2000 7 4 SAP Korea SAP Korea 2000

재무회계 2000. 7. 4 SAP Korea 이 창연 ã SAP Korea 2000 / 1

R/3 재무회계가 지향하는 To-Be Process SD 출고내역 매출채권 MM Purchase Order ↓ Goods Receipt ↓ Invoice Verification 입고내역 매입채무 기타 Human Resource Tariff Refund Legacy System 각종경비 관세환급 A u to m a ti c P o s ti n g Sales Order ↓ Delevery ↓ Billing 보조부 (A/R) Cost & Revenue Invoice Payment 정산 보조부 (AA) 보조부 (A/P) 취득 매각 폐기 상각 배부결과 총계정원장 (G/L) 정산 Payment Invoice B/S, P+L 채권, 채무 전표 Bank State. 재무제표 명세서 etc End User Computing (Report Painter, Query, Line Layout etc) CO CCA PA LC 환산 상계 소거 TR CM TM MRM 주요 변화 Point 1. 결산일정 단축 (D+10 → D+5) Automatic Posting 4. 업무의 표준화/중앙집중화 (전표처리, 대금지불, 결산) 2. 손익관리의 일원화 (경리 vs. 관리) 5. 연결회계시스템 기반 구축 3. End User Computing을 통한 다양한 Reporting 6. 자산 및 자금관리의 효율화 ã SAP Korea 2000 / 5

결재시스템을 통한 전표의 흐름 임시 전표생성 Incoming Acct assgmt Routing mail BK 1 EDI Acct assgmt BK 2 Acct assgmt BK 3 Workflow log * Authorization * 9: 45 9: 50 * Smith 18: 50 Smith 19: 30 Bell 20: 00 Bessier 18: 50 19: 30 20: 00 C 100 9: 50 Smith Bell Bessier D 100 ã SAP Korea 2000 / 6 Debit 100 Smith 19: 30 Bell 20: 00 Bessier C Doc. date Release Doc. no. Credit 100 18: 50 Doc. date Doc. no. Doc. date Debit Payment Doc. date Doc. no. Doc. date 지급 9: 45 Doc. date Doc. no. 18: 50 Doc. no * * 9: 45 9: 50 Doc. date Doc. no. Doc. date Release Posting D Doc. history 권한 체크 * 9: 45 Doc. date Doc. no. 전기 권한 관리 Credit 100 Debit 100 Doc. no. * Credit 100 Doc. date Debit 100 Credit 100

현금출납장 Visual Appearance Personalization Interaction ã SAP Korea 2000 / 23

외화잔액 평가 (2) : 수행 결과 Check-list ã SAP Korea 2000 / 38

3. 채권/채무 관리 ã SAP Korea 2000 / 57

마스터 데이터 Vendor and Customer Account Client level Account 12345 in CC 1000 ã 12345 address General data. . . Account 12345 in CC 2000 Company Code- Segment CC 1000 Segment CC 2000 SAP Korea 2000 / 60

4. 자산 관리 ã SAP Korea 2000 / 71

AM Process Flow CO관리회계 구매요청 Commit. 구매오더 Commit. Preliminary actuals MM구매/자재 구매요청 구매오더 입고 Actuals 송장 수령 AM자산관리 상각/평가 자산마스터 자본화 Capitalization GL총계정원장 G/L ã SAP Korea 2000 / 77 A/R Release G/L Payment

자산관리 Report 종류 ã SAP Korea 2000 / 81

Index 감가상각비 계산 및 자동기표 Program (1) ordinary depreciation Control data for each depreciation area Index t special depreciation How often • monthly • quarterly • per half year • per year Accounts Add'l assignment • Accumulated dep'n • Business area • P & L: Depreciation • Cost center • Internal Order t manually planned depreciation Depreciation posting program Capital Interest FI Index Revaluation Accounts AM Assets CO Cost center Order Cost element t ã SAP Korea 2000 / 82

감가상각비 계산 및 자동기표 Program (2) Dep. P O S T I N G Ordinary depreciation Special depreciation manually planned depreciation Index Periodic revaluation ã SAP Korea 2000 / 83 P R O G R A M FI Accounts FI-AA Individual assets CO Cost center Order Cost element Interest. . . %. . 10

