeyen: Şanlıurfa Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirler Odası Yönetim Kurulu Başkanı Sayın; Mustafa KARADAĞ’ a Yönetim Kurulu üyelerine, Özay Bilgisayar yetkilisi ve Şanlıurfa Datasoft Yetkili Temsilcimiz Sayın; Mustafa ÖZAY' a Siz değerli katılımcılara Teşekkürler…

e-Fatura Sistemine Zorunlu Geçiş ü 2018 Yılı Gayri Safi Hasılatı 10 Milyon ve Üzeri Olanlar (VUK Tebliğ: 454) (01. 2020) ü (*) Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (01. 2020) ü 2018 -2019 Yılı Gayri Safi Hasılatı 5 Milyon olanlar (01. 07. 2020) ü (*) ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil) (01. 07. 2020) ü (*) ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (01. 07. 2020) ü (*) Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar (01. 07. 2020) ü (*) Şeker İmal Edenler (01. 07. 2020) ü (*) Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler (01. 07. 2020) ü (*) İnternet Reklamcılığı veya Mal ve Hizmetlerin İnternet üzerinden alınıp satılmasına aracılık edenler ü 2020 ve sonraki yıllarda 5 Milyon Gayri Safi Hasılatı Olanlar (01. 07. Sonraki YIL) ü (*) işaretli faaliyetlere YIL içinde başlayanlar. Faaliyet tarihi takip eden 4. ayın başından itibaren

e-Arşiv Fatura Sistemine Zorunlu Geçiş ü 2018 Yılı Gayri Safi Hasılatı 5 Milyon ve Üzeri Olan ve Internet üzerinden satış yapmış olanlar Tebliğ: 454) (01. 2020) ü 2019 Yılında e-Fatura Sistemine Kayıtlı Olanlar (01. 2020) ü Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (01. 2020) ü Vergiler dâhil 30. 000 TL (vergi mükelleflerine düzenlenen 5. 000 TL’yi) TL’yi aşan faturalar için (01. 2020) v (GIB e-belge Portalı üzerinden) ü 2018 -2019 Yılı Gayri Safi Hasılatı 5 Milyon olanlar (01. 07. 2020) ü ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil) (07. 01. 2020) ü ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (01. 07. 2020) ü Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar (01. 07. 2020) ü Şeker İmal Edenler (01. 07. 2020) ü Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler (01. 07. 2020) ü İnternet Reklamcılığı veya Mal ve Hizmetlerin İnternet üzerinden alınıp satılmasına aracılık edenler ü Zorunlu veya isteğe bağlı olarak e-Faturaya geçenler, v zorunlu olarak e-Arşiv Fatura Sistemine de geçerler. (VUK

e-Arşiv Fatura Diğer Zorunluluk ü Vergiler dâhil 30. 000 TL (vergi mükelleflerine düzenlenen 5. 000 TL’yi) TL’yi aşan faturalar için (01. 2020) v v Mali Mühür alması gerekmez. Sadece GIB e-belge Portalından: Ø Internet Vergi Dairesi ve e-Devlet üzerinden kimliğini doğrulatır. Ø GIB e-Belge Portalına girer, Ø E-Arşiv Faturasını düzenler Ø GIB Mali Mührü ile imzalar Ø Alıcısına ya elektronik olarak alıcının e-posta adresine veya Kağıt olarak alıcısına teslim eder. E-Arşiv Faturanın XML dosyasını Kanuni süreler içerisinde elektronik olarak muhafaza eder.

e-İrsaliye Sistemine Zorunlu Geçiş ü E-Fatura Sistemine Kayıtlı olup 2018 Yılı ve Sonrası Gayri Safi Hasılatı 25 Milyon ve üzeri Olanlar (01. 07. 2020) ü Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (01. 2020) ü ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil) (01. 07. 2020) ü ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (01. 07. 2020) ü Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar (01. 07. 2020) ü Şeker İmal Edenler (01. 07. 2020) ü Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler (01. 07. 2020) ü Maden Ruhsatı Olanlar (01. 07. 2020)

e-Müstahsil Makbuzuna Zorunlu Geçiş ü Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (01. 2020) ü e-Fatura uygulamasına geçmek zorunda olan mükelleflerden faaliyetleri gereği aynı zamanda müstahsil makbuzu düzenlemek zorunda olanlar. ü 2020 ve sonraki yıllarda e-Fatura sistemine gönüllü geçenlerden e. Müstahsilde düzenlemek durumunda olanlar (Sisteme dâhil oldukları tarih itibariyle) ü 2020 ve sonraki Yıllarda 5 Milyon Gayri Safi Hasıla yapanlardan müstahsil makbuzu da düzenlemek durumunda olanlar (01. 07. Sonraki YIL)

e-Serbest Meslek Makbuzuna Zorunlu Geçiş Zorunluluğu ü 31 Ocak 2020 tarihi itibariyle faaliyetlerine devam etmekte olan (vergiden muaf olmayan) Serbest Meslek Mensupları (01. 06. 2020) ü 01 Şubat 2020 tarihinden (bu tarih dâhil) Serbest Meslek Faaliyetine başlayacak olanlar İşe başladıkları ayı izleyen 3. Ayın sonunda ü (Örnek Faaliyetine 15 Şubat 2020 tarihinde başlayan Serbest Meslek Mensubu 01 Haziran 2020 tarihinde e. Serbest Meslek Uygulamasına dâhil olur)

e-irsaliye • e-İrsaliyenin malın fiili sevkinden önce düzenlenmesi ve Başkanlık sistemleri üzerinden alıcısına başarılı olarak iletilmesi gerekmekte olup eİrsaliye Uygulaması üzerinden alıcısına başarılı bir şekilde iletilmeyen eİrsaliye hüküm ifade etmez. • Düzenlenecek e-İrsaliyelerde, Başkanlık sistemlerinden elektronik ortamda sorgulanması, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek üzere karekoda belge üzerinde yer verilmesi zorunludur. • E-İrsaliyede Olması Gereken Zorunlu Alanlar: • a) e-İrsaliyesinin düzenlenme tarihi ve belge numarası, • b) e-İrsaliyeyi düzenleyenin adı, ticaret unvanı, adresi, vergi dairesi ve hesap numarası, • c) Müşterinin adı, ticaret unvanı, adresi, varsa vergi dairesi ve hesap numarası, • ç) Taşınan malın nevi, miktarı, • d) Fiili sevk tarihi ve saat ve dakika olarak zamanı

Müstahsil makbuzu • Düzenlenecek e-Müstahsil Makbuzlarında Başkanlık sistemlerinden elektronik ortamda sorgulanması, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek üzere karekoda belge üzerinde yer verilmesi zorunludur. • e-Müstahsil Makbuzunda Bulunması Gereken Bilgiler: e-Müstahsil Makbuzu belgesinde aşağıda yer alan bilgilerin bulunması zorunludur. • a. Malı satın alan tüccar veya çiftçinin adı, soyadı veya unvanı, vergi dairesi, VKN’ si ve adresi; b. Belgenin tarihi, saat ve dakika olarak düzenlenme zamanı ve belge numarası, c. Malı satan çiftçinin adı, soyadı, TCKN’ si ve ikametgah adresi; d. Satın alınan malın cinsi, miktarı ve bedeli. e-Müstahsil Makbuzu Raporu elektronik sertifika ile zaman damgalı olarak imzalayarak Başkanlık sistemine elektronik ortamda aktarmak zorundadır.

01. 2020 Tarihinde e-Dönüşüme Zorunlu Geçecekler 2019 Yılında Mevcut e-Fatura Kullanıcıları Hal Tüccar ve Komisyoncuları Internet Reklamcılığı ve Hizmet Aracıları E-Fatura 2018 Yılı Cirosu 10 Milyon ve Üzeri Olanlar Hal Tüccar ve Komisyo ncuları E-Arşiv Fatura 5000 ve 30, 000 üzeri Fatura düzenleyenler Internet Reklamcılığı ve Hizmet Aracıları

01. 07. 2020 Tarihinde e-Dönüşüm Zorunlu Geçecekler 2018 -2019 5 Milyon Hasılat Yapanlar ÖTV I EPDK Lisansı Olanlar Maden Ruhsatı Sahipleri e-Fatura e-Arşiv e-İrsaliye Gübre Takip Sistemine Kayıtlı Olanlar ÖTV III İmal, İnşa, İthal Edenler Demir-Çelik imal, ithal, ihraç edenler Şeker Üreticileri