감가상각 (한국특화 기능) Investment control • 다양한 감가상각 방법 지원 – 기업회계기준 – 세무회계기준 – 관리회계기준 – 연결재무제표기준 (원화 및 외화 가능) Budget / plan AUC Settlement Simulations Reportin g • 시부인 및 세무조정명세서 지원 • 변경된 법인세법상의 잔존가액 적용 • 조세감면 규제법상의 특별상각 방법 지원 ã SAP Korea 2000 / 85 Maintenance Equipment Accounting Asset ¬ ¬ Depreciations Property values Insurance policies Order Capital investment History

자산이력대장 (Asset History Sheet) 0 20 10 APC - Dep. FY start 30 + Acquisition - Retirement - Dep. on acquis. + Dep. on ret. Post-capitaliz. 99 Transfer Dep. on transfer Down payment Inv. support = Book val. at FY start History sheet group Acquisition. . . Retirement. . . Transfer Post-capitalization ã SAP Korea 2000 / 86 Transaction Ordinary deprec. Special deprec. Unplanned deprec. X. . . . = Current APC Accum. dep. + Write-up = Curr. book val. .

5. 연결 회계 ã SAP Korea 2000 / 89

SAP R/3 연결시스템 구성도(1) 통합회계(참고자료) 세부내용: 통합회계 1/2 마스터 데이타 데이터 수집 • FI interface • PC Data Entry • CO interface • Flex. File Upld. 통화 변환 자동화된 연결 재무제표 - Versions Simulation Restatement Report Writer Report Painter 사내 거래 소거 재고 부문의 이익 * 자산이체에 따른 이익 * Cons. of investments 재분류 Excel 활용* ã SAP Korea 2000 / 90 A Umsatz B 50 검 증 모니터링 OK ERR Drilldown 보고서 Gewinn- und Verlustrechnung 1 2 3 수동전기 C

SAP R/3 연결시스템 구성도(2) 통합회계(참고자료) 세부내용: 통합회계 2/2 경영자 정보 시스템 EIS Consolidated Profitability Analysis * EC-CS Consolidation Company cons. Business area cons. Profit Center cons. Open usage Remote processing of business transact. FI-GL FI-AA MM SD CO - PCA CO - PA 총계정 원장 고정 자산 자재 관리 영업 및 물류. 손익 센터 수익성 분석 Operational SAP Systems ã SAP Korea 2000 / 91

SAP R/3 Data 통합 환경 Material Management MM Billing Stock Sales & SD Distribution FI-GL Financial Accounting(General Ledger) 대차대조표 손익계산서 관계사 간의 채권/채무/매출/비용 계정 조정 거래 유형 취득 년 수 CONSOLIDATION FI-AA Asset Accounting 고정자산에 대한 기업 Level의 평가 ã SAP Korea 2000 / 92 역사적 그룹 통화 기준 값 자산 이동

SAP R/3 연결시스템 구성도 개별 사 Data 입력 Master data 외화 환산 재 무 PC Data Entry 연결작업 n 미달반영 및 결산조정 연결시스템 DB. Balance. Documents I/F File Transfer Excel Totals Report Writer Report Painter Gewinn- und Verlustrechnung 1 2 3 ã A Umsatz SAP Korea 2000 / 93 n 내부거래 상계 n 재고자산 미 실현 이익 n 고정자산 미 실현 이익 n 투자/자본 상계 n 계정 재분류 B 50 C Data Output EIS로 의 자료전송

Master Data 구성 w연결절차 w. Simultaneous Consolidation VS. Step Consolidation w연결시스템 구성 w. Company ID, Subgroup, 연결 계정과목표 Subgroup 지배회사 Company ID: SAP 001 미주법인 Company ID: SAP 002 Company ID: SAP 003 납품업체 Company ID: SAP 004 하청업체 운송업체 ã FINANCE A B XX SAP Korea 2000 / 94 XX Company ID: SAP 005 연결 계정과목표

연결자료 수집 및 검증 Manual entry EC-CS Consolidation Forms 연결시스템 DB SAP PC entry 자료 Monitoring ext. G/L 연결 자료 검증 R/3 integration Extract Step Consolidati on FI-GL FI-AA ã SAP Korea 2000 / 95 MM SD CO FI-LC