ÖTV I Hal Tüccar ve Komisyoncuları 01. 2020 ÖTV III Maden Ruhsatı e-İrsaliye Geçiş 01. 07. 2020 Şeker Üreticileri Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar 2018 Cirosu 25 Milyon Olanlar Demir Çelik İmalat ve İhracat

e-Serbest Meslek Makbuzu • Düzenlenecek e-Serbest Meslek Makbuzlarında bu belgelerin Başkanlık sistemlerinden elektronik ortamda sorgulanması, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek üzere karekoda belge üzerinde yer verilmesi zorunludur. • e-Serbest Meslek Makbuzunda Bulunması Gereken Bilgiler: e-Serbest Meslek Makbuzu belgesinde aşağıda yer alan bilgilerin bulunması zorunludur. • a. Serbest meslek erbabının; adı, soyadı, vergi dairesi, VKN veya TCKN’ si, adresi, b. Müşterinin adı, soyadı veya unvanı, adresi, vergi mükellefi ise vergi dairesi, VKN veya TCKN’ si; c. Belgenin düzenlenme tarihi ile saat ve dakika olarak düzenlenme zamanı ve belge numarası, d. Alınan paranın miktarı (varsa vergi tevkifat tutarları ve katma değer vergisi tutarları ayrıntılı olarak gösterilecek şekilde), e-Serbest Meslek Makbuzu Raporu elektronik sertifika ile zaman damgalı olarak imzalayarak Başkanlık sistemine elektronik ortamda aktarmak zorundadır.

e-Serbest Meslek Makbuzu • Özel Entegratörün rolü nedir? • Serbest Meslek Makbuzunu mali mühürle onaylama, • Zaman damgası kullanma (şu an zorunlu değil) • Elektronik ortamda alıcıya iletme • Elektronik nüshalarını saklama • GİB’ e gönderilecek e-Arşiv raporu oluşturma ve gönderme hizmeti verirler.

e-Serbest Meslek Makbuzu • • SMM alıcıya nasıl teslim edilir? • Alıcının e-posta adresine gönderilerek, • SMM beyaz kağıda yazdırılarak İşyerinde baskılı nüsha zorunlu mudur? • Hayır. İşyerinde Serbest Meslek Makbuzunun nüshası saklanmaz. Serbest Meslek Makbuzları elektronik ortamda saklanır.

Ne Yapmalıyım Mali Mühür Başvurusu Yapar (www. kamusm. gov. tr) Mali Mühür geldiğinde PIN Kodunu öğrenir Entegratör de Firma Tanımlamasını Yaptırır GIB e-Fatura Başvurusu Yapar e-Fatura Düzenleme Konusunda Hazırlık Yapar (ERP, Portal) e-Fatura ve e. Arşiv Faturayı MM ile GİB’ de Aktif eder

e-Defter Uygulaması Zorunlu Geçiş ü e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunan mükellefler, v e-Fatura uygulamasına geçiş süresi içinde, v e-Fatura uygulamasına yıl içinde zorunlu olarak geçen mükellefler bakımından izleyen yılın başından itibaren, ü Türk Ticaret Kanununun 397 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca bağımsız denetime tabi olan şirketler v 1. 1. 2020 tarihinden itibaren,

e-Defter Beratlarının Gönderilmesi ü Defter ve berat dosyalarının ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar, v Hesap dönemlerinin son ayına ait defter ve berat dosyaları, gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin verildiği ayın son gününe kadar, ü Dileyen mükellefler, her hesap dönemine ilişkin ilk ayda (hesap dönemi içinde işe başlayanlarda işe başlanılan ayda), tercihlerini e-Defter uygulaması aracılığıyla elektronik ortamda bildirmeleri şartıyla v Her bir geçici vergi döneminin aylarına ait e-Defter ve berat dosyalarını her ay için ayrı olmak üzere, ilgili olduğu geçici vergi dönemine ilişkin geçici vergi beyannamesinin verileceği ayın sonuna kadar (son dönem geçici vergi dönemine ilişkin ayların defter ve berat dosyalarının) Beyannamelerin verildiği ayın son ününe kadar,

e-Defter Uygulaması Değişiklikler ü a-Defter uygulamasına geçme zorunluluğu olduğu belirtilen mükellefler; v a. Tam bölünme, v b. Birleşme (devralma şeklinde birleşme ve yeni kuruluş şeklinde birleşme) v c. Tür (nev’i) değişikliğine gitmeleri halinde v d. Devrolunan veya birleşilen tüzel kişi mükellefler ile tam bölünme veya tür v (nev’i) değişikliği sonucunda ortaya çıkan yeni tüzel kişi mükellefler elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. ü b. Uygulamalara geçme süresi hiçbir koşulda işlemin ticaret siciline tescil tarihini izleyen ayın başından itibaren 3 ayı geçemez

e-Defter Verilerinin Saklanması ü Önemli: e-Defter dosyaları ile bunlara ilişkin berat dosyalarının ikincil kopyalarının gizliliği ve güvenliği sağlanacak şekilde: v a. e-Defter saklama hizmeti yönünden teknik yeterliliğe sahip ve Başkanlıktan bu hususta izin alan Özel Entegratörlerin bilgi işlem sistemlerinde v Başkanlığın bilgi işlem sistemlerinde v 1. 1. 2020 tarihinden itibaren asgari 10 yıl süre ile muhafaza edilmesi zorunludur

e-Defter Zaman Damgası ü Uygulamadan v yararlananlar: Aylık dönemler halinde oluşturacakları e-Defter ve berat dosyalarını, belirtilen sürelerde oluşturmak, NES veya Mali Mühürle zaman damgalı imzalamak/onaylamak ve berat dosyaları e-Defter uygulamasına yüklemek suretiyle Başkanlıkça onaylı halini almak zorundadırlar

e-Defter Verisinin Zayi Olması ü e-Defter tutanlar, Vergi Usul Kanununda belirtilen “Mücbir Sebep” Sebep halleri nedeniyle e-Defter veya beratlarına ait kayıtlarının bozulması, silinmesi, zarar görmesi veya işlem görememesi ü e-Defter ve berat dosyalarının muhafaza edildiği e-Defter saklama hizmeti veren özel Entegratör kuruluşlardan veya Başkanlıktan ikincil örneklerinin temin edilemediği hallerde: v a. Söz konusu durumların öğrenilmesinden itibaren tevsik edici bilgi ve belgeleri ile birlikte 15 gün içinde ticari işletmesinin bulunduğu yetkili mahkemesine başvurarak kendisine bir zayi belgesi verilmesini istemelidir.

e-Defter Verisinin Zayi Olması ü b. Mahkemeden zayi belgesinin temin edilmesini müteakip, zayi belgesi ile birlikte: ü Durumun Başkanlığa yazılı olarak bildirilmesi ve Başkanlık tarafından istenilen bilgi ve belgelerin (talep edilecek bilgi ve belgeler e-Defter Uygulama Kılavuzunda açıklanır) ibraz edilmesi halinde: v Mükelleflerin zayi olan e-Defter kayıtlarının yeniden oluşturulması ve bunlara ait yeni oluşturulan e-Defter ve berat dosyalarının e-Defter uygulaması aracılığı ile Başkanlık sistemine yeniden yüklenmesi için Başkanlık tarafından yazılı izin verilir.

İzibiz Ön Ödemeli Kontörlü Paketler Paket-1 Paket-2 Paket-3 Paket-4 Paket-5 Kontör Adedi 1, 000 adet 3, 000 adet 5, 000 adet 10, 000 adet 50, 000 ad MB Kotası 250 MB 750 MB 1, 250 MB 2, 500 MB 12, 500 MB Fiyat 1, 1150 TL 1, 900 TL 3, 000 TL 4, 800 TL 10, 250 TL 1. 2. 3. 4. Fiyatlara KDV dâhil değildir. 1 e-Fatura, 1 -eİrsaliye genel ve giden 1 Kontör eksiltir. 2 e-Arşiv Fatura, 2 e-Müstahsil Makbuzu 1 Kontör eksiltir. Fiyatlara Abonelik süresince saklama dâhildir.

Sabrınız için teşekkür ederim. H. Yener Kahraman